Как работать со справкой 1042 s

Опубликовано: 17.09.2024

Форма 1042-S используется для сообщения о доходах из источника в США и об удержании налогов в Службу внутренних доходов США (IRS), а также лицу или компании, получившим платеж. Shutterstock.com отправляет одну копию этой формы автору, и одну копию в IRS.

Микростоки, зарегистрированные в США, должны заполнять всего пять копий формы 1042-S. Копия А должна быть подана в IRS. Копии B, C и D должны быть предоставлены получателю платежа. Копия Е должна быть сохранена у микростока.

Кто получает форму 1042-S?
Авторы, не являющиеся гражданами или жителями США, которые получили платеж, источник которого находится в США.

Когда я получу форму 1042-S?
Ссылка на скачивание 1042-S публикуется в панели управления вашей учетной записью Shutterstock.com до 15 марта каждого года для вашего заработка за предыдущий год. Например, авторы, которые получили доход от загрузки в США в 2016 году, получат доступ к своей форме 1042-S в марте 2017 года. Дополнительная бумажная копия формы не будет отправлена вам по почте, если вы не запросите ее отдельно.

Как рассчитываются суммы в этой форме?
1042-S отражает все выплаты дохода из США (только от клиентов из США), которые были получены вами в течение предыдущего календарного года. Форма не будет показывать ваш общий валовый доход, только доход, полученный вами от источников в США, потому что это доходы, о которых нужно сообщить в налоговую службу США, и которые могут быть объектом налогооблажения в США.

Форма будет включать суммы, которые вы получили, независимо от того, когда были заработаны роялти. Например если у вас были гонорары в декабре 2016 года, но вы их не получили до января 2017 года, то эти доходы будут отражены в форме 1042-S за 2017 год, а не за 2016.

Как я могу получить форму, показывающую все мои годовые доходы, в соответствии с требованиями налоговой службы в моей стране?
Shutterstock.com не предоставляет никаких налоговых форм с указанием всех ваших годовых доходов, но вы можете использовать информацию из своей истории платежей для сбора этих данных..

Как получить доступ к форме 1042-S?
Войдите в свою учетную запись автора Shutterstock. В верхней части панели управления будет информационное сообщение со ссылкой на скачивание. Нажав на ссылку, вы будете перенаправлены на страничку, с которой можно будет скачать PDF версию вашей налоговой формы. Помните о том, что данное сообщение будет отображаться до 15 октября текущего года. Потом оно исчезает и появляется уже в начале следующего года.

Чтобы скачать форму, выполните следующие шаги:

Что делать с формой 1042-S?
Если вы подаете декларацию, в которой указываете, что получили доход в США, то вам может понадобиться копия 1042-S. Которую следует приложить к декларации. От страны к стране меняются условия подачи. Поэтому для более точного ответа необходимо ознакомится с законами страны, в которой вы проживаете. (От себя замечу, что для граждан РФ эта форма несет исключительно информационный характер, т.к. в декларации мы обязаны показывать общий доход от микростока, без разделения на страны, в которых этот доход получен)

Форму 1042-S лучше скачать и сохранить сразу же, как только появится ссылка на скачивание, так как ссылка будет активна только в течение ограниченного времени.

Что делать, если имя или адрес в форме 1042-S неверны?

Ваш экземпляр формы 1042-S создается исключительно на основе информации, имеющейся в вашем аккаунте автора Shutterstock. Если в форме есть ошибка, то вам нужно обновить свое имя или адрес через страницу настроек учетной записи.

Могу ли я получить бумажную копию по почте от Shutterstock?
Если вам не удается загрузить pdf версию формы 1042-S, вы можете запросить бумажную копию, связавшись с микростоком по адресу taxhelp@shutterstock.com.

Всего доброго. Ваш MrVector :)

П.С. Не забывайте подписываться на наши соц сети и телеграмм канал. Если у вас остаются какие-либо вопросы, то задавайте их в комментариях к этой статье. Я постараюсь оперативно ответить на каждый вопрос.

Трендовые темы для микростоковых авторов на: Patreon и VK Donate

Существует две основные статьи дохода, по которым инвестору нужно заплатить налог: с прибыли от продажи ценных бумаг и с дивидендов. В нашей статье разберем подробно, как платить налоги с дивидендов. Об этом расскажет автор курсов по инвестициям и член экспертного совета ЦБ Александра Вальд.

Как определить, сколько платить налогов по дивидендам

В случае с прибылью от продажи все просто — за инвестора все оформит его налоговый агент, то есть брокер. Он самостоятельно удержит налог с дохода и подаст декларацию в налоговую — инвестору делать ничего не придется.

Но в случае с дивидендами все сложнее: есть ситуации, при которых инвестор должен самостоятельно подать декларацию. Все зависит от того, откуда пришли дивиденды .

Если от российской компании — то налоговый агент все оформит. Но если дивиденды приходят от иностранной компании, то такой доход считается доходом из зарубежного источника. В таком случае инвестор должен самостоятельно подать декларацию в налоговую и заплатить налог. В этот момент у инвестора появляются три задачи.

1) Определить, откуда компания

Тут нужно быть внимательным. Некоторые российские компании зарегистрированы как иностранные. Понять это можно по ISIN-коду — номеру ценной бумаги. Его можно найти на сайте Московской биржи.

В этом коде нужно обратить внимание на первые две буквы — они будут обозначать страну эмитента. Если первые буквы RU, значит компания из России. Если в начале кода стоит любая другая комбинация букв — это иностранный эмитент , по такой бумаге придется самостоятельно отчитаться о налогах.

Возьмем для примера X5 Retail Group. Не все знают, но это депозитарная расписка иностранного эмитента.

2) Определить ставку налога

А именно, сколько страна — эмитент ценной бумаги уже удержала налога. Это можно узнать по ISIN-коду на сайте Национального расчетного депозитария. Страна эмитента X5 Retail Group — NL, то есть Нидерланды.

Теперь нужно выяснить, сколько налога удерживают Нидерланды с дивидендов. Узнать налог на дивиденды в любой стране можно на сайте консалтинговой фирмы Deloitte. В Нидерландах ставка по дивидендам — 15%

3) Сравнить удержанный налог за рубежом со ставкой налога в России

Если за границей было удержано менее 13%, то нужно доплатить налог в России — до ставки 13%. Если налог в другой стране больше, чем 13%, то платить ничего не нужно — но доход указать в декларации необходимо в любом случае.

В случае с Нидерландами по акциям X5 Retail Group как раз доплачивать не придется. А вот если у инвестора в портфеле есть бумаги Тинькофф Банка, то надо заплатить 13% от полученных дивидендов: потому что Тинькофф Банк зарегистрирован на Кипре, где удерживается 0% налога.

Налоги по дивидендам от компаний из США

Налогам по дивидендам от компаний из США стоит уделить отдельное внимание. Первое, что надо сделать, — это подписать справку W8-BEN. В ней инвестор подтверждает, что не является налоговым агентом США.

Если подписать справку, то США удержат 10%, а остальные 3% необходимо будет доплатить России. Если инвестор не подписывает данную справку, то американская сторона удержит налог с дивидендов в размере 30%, дивиденды придут уже за вычетом этой суммы.

Многие инвесторы не подписывают справку W8-BEN, чтобы не подавать декларацию. Но по закону декларацию нужно подать в любом случае, даже если с инвестора удержали 30% налога.

Декларацию инвестор должен подать до 30 апреля за предыдущий календарный год. Оплатить нужно по месту жительства не позднее 15 июля того же года. Например, в апреле 2021 года нужно подать декларацию о доходах за 2020 год. Декларацию можно подать как в письменной форме, так и в электронном виде на сайте Налоговой.

Перед тем как подавать декларацию, также стоит обратить внимание на фонды недвижимости REIT: по их бумагам американской стороной всегда удерживается 30% налога на дивиденды.

А по бумагам, компании которых зарегистрированы как Limited Partnership, всегда удерживается 37% с дивидендов. Limited Partnership — это организационно-правовая форма. Если обычно в отчете брокера в конце названия бумаги стоят буквы CO или Inc., то в данном случае будет LP.

Как подать декларацию

Декларацию нужно заполнить по всем дивидендам, которые приходят инвестору. Если дивиденды от одного эмитента пришли четыре раза, то вводить информацию нужно о каждом зачислении.

Сначала нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика или в программу «Декларация».
В личном кабинете налогоплательщика нужно выбрать в меню пункт «Жизненные ситуации», далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

На вкладке «Данные» надо ввести общие сведения и выбрать в меню, что декларация за 2020 год представляется впервые.

Выбрать вкладку «За пределами в РФ» и нажать «Добавить источник дохода».

Запросить у брокера справку о доходах за пределами РФ за 2020 год. Одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. В появившемся окне декларации следует внести наименование эмитента.
В поле «Страна» из справочника нужно выбрать, в какой стране зарегистрирован эмитент. Для США — 840.
Внести информацию о полученном доходе. Для налоговых резидентов РФ в поле «Налоговая ставка» по умолчанию будет стоять значение 13%. Вид дохода нужно выбрать «1010-Дивиденды».

По иностранным акциям вычет не применяется, поэтому нужно выбрать «Не предоставлять вычет». В строке «Сумма дохода в валюте» указать сумму дивидендов.
В полях «Дата получения дохода» и «Дата уплаты налога» поставить дату из отчета брокера — это день зачисления дохода на счет.
Сумму нужно указывать до удержания налога. То есть сумму чистых дивидендов до того, как иностранный эмитент вычел налоги с них за рубежом.

Заполнить информацию о валюте. Можно поставить галочку, чтобы программа автоматически считала курс валюты.
В последней строке указать сумму налога, которую удержал налоговый агент.

Перейти на вкладку «Выбор вычетов» и оставить ее пустой.

Во вкладке «Распорядиться переплатой» будет указано, есть ли у вас переплата.

На вкладке «Итоги» будет указана сумма, которую необходимо доплатить в бюджет.

Проверить, как посчитался налог, и прикрепить подтверждающие документы:

1) брокерские отчеты, в которых будет прописана информация о полученных дивидендах и удержанном налоге;

2) договор на брокерское обслуживание.

Больше новостей и интересных историй об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее

Эту информацию вы можете найти в расчёте подоходного налога (РПН).

Расчёт подоходного налога (РПН) — аналитическая форма отчета, где отражены накопленным итогом с начала года по дату формирования формы:

финансовые результаты по каждому эмитенту и по каждой категории операций;
суммы брокерских комиссий, уплаченных с начала года;
итоговая налоговая база по совокупности всех операций;
сумма налога, исчисленная с начала года;
сумма налога, удержанная с начала года;
сумма налога к доудержанию / возврату на дату формирования РПН.

РПН формируется еженедельно по понедельникам и включает в себя данные по состоянию на конец последнего рабочего дня предыдущей недели.

Как выгрузить отчет по расчету подоходного налога (РПН)?

Отчет можно скачать в личном кабинете БКС Онлайн в разделе «Отчетность» — «БКС Россия» — НДФЛ.

Как можно получить справку по форме 2-НДФЛ?

Справка по форме 2-НДФЛ — справка о доходах физического лица и уплаченных налогах за налоговый период.

В справке 2-НДФЛ содержатся следующие разделы:

Данные о налоговом агенте;
Данные о физическом лице — получателе дохода;
Данные о сумме доходов, облагаемых по определенной ставке:
- сумма доходов за каждый месяц в разрезе категорий операций;
- сумма вычетов за каждый месяц в разрезе категорий операций.
Итоговую справку 2-НДФЛ за календарный год можно скачать:
- в личном кабинете БКС Мир инвестиций в разделе «Сервисы» — «Документы» — Справка 2НДФЛ;
- в мобильном приложении БКС Мир инвестиций в разделе «Еще» — «Документы» — 2-НДФЛ
Или обратиться в ближайший филиал компании БКС.

Справка может быть предоставлена не ранее марта года, следующего за отчетным.

Как можно получить справку по форме 2-НДФЛ по полученным дивидендам?

НДФЛ, удержанный с дивидендов по российским акциям, будет отражаться в общей справке 2-НДФЛ, предоставляемой клиентам компанией БКС.

Удержанные налоги по дивидендам с акций американских компаний отражаются в справке 1042-s

Как можно получить справку об убытках?

Справка об убытках — справка, в которой отображается убыток за налоговый период по категориям финансовых инструментов. Она необходима, чтобы подтвердить сумму убытков для их переноса на будущие периоды или сальдирования финансовых результатов, полученных у разных брокеров.

Справка предоставляется по запросу в ближайшем филиале компании БКС по окончании налогового периода, а также при расторжении договора на брокерское обслуживание.

Как можно получить справку 1042-s?

Форма 1042-s предоставляется по итогам отчетного года только клиентам, которые получали доход в виде дивидендов и купонов по американским ценным бумагам, купленным на Американских фондовых площадках (NYSE, NASDAQ, NYSE MKT, NYSE Arca) или на Санкт-Петербургской бирже. Если вы не получали дивиденды по американским ценным бумагам — данная форма не будет предоставлена.

Этот документ необходим для подтверждения факта уплаты налога с дивидендов по американским ценным бумагам в размере 10% или 30% (ставка налога зависит от наличия подписанной формы W-8BEN). Нужно ли декларировать получение дивидендов по американским акциям и доплачивать налог в налоговую РФ?

Форму по Санкт-Петербургской бирже можно скачать:
- в личном кабинете БКС Мир инвестиций в разделе «Сервисы» — «Документы» — Форма 1042s;
- в мобильном приложении БКС Мир инвестиций в разделе «Еще» — «Документы» — Форма 1042s.
Формы по Американским фондовым площадкам отправляются на электронный адрес, указанный в Анкете клиента.

Как расшифровать показатели, указанные в форме 1042-s?

Каждая форма 1042-s формируется в 5-ти экземплярах (A, B, C, D, E). Форма А — идет в налоговые органы США, форма Е — остается у налогового агента. Формы В, С, D — отправляются клиенту для предоставления по месту требования и для собственной информации (это копии одной формы, разница только в пометке B/C/D в верхнем правом углу листа). Для налоговой можно перевести на русский язык, нотариально заверить и предоставить любую из форм: B, C или D.

Существует две основные статьи дохода, по которым инвестору нужно заплатить налог: с прибыли от продажи ценных бумаг и с дивидендов. В нашей статье разберем подробно, как платить налоги с дивидендов. Об этом расскажет автор курсов по инвестициям и член экспертного совета ЦБ Александра Вальд.

Как определить, сколько платить налогов по дивидендам

В случае с прибылью от продажи все просто — за инвестора все оформит его налоговый агент, то есть брокер. Он самостоятельно удержит налог с дохода и подаст декларацию в налоговую — инвестору делать ничего не придется.

Но в случае с дивидендами все сложнее: есть ситуации, при которых инвестор должен самостоятельно подать декларацию. Все зависит от того, откуда пришли дивиденды .

Если от российской компании — то налоговый агент все оформит. Но если дивиденды приходят от иностранной компании, то такой доход считается доходом из зарубежного источника. В таком случае инвестор должен самостоятельно подать декларацию в налоговую и заплатить налог. В этот момент у инвестора появляются три задачи.

1) Определить, откуда компания

Тут нужно быть внимательным. Некоторые российские компании зарегистрированы как иностранные. Понять это можно по ISIN-коду — номеру ценной бумаги. Его можно найти на сайте Московской биржи.

В этом коде нужно обратить внимание на первые две буквы — они будут обозначать страну эмитента. Если первые буквы RU, значит компания из России. Если в начале кода стоит любая другая комбинация букв — это иностранный эмитент , по такой бумаге придется самостоятельно отчитаться о налогах.

Возьмем для примера X5 Retail Group. Не все знают, но это депозитарная расписка иностранного эмитента.

2) Определить ставку налога

А именно, сколько страна — эмитент ценной бумаги уже удержала налога. Это можно узнать по ISIN-коду на сайте Национального расчетного депозитария. Страна эмитента X5 Retail Group — NL, то есть Нидерланды.

Теперь нужно выяснить, сколько налога удерживают Нидерланды с дивидендов. Узнать налог на дивиденды в любой стране можно на сайте консалтинговой фирмы Deloitte. В Нидерландах ставка по дивидендам — 15%

3) Сравнить удержанный налог за рубежом со ставкой налога в России

Если за границей было удержано менее 13%, то нужно доплатить налог в России — до ставки 13%. Если налог в другой стране больше, чем 13%, то платить ничего не нужно — но доход указать в декларации необходимо в любом случае.

В случае с Нидерландами по акциям X5 Retail Group как раз доплачивать не придется. А вот если у инвестора в портфеле есть бумаги Тинькофф Банка, то надо заплатить 13% от полученных дивидендов: потому что Тинькофф Банк зарегистрирован на Кипре, где удерживается 0% налога.

Налоги по дивидендам от компаний из США

Налогам по дивидендам от компаний из США стоит уделить отдельное внимание. Первое, что надо сделать, — это подписать справку W8-BEN. В ней инвестор подтверждает, что не является налоговым агентом США.

Если подписать справку, то США удержат 10%, а остальные 3% необходимо будет доплатить России. Если инвестор не подписывает данную справку, то американская сторона удержит налог с дивидендов в размере 30%, дивиденды придут уже за вычетом этой суммы.

Многие инвесторы не подписывают справку W8-BEN, чтобы не подавать декларацию. Но по закону декларацию нужно подать в любом случае, даже если с инвестора удержали 30% налога.

Декларацию инвестор должен подать до 30 апреля за предыдущий календарный год. Оплатить нужно по месту жительства не позднее 15 июля того же года. Например, в апреле 2021 года нужно подать декларацию о доходах за 2020 год. Декларацию можно подать как в письменной форме, так и в электронном виде на сайте Налоговой.

Перед тем как подавать декларацию, также стоит обратить внимание на фонды недвижимости REIT: по их бумагам американской стороной всегда удерживается 30% налога на дивиденды.

А по бумагам, компании которых зарегистрированы как Limited Partnership, всегда удерживается 37% с дивидендов. Limited Partnership — это организационно-правовая форма. Если обычно в отчете брокера в конце названия бумаги стоят буквы CO или Inc., то в данном случае будет LP.

Как подать декларацию

Декларацию нужно заполнить по всем дивидендам, которые приходят инвестору. Если дивиденды от одного эмитента пришли четыре раза, то вводить информацию нужно о каждом зачислении.
- Сначала нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика или в программу «Декларация».
- В личном кабинете налогоплательщика нужно выбрать в меню пункт «Жизненные ситуации», далее — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- На вкладке «Данные» надо ввести общие сведения и выбрать в меню, что декларация за 2020 год представляется впервые.
- Выбрать вкладку «За пределами в РФ» и нажать «Добавить источник дохода».
- Запросить у брокера справку о доходах за пределами РФ за 2020 год. Одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. В появившемся окне декларации следует внести наименование эмитента.
- В поле «Страна» из справочника нужно выбрать, в какой стране зарегистрирован эмитент. Для США — 840.
- Внести информацию о полученном доходе. Для налоговых резидентов РФ в поле «Налоговая ставка» по умолчанию будет стоять значение 13%. Вид дохода нужно выбрать «1010-Дивиденды».
- По иностранным акциям вычет не применяется, поэтому нужно выбрать «Не предоставлять вычет». В строке «Сумма дохода в валюте» указать сумму дивидендов.
- В полях «Дата получения дохода» и «Дата уплаты налога» поставить дату из отчета брокера — это день зачисления дохода на счет.
- Сумму нужно указывать до удержания налога. То есть сумму чистых дивидендов до того, как иностранный эмитент вычел налоги с них за рубежом.
- Заполнить информацию о валюте. Можно поставить галочку, чтобы программа автоматически считала курс валюты.
- В последней строке указать сумму налога, которую удержал налоговый агент.
- Перейти на вкладку «Выбор вычетов» и оставить ее пустой.
- Во вкладке «Распорядиться переплатой» будет указано, есть ли у вас переплата.
- На вкладке «Итоги» будет указана сумма, которую необходимо доплатить в бюджет.
- Проверить, как посчитался налог, и прикрепить подтверждающие документы:
1) брокерские отчеты, в которых будет прописана информация о полученных дивидендах и удержанном налоге;

2) договор на брокерское обслуживание.

Больше новостей и интересных историй об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее

Всем этим критериям удовлетворяет Interactive Brokers - очень крупный американский дискаунт онлайн брокер. Для меня выбор в пользу IB очевиден, т.к. я не знаю больше примеров брокеров, работающих с гражданами РФ, у которых была бы лицензия SIPC.

Зачем нужен зарубежный брокерский счет?
- Доступ на все рынки и ко всем инструментам (акции, облигации, опционы, деривативы и т.п. — обтрейдитесь :)
- Надежная «копилка» (железобетонные гарантии SIPC на сумму до 500 000$)
- Если боитесь держать деньги в РФ и допускаете, что может потребоваться уехать в какой-то момент, то такой счет может послужить «транзитом». Вы будете иметь к нему доступ хоть в США, хоть в Сомали.
Окей, теперь можем переходить к уплате НДФЛ (основная ценность данной статьи)

Вот мои вводные:
- Есть брокерский счет в Interactive Brokers, счет открывал в 2016 г. и уже два раза без проблем подавал документы, планирую подать в третий раз за 2018 г. :)
- Подаю одновременно с вычетом по ИИС (у меня тип 1, вношу ежегодно по 400к)
- Можно ли «нэттить» убыток по зарубежному счету и профит по российскому? Не знаю
Платим НДФЛ с зарубежного счета: пошаговая инструкция

Сам процесс уплаты налога состоит из 3 этапов:
1. Подготовка пакета документов (в нашем случае для зарубежного счета + ИИС)
2. Заполнение формы 3-НДФЛ (будем заполнять на сайте налоговой, так проще всего)
3. Оплаты налога
Этап I. Подготовка документов

Описание приложенных документов (зарубежный счет):
1. Справка об открытии брокерского счета в компании Interactive Brokers, LLC (сертифицированного американского брокера, не оказывающего банковские услуги)
2. Клиентский договор с Interactive Brokers LLC (на русском языке)
3. Клиентский договор с Interactive Brokers LLC (на английском языке)
4. Форма 1042-S (подтверждает удержание 10% налога на дивиденды, если применимо)
5. Перевод формы 1042-S на русский язык
6. Подробный брокерский отчет со всеми операциями за 2018 г. на русском (если есть только английский, то потребуется еще нотариально заверенный перевод)
7. Расчет налога в таблице Excel и PDF
8. Настоящее письмо с пояснениями
Описание приложенных документов (ИИС):
1. Справка 2НДФЛ (для оформления вычета по ИИС)
2. Документы брокера в отношении ИИС
3. Выписка с переводом денежных средств на ИИС
Для вашего удобства вот ссылка на «8) Настоящее письмо с пояснениями», где я привожу список всех документов + пишу сколько с меня налога надо удержать: Письмо с пояснениями

Теперь пройдемся по документам + мои лайфхаки как сможете сэкономить:

1) Справка об открытии брокерского счета — Звоните в Interactive Brokers, у них есть русская поддержка (сидят в Эстонии), они вам вышлют

2) Клиентский договор на русском языке — Звоните в поддержку, они вышлют

3) Клиентский договор на английском языке — По идее он у вас уже должен быть, раз вы открыли счет. Если нет — в поддержку

4) Форма 1042S — скачивайте в разделе Tax:

5) Перевод формы 1042S на русский. Лайфхак 1

Я за вас по сути это уже сделал, можете скачать файл: Перевод формы 1042S

Но тут небольшая хитрость — вам нужно подставить принтскрины вашей формы (инструмент «Ножницы» в Windows) и наложить их под мой перевод (все формы одинаковые, разнятся только ваши персональные данные).

Не очень художественный способ, зато рабочий (налоговой не нужны идеальные и аккуратные переводы). Так вы сэкономите много времени

6) Подробный брокерский отчет со всеми операциями за 2018 г. (можно скачать сразу на русском)

7) Расчет налога в таблице Excel и PDF

Тут от вас потребуется собственноручно рассчитать сколько вы должны уплатить налога

Лайфхак 2. Можете посмотреть мой файл, который я готовлю для себя и сделать сами по аналогии. Расчет в excel

Когда подготовите расчет (в файле вроде все понятно), то сделайте pdf и подавайте со всеми документами.

Главное помните — налог рассчитывается с учетом курса рубля к нужной валюте ЦБ РФ.

Вы купили акции Apple по 100$, когда курс USD/RUB был 60.00. (получается вы потратили 6000 руб.) А продали через год, когда курс был 80.00, а цена акции 120$. В этом случае вы получили доход в 120 * 80 = 9600. Ваша прибыль составила 3 600 руб. и с нее вы платите 13%, то есть налог: 468 руб.

Девальвация рубля будет играть вам «в минус», а укрепление рубля в плюс. К сожалению, таковы особенности налогов в РФ. Прибыли в долларах может и не быть, но если она есть в пересчете на рубли - надо платить.

Документы на ИИС:

1) Справка 2НДФЛ (для оформления вычета по ИИС)

Берете на вашей работе (или она уже может быть подгружена на сайте налоговой)

2) Документы брокера в отношении ИИС

Эти документы предоставляет ваш российский брокер (если у вас есть счет ИИС)

3) Выписка с переводом денежных средств на ИИС

Выписка из банка с печатью (скачивается онлайн из интернет банка)

Этап II. Заполнение формы 3-НДФЛ

Заполнять 3-НДФЛ я рекомендую на сайте налоговой. Налоговая в очередной раз поменяла сайт, теперь интерфейс стал еще удобнее

Идете на сайт налоговой:

Выполняете вход в Личный кабинет (я это делаю через логин от Госуслуг)

3-НДФЛ почему находится в категории "жизненные ситуации"

Видим вот такой процесс:

Раздел Данные у меня уже заполнен (если у вас не заполнилось, надо очевидно его заполнить)

Следующий раздел — выбор доходов

Галочка на «Доходы от источников за пределами Российской Федерации»

Далее нам надо выбрать вычеты:

Так как я одновременно возвращаю еще и ИИС, то выбрал «Инвестиционные налоговые вычеты»

Самое сложное начинается на следующем этапе:

Надо добавить доход за пределами РФ (доход от источников РФ у меня заполнилось автоматически — там уже была подгружена 2-НДФЛ от моего работодателя)

Начнем с дивидендов (код 1010):

На этом мы закончили заполнение только одного «дохода» — дохода от дивидендов.

В ряде случаев по дивидендам зарубежный брокер может самостоятельно удержать налог (например, если вы получили дивиденды по американским акциям, то 10% уже будет удержано. Размер удержанного налога можно посмотреть в отчете брокера (пункт 6)

В таких случаях надо доплатить в российскую налоговую только остаток (13% — 10% = 3% от поступлений дивидендов). Так происходит потому что вы, когда открывали счет в Interactive Brokers, подписали форму W8-BEN, которая отвечает как раз за избежание двойного налогообложения

Далее остается заполнить другие доходы (в моем случае это будет еще один — от продажи акций код «1530»). Обратите внимание, что «доход» в понимании налоговой это на самом деле прибыль (иными словами «доход от которого считается 13% и получается налог»).

Процесс полностью аналогичный.

Следующий этап — это вычеты. Тут у меня вычет по ИИС, все просто и понятно. Стандартный набор документов (я еще прикладываю отчет брокера клиенту, но вроде это не обязательно)

Далее финальный этап: подгрузка всех необходимых документов:

Тут документы от ИИС, подгруженные на предыдущем этапе + документы по списку.

Налоговая, видимо, больше не желает смотреть ваши расчеты в Excel. Поэтому эксель подгрузить нельзя. Все в pdf.

Пишите свой пароль от электронно цифровой подписи (можно создать на сайте налоговой) и все готово!

Финал!

Поздравляю, вы успешно самостоятельно подали налог :)

Надо признать, что процесс по сравнению с прошлым годом стал еще проще, новая версия сайта очень удобная)

Этап III. Оплата налогов

Срок оплаты — до 15 июля, но даже если немного опоздаете — не страшно, там просто будут очень небольшие пени.

Пишите свои вопросы, комментарии. Не стесняйтесь скидывать друзьям и выкладывать на других ресурсах :)

Надеюсь, мне удалось доступно изложить процесс «от» и «до» :)

Читайте также:

Как работать со справкой 1042 s

Как выгрузить отчет по расчету подоходного налога (РПН)?

Как можно получить справку по форме 2-НДФЛ?

Как можно получить справку по форме 2-НДФЛ по полученным дивидендам?

Как можно получить справку об убытках?

Как можно получить справку 1042-s?

Как расшифровать показатели, указанные в форме 1042-s?

Зачем нужен зарубежный брокерский счет?

Платим НДФЛ с зарубежного счета: пошаговая инструкция