Как аннулировать больничный в 1с
Опубликовано: 15.05.2024
Дата публикации 18.06.2020
Использован релиз 3.1.14
Начиная с версии программы 3.1.14 реализован новый механизм продления отпуска в связи с болезнью.
Рассмотрим в статье два примера продления отпуска - с учетом новой методики и без нее (для ее отключения установите флажок Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов в настройках расчета зарплаты (раздел Настройка - Расчет зарплаты).
Сотруднице ООО "Швейная фабрика Плюс" Антоновой Е.А. предоставлен очередной ежегодный оплачиваемый отпуск с 16.07.2020 по 29.07.2020 (14 календарных дней). Находясь в отпуске, сотрудница заболела, временная нетрудоспособность продолжалась с 24.07.2020 по 31.07.2020 (8 календарных дней). Отпуск необходимо продлить на количество дней, совпавших с периодом временной нетрудоспособности (6 дней), в связи, с чем сотрудник выйдет на работу 07.08.2020.
Необходимо зарегистрировать продление отпуска сотрудника в связи с болезнью.
Выполняются следующие действия:
Начисление пособия по временной нетрудоспособности и регистрация продления отпуска
В августе сотрудник вышел на работу и предоставил листок нетрудоспособности, из которого следует, что он болел с 24.07.2020 по 31.07.2020 (8 календарных дней).
1. Рассмотрим продление отпуска на период нетрудоспособности с учетом новой методики (флажок Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов в настройках расчета зарплаты (раздел Настройка - Расчет зарплаты) должен быть снят).
Начисление пособия по временной нетрудоспособности выполняется с помощью документа Больничный лист (раздел Зарплата – Больничные листы) (рис. 3).
В случае если период больничного приходится на период ранее зарегистрированного отпуска (или отпусков), для расчета такого больничного необходимо сначала ввести документ-исправление этого отпуска, о чем выдается подсказка. Исправление отпуска можно создать по ссылке из документа больничного. При нажатии на ссылку открывается документ-исправление ранее зарегистрированного отпуска и выдается сообщение продлять или не продлять отпуск на дни, совпавшие с периодом нетрудоспособности. Кнопка Да. В исправляемом документе уточните месяц начисления, в нашем примере август, т.к исправление отпуска производится в другом месяце, чем ранее начисленный первоначальный отпуск в июле.
После согласия на продление отпуска выводится информационное сообщение, что отпуск продлен и новый период отпуска.
Дата окончания отпуска считается со следующего дня окончания больничного и увеличивается на количество дней, совпавших с периодом временной нетрудоспособности.
Первоначальный отпуск с 16.07.2020 по 29.07.2020, больничный – с 24.07.2020 по 31.07.2020. Отпуск должен быть продлен на 6 дней, совпавших с периодом временной нетрудоспособности (24, 25, 26, 27, 28, 29 июля). Новый период отпуска с учетом дней продления - с 16.07.2020 по 06.08.2020. Сотрудник должен выйти на работу 07.08.2020.
В нашем примере при проведении документа-исправления отпуска программа выдаст сообщение о пересечении дней продляемого отпуска с зарегистрированным отсутствием с помощью документа Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) (документ был введен для правильного расчета зарплаты за месяц). Кнопка ОК.
В исправленном документе информация о продлениях отражается на закладке Продления, переносы, отзывы (рис. 4). От сюда же можно и отменить продление. Для оплаты продления отпуска средний заработок будет такой же, как и при первоначальном начислении отпуска. Сумма начисленных отпускных будет равна сумме отпускных первоначально начисленного отпуска (ранее начисленные отпускные сторнируются (закладка Пересчет прошлого периода)). После автоматического перерасчета отпуска проведите документ.
Обратите внимание, больничный по уходу за больным членом семьи и по карантину не сторнирует отпуск, если приходится на него, и не оплачивается за дни такого отпуска (подсказка о пересечении таких периодов выдается на закладке Главное и Оплата).
После того, как рассчитан и проведен документ-исправление отпуска, можно рассчитать больничный. В нашем примере при расчете пособия дни отсутствия (зарегистрированные документом Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)), приходящиеся на период временной нетрудоспособности сотрудника, автоматически сторнируются (закладка Пересчет прошлого периода) (30.07.2020 - 31.07.2020 - отсутствие), так к начисление по больничному листу производится в следующем по отношению к месяцу начисления отпуска расчетном периоде (т.е. месяц, в котором начислены первичные отпускные, "закрыт") (рис. 5).
Если больничный регистрируется в том же месяце, что и отпуск (расчетный период, в котором начислены отпускные, "не закрыт"), то сторнирование не производится. При проведении документа программа предупреждает о пересечении дней больничного с документом Отсутствие (болезнь, прогул, неявка) (если он был зарегистрирован). Кнопка ОК.
2. Рассмотрим продление отпуска на период нетрудоспособности без учета новой методики (как было до ее введения) (флажок Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов в настройках расчета зарплаты установлен (раздел Настройка - Расчет зарплаты)).
Начисление пособия по временной нетрудоспособности выполняется с помощью документа Больничный лист (раздел Зарплата – Больничные листы) (рис. 6).
При расчете пособия по временной нетрудоспособности часть оплаты отпуска и дни отсутствия (зарегистрированные документом Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)), приходящиеся на период временной нетрудоспособности сотрудника, автоматически сторнируются (подробнее на закладке Пересчет прошлого периода) (с 24.07.2020 по 29.07.2020 - отпускные, 30-31.07.2020 - отсутствие), если начисление по больничному листу производится в следующем по отношению к месяцу начисления отпуска расчетном периоде, как в нашем примере (т.е. месяц, в котором начислены первичные отпускные, "закрыт"). При проведении программа выдаст сообщение о пересечении дней больничного с зарегистрированным отсутствием с помощью документа Отсутствие (болезнь, прогул, неявка). Кнопка ОК.
Если больничный регистрируется в том же расчетном периоде, что и отпуск (расчетный период, в котором начислены отпускные, "не закрыт"), то сторнирование не производится. При проведении документа программа предупреждает о пересечении дней больничного с документом Отпуск (или с документом Отсутствие (болезнь, прогул, неявка), если он был зарегистрирован). Кнопка ОК.
Далее необходимо продлить отпуск. В нашем примере отпуск должен быть продлен на 6 дней, совпавших с периодом временной нетрудоспособности. Новый период отпуска с учетом дней продления - с 16.07.2020 по 06.08.2020.
При использовании такого метода продления отпуска возникают следующие проблемы:
Порядок расчета больничного листа в Бухгалтерии ред.3.0 зависит от количества сотрудников в организации и базе. Для автоматического расчета в программе стоит ограничение в размере 60 сотрудников, если их число больше, то рекомендуется использовать отдельную программу Зарплата и управление персоналом ред. 3.1.
Рассмотрим, как в программе произвести автоматический расчет больничного листа и вручную.
Сотрудник ООО «Ромашка» Сидоров К.Т. предоставил больничный лист за период 02.04.2020 по 13.04.2020. Стаж сотрудника для оплаты больничных листов составляет 12 лет. Устроен в организацию с 2019 года и его заработок составил 560000 рублей, также он предоставил справку за 2018 год с предыдущего места работы на сумму 450000 рублей. В ООО «Ромашка» сотрудник работает на пятидневном графике по 8 часов в день. В организации установлен районный коэффициент (РК) 1.15.
1.Ручной расчет больничного листа.
Для Расчета пособия необходимо произвести следующее:
1.Настроить виды начисления
Заходим в раздел Зарплата и кадры – Настройка зарплаты – Расчет зарплаты – Начисления.
По кнопке «Добавить» создаем два вида начисления «Оплата больничного листа за счет работодателя», «Оплата больничного листа за счет ФСС».
У новых видов начисления указываем наименование и КОД (могут быть любые символы, но код должен быть уникальным). НДФЛ – облагается, код дохода 2300, категория дохода – прочие доходы от трудовой деятельности. В настройке взносов необходимо указать: для больничного за счет работодателя - «Доходы целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия», для больничного за счет ФСС – «Государственные пособия обязательного социального страхования».
Для расчета налога на прибыль по статье 255 больничный за счет работодателя - учитывается в расходах на оплату труда пп.48.1 ст.264 НК РФ, за счет ФСС – не включается в расходы по оплате труда.
2. Рассчитать больничный лист
При расчете больничного листа сравнивается несколько показателей:
1. Расчёт среднего заработка
Средний заработок = Заработок за расчетные годы/730
Заработок за расчетные годы = Доход 2018 года+ Доход 2019 года
При расчете дохода за год не забываем про ограничение предельной величиной, каждый год она разная.
2018 г. – 815000 рублей
В нашем примере превышения нет, поэтому заработок равен 560000р.+450000р=1010000р
Средний заработок = 1010000/730=1383,56 рублей
2. Минимальный среднедневной заработок из МРОТ
Минимальный среднедневной заработок из МРОТ= (МРОТ*24/730 дней).
На день наступления больничного МРОТ = 12130 рублей, получаем 12130*24/730=398,79 рублей.
Сравниваем полученные показатели, видим, что данный показатель меньше фактического среднего заработка. Поэтому для расчета пособия будет использован средний заработок сотрудника 1383,53 рубля.
Т.к. стаж составляет 12 лет, то пособие будет выплачено в размере 100% от среднего заработка.
3. Минимальный размер дневного пособия
С 01.04.2020 года были приняты новые правила ( № 104-ФЗ от 01.04.2020), если пособие по больничному за полный месяц не может быть меньше МРОТ, иначе больничный рассчитывается в сумме, начисленной исходя из МРОТ, в расчете за полный календарный месяц. МРОТ берется с учетом районного коэффициента. Для неполного рабочего времени МРОТ учитывается пропорционально. Эти правила установлены с 01.04.2020 года по 31.12.2020 года для больничных с кодами: 01, 02, 03, 06, 09, 10, 11, 12, 13, 14, 15.
Минимальный размер дневного пособия = МРОТ*Долю неполного рабочего времени*Районный коэффициент /Количество дней в месяце.
Дневное пособие = 12130*1*1,15/30=646,98 руб.
Мы рассчитали три показателя, которые должны сравниваться при расчете пособия с 01.04.2020 и браться наибольший из них.
В нашем примере это Средний заработок = 1383,56 рублей
Сотрудник всего болел 12 дней, три из них за счет работодателя и 9 за счет ФСС.
Сумма за счет работодателя 1383,56*3 = 4150,68 рублей
Сумма за счет ФСС 1383,56*9 =12452,04 рублей.
3. Отразить больничный в программе.
Заходим Зарплата и кадры – Все начисления, по кнопке «Создать» создаем документ Начисления заработной платы.
Подбираем в документ сотрудника по которому необходимо провести начисления и выделив его нажимаем кнопку «Начислить». Отразятся доступные начисления, выберем необходимое нам «Оплата больничного листа за счет работодателя», укажем начисленную сумму, и таким же образом начислим «Оплата больничного листа за счет ФСС».
По ссылке начислено проверяем суммы и в поле Дата выплаты ставим планируемую дату выплаты больничного.
Проверяем в колонке НДФЛ сумму исчисленного налога.
4.Сделать запись для отражения больничного листа в отчетности.
Чтобы информация о пособиях попала в отчетность, создаем документ «Операция учета взносов».
Заходим: Зарплата и кадры – Операция учета взносов, добавляем новый документ.
Заполняем реквизиты: дату документа, организацию, сотрудника, месяц начисления больничного листа. Для того, чтобы данные попали в отчет, заполняет третью вкладку «Пособие по соц. Страхованию» как на рисунке:
Сохраняем внесенные данные.
2. Автоматический расчет.
Расчет больничного производится специальным документом - «Больничный лист».
В разделе Зарплата и кадры – Все начисления по кнопке «Создать» выбираем Больничный лист.
Заполняем поля Дата документа, организация, Сотрудник, номер больничного листа.
Если больничный электронный (ЭЛН), то после ввода номера листа нетрудоспособности все данные можно заполнить автоматически по кнопке «Получить из ФСС» или «Загрузить из файла».
Если больничный первичный, то ставим переключатель первичный больничный, если является продолжение, то ставим продолжение и по ссылке выбираем первичный больничный.
Указываем причину - (01, 02, 10, 11) Заболевание или травма. Поле период 02.04.2020.-13.04.2020
Больничный будет рассчитан исходя из данных, внесенных в базу и стажа сотрудника.
Если было нарушение режима, то отмечаем это.
Также указываем для расчёта стаж.
Программа на основании имеющихся данных автоматически рассчитывает сумму к выплате. По ссылке «Начислено» видим какие суммы участвовали при расчете начисления, а также в этой форме указываем сумму заработка с прошлого места работы.
При расчете программа будет использовать алгоритм, который мы рассмотрели ранее при ручном вводе больничного.
Через настройку Еще – Изменить форму ставим галочку «Дата выплаты», и вносим планируемую дату выплаты больничного. Эта дата необходима для НДФЛ.
По кнопке «Расчет среднего заработка» можем получить печатную форму расчета. При необходимости можно доработать дополнительные печатные формы к документу.
В отчетность данные попадут автоматически, никаких дополнительных документов создавать не надо.
Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.
Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.
*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)
Бухгалтерия периодически сталкивается с ситуацией, когда сотрудник, находящийся в отпуске, заболевает и оформляет больничный.
Статья 124 ТК. Продление или перенесение ежегодного оплачиваемого отпуска
Ежегодный оплачиваемый отпуск должен быть продлен или перенесен на другой срок, определяемый работодателем с учетом пожеланий работника, в случаях временной нетрудоспособности работника.
Если работник заболел, находясь в отпуске, и оформил лист нетрудоспособности, то он должен:
- уведомить отдел кадров о больничном;
- принять решение о продлении или переносе отпуска на количество дней на количество дней больничного.
В 1С:ЗУП 3.1. в релизе 3.1.14.55 появилась новая настройка: «Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов», которая предлагает бухгалтеру новый вариант действий в такой ситуации.
Рассмотрим две ситуации, когда настройка включена (старый алгоритм работы программы) и когда настройка выключена (новый алгоритм).
Пример
Сотрудник Медведев М.М. был в ежегодном оплачиваемом отпуске с 06.07.2020 г. по 02.08.2020 г. Во время отпуска он заболел и оформил листок нетрудоспособности с 20.07.2020 г. по 25.07.2020 г. В отдел кадров он предоставил листок нетрудоспособности 03.08.2020 г.
Рисунок 1 - Начисленный отпуск
Настройка Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов включена
Настройка включается в разделе Настройка - Расчет зарплаты - Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов.
Рисунок 2 - Настройка Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов включена
Порядок действий по данному примеру при включенной настройке следующий:
1. Создать документ Больничный лист в месяце следующем за месяцем начисления отпускных
При проведении появится сообщение о пересечении дней больничного с зарегистрированным отсутствием с помощью документа Отпуск, нажать кнопку ОК.
Рисунок 3 - Сообщение о пересечении дней больничного с помощью документа Отпуск
В документе Больничный лист произойдет перерасчет, часть оплаты отпуска, приходящаяся на период временной нетрудоспособности сотрудника, автоматически сторнируется.
Рисунок 4 - Документ Больничный лист
Если больничный оформляется в месяце, когда начислены отпускные, то сторнирование не производится.
Рисунок 5 - Больничный лист, оформленный в месяце начисления отпускных
Подробно посмотреть перерасчет можно на вкладке Перерасчет прошлого периода.
Рисунок 6 - Перерасчет прошлого периода в документе Больничный лист
2. Продлить отпуск
Рисунок 7 - Документ Отпуск
Указать новый период отпуска.
Средний заработок и общая сумма начислений не меняются.
Рисунок 8 - Исправление Отпуска
Указать на вкладке Продления, переносы, отзывы период, когда сотрудник болел.
Рисунок 9 - Заполнение вкладки Продление, переносы, отзывы в документе Отпуск
На вкладке Перерасчет прошлого периода можно посмотреть подробный перерасчет.
Рисунок 10 - Перерасчет прошлого периода в документе Отпуск
Основные недостатки использования варианта с включенной настройкой «Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов»:
- неверное распределение доходов для учета НДФЛ и взносов по отчетным периодам;
- если отпуск был начислен и выплачен в прошлом налоговом периоде, а больничный в текущем, то сторнирование отпуска исключается из отчетности за прошлый налоговый период, а доначисление отражается в отчетности за текущий налоговый период;
- в среднем заработке больничного не учитывается перерасчет отпуска, произведенный в этом же документе;
- перерасчет отпускных перекрывает начисление по больничному листу и его нельзя выплатить отдельной ведомостью.
Настройка Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов выключена
Рассмотрим новые возможности программы.
Рисунок 11 - Настройка Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов выключена
Порядок действий по данному примеру при выключенной настройке следующий:
1. Создать документ Больничный лист
При оформлении больничного листа возникает сообщение, что документ не может быть рассчитан в связи с наличием отпуска. Перед расчетом Больничного листа надо внести правки в Отпуск.
Рисунок 12 - Больничный лист при выключенной настройке Сторнирования
3. Указать продлевать или не продлевать отпуск
Рисунок 13 - Оповещение о продлении отпуска
Период будет автоматически увеличен на количество дней нетрудоспособности. Внизу формы будет сообщение о продлении. Средний заработок не меняется.
Рисунок 14 - Исправленный документ Отпуск при выключенном Сторнировании
Вкладка Продления, переносы, отзывы будет заполнена автоматически. При необходимости продление можно отменить по гиперссылке Отменить продление основного отпуска.
Рисунок 15 - Отмена продления отпуска
После этого период отпуска будет исправлен на изначальный. Внизу формы появится соответствующее сообщение.
Рисунок 16 - Документ Отпуск при отмене продления
4. Вернуться в Больничный лист после проведения Отпуска.
Там будет указано, что на основании Больничного листа исправлен Отпуск.
Рисунок 17 - Больничный лист после исправления Отпуска
Если больничный оформляется в месяце, когда начислены отпускные, то сторнирование не производится.
Рисунок 18 - Исправление Отпуска в месяце начисления отпускных
Таким образом, сейчас есть альтернатива выбора действий при пересечении отпуска и больничного. Новый алгоритм является более выигрышным в сравнении со старым. Рекомендуем регулярно обновляться до актуальной версии программы 1С:ЗУП и пользоваться новым функционалом.
Много вопросов уже было рассмотрено по расчету листков временной нетрудоспособности, по беременности и родам, однако со временем их не становится меньше. Сегодня мы поговорим о перерасчете больничных листов, а именно: нужно ли делать корректировку отчетности, если произошел перерасчет пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам в другом отчетном периоде?
Итак, сотрудник принёс больничный лист, Вы его оформили, отправили реестр в ФСС, сдали отчетность в контролирующие органы, однако через некоторое время выявили ошибку в расчете сумм больничного листа. Что же делать?
Бывает две ситуации с неправильным расчетом расчете пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и по уходу за ребенком:
- произошло завышение суммы пособия (переплата) сотруднику;
- произошло занижение суммы пособия (недоплата) сотруднику.
Поговорим о каждом из этих случаев.
Ситуация № 1: произошло завышение суммы пособия (переплата) сотруднику
Рассмотрим ситуацию, когда обнаружили, что пособие выплачено с завышенной суммой (переплатили).
Для начала необходимо уточнить, что удержание излишне выплаченных сумм с сотрудника разрешено, если:
- при расчете пособия по временной нетрудоспособности была допущена счетная ошибка;
- сотрудник недобросовестно отнесся к своим обязанностям (скрыл сведения, влияющие на получение пособия и его размер, представил документы с заведомо неверными сведениями, и т. п.).
Об этом сказано в ч. 4 ст.15 Закона № 255-ФЗ, ч. 2 ст. 19 Закона от 19.05.1995 г. № 81-ФЗ и п. 85 Порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 23.12.2009 г. № 1012н.
Чтобы вернуть излишне выплаченную сумму пособия, можно попросить сотрудника внести разницу добровольно (работник должен в письменной форме подтвердить свое согласие), либо получить от него письменное согласие (заявление) в зачет переплаты в счет будущей выплаты пособия или удержание из заработной платы (письмо ФСС от 20.08.2007 № 02-13/07-7922).
Также отметим, что удержать сумму разницы можно не более 20% от дохода сотрудника за текущий месяц. Если сотрудник не согласится возвращать разницу, так как ошибка произошла не по его вине или не в следствии счетной ошибки, излишне выплаченная сумма может быть удержана с виновного лица, либо списана в расходы за счет чистой прибыли организации.
Что же делать со сданной отчетностью?
6-НДФЛ. В связи с тем, что у сотрудника изменится полученная ранее сумма дохода, изменится и сумма НДФЛ, разница которой будет считаться излишне удержанной. Следовательно, придется предоставить в налоговые органы корректировочный расчет, в котором необходимо отразить правильный (уменьшенный) доход сотрудника. На основании пункта 3 статьи 226 НК РФ сумма НДФЛ, подлежащая удержанию за текущий период, будет рассчитана с учетом излишне удержанной суммы за предыдущий период.
Об этом же пишет и ФНС в своем Письме от 3 сентября 2019 г. N БС-4-11/17598@: уточненный расчет по форме 6-НДФЛ, согласно пункту 6 статьи 81 Кодекса, представляется налоговым агентом в налоговый орган при обнаружении в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению.
4-ФСС. Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 20.1 ФЗ от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», пособие по нетрудоспособности не облагается взносами на травматизм, однако начисленная сумма отражается. Однако, на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 24 ФЗ № 125 от 24.07.1998 корректировочный отчет сдавать нет необходимости, так как переплата пособия не повлияла на занижение страховых взносов на травматизм.
РСВ. Ситуация с этим отчетом спорная. Согласно п. 1, 6 ст. 54 НК и п. 1, 7 ст. 81 НК, уточненный расчет по взносам подается только в том случае, если из-за ошибки занижена сумма взносов к уплате. Соответственно, уточненку нужно подать за период, в котором допущена ошибка.
В нашем случае сумма пособия завышена, и, казалось бы, никаких уточненок подавать не требуется. Однако на практике мы все чаще сталкиваемся с тем, что у наших клиентов расчет по страховым взносам за текущий период не сдается по причине некорректных сведений в прошлом периоде. Поэтому в целях исключения текущих проблем рекомендуем подать корректирующий отчет за прошлый период.
Приведем наглядный пример. В конфигурации 1С: ЗУП ред. 3.1. Сотруднику Ванькову Александру Матвеевичу была произведена выплата больничного за март 2020 года. Затем в конце апреля 2020 г. обнаружили, что расчет больничного был неверным.
Представим, что произошла техническая ошибка и количество дней оплаты больничного листа уменьшилось. Документ-исправление делаем текущим месяцем (апрелем 2020 г.), исправляем ошибку и выполняем перерасчет документа.
В нашем примере количество дней уменьшилось на 2 дня. Обратите внимание, что сумма оплаты больничного листа так же изменилась, а именно уменьшилась на 797,58 рублей.
В связи с тем, что расчет страховых взносов за прошлый отчетный период был сдан, а сумма больничного уменьшилась, необходимо создать корректирующий отчет за 1 квартал 2020 года.
Для этого заходим в раздел Отчетность, справки — 1С Отчетность
Создать- Все- Налоговая отчетность- Расчет по страховым взносам.
Создаем отчет за 1 квартал 2020 года, не смотря на то, что за первый квартал уже отчет создан.
В корректирующем отчете необходимо установить на титульном листе номер корректировки.
Затем необходимо перенести все правильные данные с предыдущего отчета, а также исправленные суммы в связи с перерасчетом больничного листа.
Для этого откройте сданный ранее Расчет страховых взносов за 1 квартал и сравните данные двух отчетов, а также добавьте изменения по больничному листу.
Сравним данные двух отчетов.
В Подразделе 1.1, 1.2 Приложения 1 к Разделу 1 обратите внимание, что изменилась сумма по строке 040, 050, 060, 061.
Также сравните и исправьте данные в Приложении 2 к Разделу 1. Обратите внимание, что изменение произошло по строкам 030, 050, 060, 090.
В разделе 3 необходимо отразить только те физические лица, по которым производится изменение данных. В нашем случае раздел 3 будет заполнен только на Ванькова Александра Матвеевича. Обратите внимание, что сумма по строке 140 уменьшилась.
Однако стоит заметить, что в связи с тем, что сумма страховых взносов была уменьшена на сумму излишне выплаченного больничного листа, сумма страховых взносов окажется недоплаченной страхователем. В связи с этим у работодателя возникнет обязательство по оплате пени с недоплаченных взносов. Пеню и сумму недоплаченных страховых взносов необходимо рассчитать и оплатить до сдачи корректирующего отчета за предыдущий период. В противном случае контролирующие органы могут начислить штраф в размере 20 % от суммы недоплаченных страховых взносов.
Если ошибка обнаружилась в конце года, а ошибка в расчете была в 1 квартале, то корректировку необходимо сдать за все отчётные периоды: 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.
Ситуация № 2: произошло занижение суммы пособия (недоплата) сотруднику
Если вы обнаружили неполную выплату сумм пособия в пользу сотрудника (по вине ответственного лица или в связи с тем, что работник принёс справку с предыдущего места работы), то для начала необходимо произвести доплату за весь период, в котором сотрудник недополучил сумму рассчитанного пособия по временной нетрудоспособности.
Если недоплата произошла по вине работодателя, то согласно ст. 236 Трудового Кодекса РФ, работодатель, при нарушении сроков выплаты, причитающихся работнику, обязан выплатить сумму недоплаты с учетом процентов. При этом размер процента рассчитывается из суммы невыплаченного пособия и должен быть не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день задержки (дни компенсации необходимо считать, начиная со следующего дня после срока выплаты по день фактического расчета включительно). Если же сотрудник принёс дополнительные сведения, то для основания внесения исправлений в бухгалтерский и налоговый учет можно составить бухгалтерскую справку.
Рассмотрим ситуацию, когда больничный лист был неверно оплачен (не доплатили пособие) в одном отчётном периоде, а доплата будет происходить в другом.
Для начала необходимо сделать исправление листка нетрудоспособности текущим периодом. Для этого заходите в раздел Зарплата — Больничные листы.
Представим, что сотрудник принёс справку о доходе с предыдущего места работы за период, который входит в расчет среднего для исчисления пособия по нетрудоспособности. Документ-исправление делаем текущим месяцем (апрелем 2020). Для корректного расчета больничного заходим в расчет среднего заработка, переходим по кнопке Доходы с предыдущего места работы.
Затем необходимо указать новые (верные) данные для расчета больничного листа. Для этого создаем новую справку о доходах сотрудника, сохраняем и пересчитываем Больничный лист.
Затем можно выплатить недоплаченную сумму пособия сотруднику.
Поговорим о сданной отчетности.
6-НДФЛ. Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 223 НК РФ, доплата по больничным листам считается полученной в периоде фактической выплаты, следовательно, делать какие-либо корректировки за предыдущие периоды по 6-НДФЛ не требуется.
4-ФСС. На основании подпункта 1 пункта 1 статьи 24 ФЗ от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», корректировочный отчет сдавать нет необходимости, так как недоплата пособия не повлияла на занижение страховых взносов на травматизм.
РСВ. Несмотря на то, что выплаты пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством назначает Фонд социального страхования РФ, контролирует социальные взносы с 1 января 2017 года ФНС. В связи с этим для корректности данных необходимо отразить доплаченные суммы пособий в Расчете страховых взносов за текущий период.
Для этого заходим в раздел Отчетность, справки — 1С Отчетность — Создать, выбираем Расчет по страховым взносам — Создать. Создаем отчет за текущий период (у нас это первое полугодие 2020 года).
В отчете отразиться именно сумма доплаты по больничному.
Подразделе 1.1, 1.2 Приложения 1 по строке 040 в месяце- исправлении документа (у нас это апрель, поэтому 1 месяц).
В Приложении 2: по строкам 030, 070.
И в Приложении 3 по строке 010 накопительной суммой с начала года.
В разделе 3 данные отразятся по физическому лицу, в пользу которого была произведена доплата больничного листа в месяце начислении дохода (в нашем примере по сотруднику Ванькову Александру Матвеевичу в 1 месяце (апреле)).
В октябре, при поддержке компании Такском состоялся вебинар Московского регионального представительства Фонда Социального Страхования. На вопросы зрителей о работе с прямыми выплатами и особенностях электронных больничных отвечал Александр Греков, директор филиала Московского представительства ФСС.
Нужно ли заполнять электронный реестр на каждого человека отдельно?
Кто должен предоставить в ФСС документы по выплате алиментов из начисленных пособий?
Документы предоставляет сотрудник. Он должен получить у службы судебных приставов или суда оригиналы документов, адресованные фонду социального страхования.
Какие документы нужно предоставить в ФСС для подтверждения стажа при подаче электронных реестров?
В случае подачи реестров никаких дополнительных документов не требуется. Вы просто указываете в реестре стаж работника. Дальше эта информация может быть проверена при проведении выездной проверки.
Как поступать работодателю, если после отправки реестра с больничным сотрудник предоставил справку 182 н для перерасчёта?
Сотрудник работает по совместительству. Кто должен подавать реестр с больничным, основной работодатель или оба?
Если сотрудник принёс больничные листы и по основному месту работы, и по совместительству, то реестр подают оба работодателя.
Если больничный будет закрыт 31 декабря 2020 г., то его оплачивает работодатель и отчитывается за год. А если больничный закрыт 01.01.2021 г., то работодатель переедает реестр и весь больничный оплачивает ФСС напрямую?
Да, всё верно. С 01.01.2021 все пособия начисляет фонд.
Если сотрудник не предоставил в течение 5 дней больничный, а предоставил его через месяц, что делать работодателю?
Срок пять дней для подачи реестра исчисляется не с даты закрытия больничного, а с даты предоставления его сотрудником работодателю.
Нужно ли прикладывать к реестру сканы подтверждающих документов?
Нет, реестр – это документ в xml-формате, он не требует никаких сканов и копий документов.
Если в организации большая региональная сеть и много сотрудников, работающих дистанционно, могут ли сотрудники подписывать заявления на выплату пособия с помощью ЭЦП?
Если электронный документооборот и использование ЭЦП сотрудниками предусмотрены во внутренних регламентах компании, то у фонда не будет возражений.
Какой документ необходим, если сотрудник прерывает отпуск до достижения ребёнком возраста 1,5 лет?
Какие данные банковских карт сотрудников нужно предоставить в Фонд Социального Страхования для получения пособий?
Все выплаты, касающиеся материнства перечисляются исключительно на карту платёжной системы «Мир». Для получения иных выплат, например, по временной нетрудоспособности сотрудник может предоставить иные банковские реквизиты. В случае выплаты на карту «Мир» в ФСС предоставляется только её номер, в случае выплат на другие карты – банковские реквизиты.
Для получения электронного больничного листа сотруднику просто нужно сказать об этом в лечебном заведении?
Как правило, да. Большинство лечебных заведений Москвы уже работают с электронными больничными листами. Обычно предлагают выбор между традиционным больничным и электронном, но работник может сам попросить оформить электронный больничный. Для этого нужно всего лишь заполнить простую бумажную форму.
Как работодатель может проверить электронный больничный лист?
После того как сотрудник принесёт вам номер больничного листа, вы можете либо зайти в личный кабинет юридического лица на сайте ФСС, либо запросить этот больничный лист из фонда по его номеру с помощью своей программы. Далее вы заполняете в больничном листе необходимые данные (ФОТ, стаж) и оправляете его обратно в ФСС. После этого больничный лист будет закреплён за вашей организацией, и никто кроме вас не сможет вносить в него правки.
Функционал работы с электронными листками нетрудоспособности реализован во всех системах сдачи электронной отчётности Такском. Запрашивайте электронные больничные, вносите данные и оправляйте их обратно в ФСС в программах Онлайн-Спринтер, Доклайнер и Референт.
Читайте также: