Как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему пенсионеру

Опубликовано: 13.04.2024

Читательница «Выберу.ру» Светлана Петровна недавно вышла на пенсию. Её доход резко уменьшился, но женщина до сих пор хочет ездить за границу и покупать красивые шляпки. Светлана Петровна приняла решение — продать трёхкомнатную квартиру и купить две однокомнатные. В одной жить, а другую сдавать. Читательница нас спрашивает, можно ли получить налоговый вычет за покупку недвижимости, если она сейчас не работает.

Если рассуждать логически, то вычет ей не полагается, поскольку с пенсии не взимается НДФЛ, соответственно, и возвращать нечего. Однако в Налоговом кодексе есть норма, предполагающая льготу по возврату налога для пенсионеров.

_{Красиво жить не запретишь. Фото: finik.ru}

В 2012 году НК РФ пополнился новой нормой. Согласно п. 10 ст. 220 пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Сравним. Работающий человек покупает квартиру в марте 2020 года. Вернуть налог он может целиком за 2020-й. То есть за тот год, когда возникло право собственности.

Пенсионер, купивший квартиру в 2020 году, может вернуть налог за три предыдущих года. Итого: в идеальной ситуации вычет придёт за 4 года: 2020 (текущий), 2019, 2018, 2017.

Однако не всё так просто. Количество лет для возврата налога зависит от года выхода на пенсию. Рассмотрим разные ситуации на конкретных примерах.

Квартиру купил пенсионер

Иван Иванович вышел на пенсию в 2019 году. В 2021 он купил квартиру. Для начала ему надо дождаться конца текущего года, чтобы у него образовался переносимый остаток.

Получается, что Иван Иванович подаёт декларацию в 2022 году. По общим правилам он может получить вычет за год покупки (2020) и три предшествующих года (2019, 2018, 2017).

Но Иван Иванович в 2020 году уже не работал, НДФЛ не уплачивал — возвращать ему нечего. Поэтому он получит возврат за 2019, 2018 и 2017 годы.

Купил квартиру и вышел на пенсию

Сергей Сергеевич купил квартиру в 2020 году. В 2021 году он подал заявление на налоговый вычет и вернул НДФЛ за 2020 год.

В 2021 году Сергей Сергеевич вышел на пенсию. Так он обрёл право на перенос остатка вычета. Причём конца календарного года можно не дожидаться и подавать декларацию сразу после оформления пенсии.

Таким образом, Сергей Сергеевич получает возврат за 2019, 2018 и 2017 годы (2020 год уже получен).

Исключение: если квартира куплена в год выхода на пенсию, то придётся дождаться окончания налогового периода. Например, недвижимость куплена в январе 2021 года. Пенсия назначена с июля 2021 года. Возврат можно оформить в 2022 году за 2021, 2020, 2019, 2018.

Квартиру купил работающий пенсионер

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права переносить налоговый вычет, но законодательство смягчилось и уравняло права работающих и неработающих.

Борис Борисович в 2019 году стал пенсионером, но продолжил работать. В 2020 году он приобрёл квартиру. В 2021 году он может сделать возврат за 2020, 2019, 2018, 2017 годы. Если при этом он не исчерпает предоставленный вычетом лимит, то в последующие годы может продолжить подавать декларации на возврат НДФЛ.

Зарплата — не единственный доход, облагаемый НДФЛ. Для имущественного налогового вычета можно применить такие доходы:

от сдачи жилья в аренду;
от продажи имущества;
от дополнительной негосударственной пенсии.

Например, пенсионер официально сдаёт квартиру в аренду и уплачивает 13%. Деньги можно вернуть налоговым вычетом за покупку недвижимости.

Можно не скромничать и получить два вычета

Не стоит забывать и о супруге. Он тоже имеет право получить налоговый вычет, что увеличит итоговую сумму, которую можно вернуть с покупки квартиры.

Вернёмся к нашей читательнице Светлане Петровне. Общая стоимость обеих квартир — 4 млн рублей. Максимальный налоговый вычет делается с суммы 2 млн, поэтому документы можно подать только по одному объекту недвижимости. Сумма к возврату — 260 000 рублей.

Светлана Петровна стала пенсионеркой и купила квартиры в 2020 году. В 2021 году можно подавать декларацию за 2020, 2019, 2018, 2017 годы.

Предположим, что официальный заработок все эти годы был 40 000 рублей. За этот период она уплатила 249 600 рублей налога. Всю сумму можно вернуть. Как видим, она не полностью исчерпала лимит. К возврату осталось ещё 10 400 рублей. Их можно вернуть, засчитывая доход от сдачи жилья в аренду.

У Светланы Петровны есть супруг — работающий пенсионер. Он тоже имеет право на вычет, поскольку обе квартиры — совместная собственность.

Получается, что он оформляет возврат по такой же схеме: за 2020, 2019, 2018, 2017 годы. При зарплате 40 000 рублей это ещё 249 600 рублей плюсом к семейному бюджету.

С 2021 году в пенсионное законодательство был внесен ряд изменений в отношении пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность даже после выхода на пенсию. Для таких пенсионеров предусмотрен ряд льгот и преференций. Нововведения также касались и вопросов налогообложения. В данной статье рассмотрим, какие налоговые вычеты предусмотрены работающим пенсионерам в 2021 году.

Концепция налогового вычета для пенсионера

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего. Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

социальные;
стандартные;
имущественные;
профессиональные;
инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

Важно! Сама по себе пенсия является доходом пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат: пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

Условия получения налогового вычета для пенсионера

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:

оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
лекарства включены в официальный реестр;
все потраченные расходы можно подтвердить документально;
вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
есть договор на оказание платных услуг;
расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

обучение в ВУЗе на платной основе;
получение прав в автошколе;
обучение на платных тренингах и семинарах;
изучение иностранного языка.

Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

Имущественные налоговые вычета для работающих пенсионеров

Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют различные сделки, в том числе и с недвижимостью и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты. Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.

Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.

Размер компенсации составляет только 13% от 2 000 000 рублей, то есть сумма не может превышать 260 000 рублей, потраченных на приобретение собственности.

Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен на предшествующие покупке три налоговых периода (года). Это означает, что возмещен может быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.

Этот вычет могут получить и неработающие пенсионеры при условии, что они имели доход помимо пенсии, который облагался НДФЛ.

Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:

доходы от продажи;
от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
от получения негосударственной пенсии;
от прочего денежного поступления.

Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:

Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2021 году. В этом же году он может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2016-2018 годы. Таким образом, он возвращает НДФЛ за 4 года.

Важно! Основные нормативные документы, которые регулируют получение имущественных вычетов, следующие: ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС – 3-11/1367, ст.34 СК РФ.

Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам

В январе 2021 года Министерством финансов был рассмотрен вопрос о предоставлении налоговых льгот по земельному налогу для пенсионеров.

Согласно законодательству, раз в год не позже 1 декабря налогоплательщики обязаны выплачивать налог за владение землей. Для пенсионеров наряду с другими льготными категориями граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости участка равного 600 кв.м. (6 соток).

Вычет относится к минимальному порогу и установлен на федеральном уровне. На уровне местных органов власти данный вычет может быть изменен в сторону увеличения, но ниже федерального минимума. Также в регионах могут быть установлены прочие дополнительные льготы для пенсионеров.

Инвестиционные налоговые вычеты

В ситуации, когда работающий пенсионер инвестирует собственные средства, можно получить налоговый вычет. Направления инвестиций:

ценные бумаги;
фондовый рынок;
инвестиционные счета.

Момент наступления права для получения вычета:

человек вносит деньги на свой счет;
появляется доход от внесенных средств;
появилась сумма выигрыша от ценных бумаг (при наличии их в собственности более 3 лет).

Цель налоговых вычетов: вкладывать больше средств в инвестиции.

Профессиональные налоговые вычеты

Эти вычеты как раз характерны преимущественно для работающих пенсионеров. Случаи применения профессиональных налоговых вычетов:

при ведении предпринимательства с получением доходов;
при оказании услуг гражданско-правового характера;
в ситуации частной практики;
при наличии факта получении авторских гонораров в сфере культуры и искусства.

Важно! Для получения профессионального вычета предъявляются документы, которые фиксируют расходы. А сумма рассчитывается исходя из фактических затрат, которые были подтверждены.

Размеры вычетов для работающих пенсионеров

В таблице ниже представлены данные о размерах предоставляемых вычетов.

Как получить налоговый вычет для работающего пенсионера

Для того, чтобы получить налоговый вычет впервые пенсионер должен обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с паспортом и заявлением.

Важно! Даже если такого заявления от пенсионера не будет, налоговиками будет назначен вычет автоматически применительно к участку с максимальной налоговой базой (при владении несколькими одновременно).

Варианты оформления имущественного вычета для работающего пенсионера:

Важно! Право применять вычет допускается сразу после покупки недвижимости, не следует дожидаться окончания календарного года. В такой ситуации отсутствует необходимость заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. При этом посетить инспекцию надо будет два раза в год:

первый раз с документами при приобретении жилья;
второй раз через месяц для получения уведомления, в котором отражается право получить вычет. Такое уведомление далее передается в бухгалтерию работодателя.

Список необходимых документов

Список требуемых документов стандартен.

Документ	Пояснение
Заявление	Указывается просьба о возврате НДФЛ, размер налогового вычета, ИН, реквизиты, адрес, телефон, банковский счет
Паспорт	Оригинал для предъявления
ИНН	Ксерокопия
3-НДФЛ	Указываются источники дохода, его размер, уплаченные налоги
Документы по квартире	Для имущественного вычета: документ о государственной регистрации собственности, акт приема-передачи, договор купли-продажи
Документы, которые подтверждают оплату	Банковские документы, выписки, расписки
Документ о браке	При наличии супруга
Пенсионное удостоверение	Копия

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1. Есть ли какие – то особенности при заполнении декларации 3-НДФЛ для работающих пенсионеров?

Ответ. Нет, особенностей нет. Заполняется в общем порядке.

Вопрос № 2. Какими еще видами деятельности могут заниматься пенсионеры, кроме трудоустройства для получения налоговых вычетов?

Ответ. Среди прочих видов деятельности можно назвать:

ИП;
частные практики;
обладатели авторских гонораров.

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка № 1. При получении имущественных вычетов считается, что такой вычет можно получить только за один год.

Комментарий. Для пенсионеров период расширен: три года предшествующих покупке, то есть фактически за 4 года.

Ошибка № 2. Считается, что неработающий пенсионер не может получать вычетов.

Комментарий: Разного рода вычеты неработающие пенсионеры также могут получать при наличии у них доходов, по которым он платит НДФЛ.

Подведем итоги. Налоговый вычет для пенсионера, который продолжает трудовую деятельность, является обычной стандартной схемой льгот. Вычеты разнообразны и практически идентичны вычетам для любого другого работающего гражданина. Если пенсионер не работает, то вычет он сможет получить только в ситуации, если предыдущие три года работал или продолжает получать доходы, по которым платить НДФЛ,

Многие люди, выходя на пенсию, не хотят сидеть дома перед телевизором, а продолжают работать. Об этой категории граждан мы и поговорим.

Рассмотрим, какие положены налоговые вычеты работающим пенсионерам, какие есть нюансы, какими суммами ограничен тот или иной вычет, как вернуть подоходный налог работающему пенсионеру и что вообще следует знать.

Налоговый вычет для работающих пенсионеров

На самом деле нет какого-то особенного вида налогового вычета для работающих пенсионеров, поскольку они относятся к обычной категории граждан-налогоплательщиков. Если, конечно, они устроены официально и платят со своих доходов налог. Если пенсия является единственным источником дохода, то никакие вычеты пенсионеру не положены – пенсия налогом не облагается.

Соответственно, работающий пенсионер имеет право на налоговый вычет, как и любой другой работающий гражданин.

Какие налоговые вычеты может получить работающий пенсионер

Любой работающий пенсионер имеет право на такие налоговые вычеты, как:

Социальный
Стандартный
Инвестиционный
Профессиональный
Имущественный

Но в данной статье мы подробнее затронем тему имущественного налогового вычета для работающих пенсионеров, поскольку он имеет важные нюансы.

Особенности имущественного вычета для работающих пенсионеров

Данный возврат налога работающим пенсионерам полагается при покупке жилья, строительстве жилого дома или покупке участка под это, и при продаже имущества. Рассмотрим имущественный налоговый вычет при покупке жилья для работающих пенсионеров.

Используя имущественный налоговый вычет, работающий пенсионер может вернуть до 260 000 рублей при покупке жилья на свои средства, и дополнительно до 390 000 рублей при покупке в ипотеку. Так как такой налоговый вычет ограничен 2 и 3 миллионами соответственно. То есть максимально вернуть вы можете 13% от этих сумм.

Пример:
У Иванова зарплата 26 000 рублей, из них 3 380 (26 000*13%) рублей ежемесячно уходит в бюджет государства. То есть в год Иванов платит 40 560 рублей налогов. И если он будет оформлять возврат налога, то за год он не сможет вернуть больше 40 560 рублей. Например, он купил квартиру за 3 000 000 рублей. Оформить возврат он может только на 260 000 рублей, так как это максимально возможная сумма. Но он будет получать этот возврат в течение нескольких лет, ежегодно оформляя возврат, так как больше, чем он заплатил налогов (40 560 рублей) в год он вернуть не сможет.

При налоговом вычете на общих основаниях, после вступления в право собственности, человек может перенести остаток вычета на последующие периоды, если ему не удалось вернуть всю сумму сразу, и образовался остаток.

Работающий пенсионер имеет определенные льготы, а именно: работающий пенсионер может перенести остаток налогового вычета как на последующие периоды, так и на 3 предыдущих.

Работающий пенсионер может оформить налоговый вычет за последние 4 года. Первая декларация подается за тот год, в котором возникло право на вычет. Далее остаток переносится на три предшествующих года.

Пример:
Допустим, вы вышли на пенсию в 2018 году, но продолжили работать. В 2019 году купили и зарегистрировали квартиру. В 2020 году у вас, как у работающего пенсионера, уже есть право подать на налоговый вычет за четыре года. То есть за период, когда образовался переносимый остаток – 2019 год, и плюс три предыдущих года – 2018, 2017 и 2016 гг.

Какие документы будут нужны для оформления

Оформить налоговый вычет работающий пенсионер может как через работодателя, так и через Налоговую инспекцию.

Оформление через ФНС

Чтобы вернуть деньги через налоговую, вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором появилось право на вычет.

● заявление на возврат

● документы, подтверждающие покупку жилья

● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписки);

● документы, подтверждающие право собственности на жилье (при покупке по ДДУ подписан акт приема-передачи)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

● документы по ипотечному кредиту

● справку об уплаченных процентах

Не забывайте при обращении в ФНС брать с собой паспорт!

Оформление через работодателя

Чтобы оформить возврат НДФЛ на работе, вам не нужно ждать конца календарного года, сразу после вступления в право собственности (подписания акта приема-передачи, если квартира куплена по ДДУ) можно оформлять налоговый вычет.

Вам все равно придется обратиться в налоговую, но с более упрощенным списком документов:

● документы, подтверждающие покупку жилья

● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписки);

● документы, подтверждающие право собственности на жилье (при покупке по ДДУ подписан акт приема-передачи)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

● документы по ипотечному кредиту

● справку об уплаченных процентах

После подачи документов в течение месяца Налоговая выдаст вам специальное уведомление о праве на налоговый вычет. С ним вам нужно обратиться в бухгалтерию на работе, и с вашей зарплаты перестанут удерживать налог.

Теперь вам известно, какие особенные льготы имеют пенсионеры, которые продолжают работать. Сохраните нашу статью, если считаете, что вам понадобится оформить налоговый вычет для работающих пенсионеров, или посчитаете, что наша статья может оказаться полезной для кого-то из ваших близких.

Применение имущественного вычета при покупке квартиры пенсионером имеет свои особенности. Здесь необходимо ответить на несколько вопросов:

Когда пенсионер может получить налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке
Перенос налогового вычета пенсионерам
Порядок получения вычета пенсионером в 2021 году

Продолжает ли он работать?
Когда вышел на пенсию?
Когда приобрел жилье?

Когда пенсионер может получить налоговый вычет?

Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется покупателю жилой недвижимости в виде возврата уплаченного им НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому важным критерием определения права на вычет является наличие облагаемого дохода у лица пенсионного возраста, то есть платил ли он налог за полученный доход.

Существенным отличием для пенсионера является возможность вернуть НДФЛ за предыдущие периоды. Но учитываются только три года до покупки жилья. Если в течение этого периода он официально трудился и получал заработную плату, то именно за это время имеет право запросить возврат налога.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

Приобретенное в браке имущество становится для супругов совместным, даже если оно оформлено только на одного из них. Такая норма закреплена в Гражданском (ст. 256) и Семейном (ст. 34) кодексах. Исключение составляет наличие брачного договора, где оговорены иные принципы распределения имущества.

Каждый из супругов вправе воспользоваться имущественным вычетом, если ранее его не исчерпал. При этом сумма может быть распределена в любой пропорции, но чаще всего это 50 на 50.

Например, супруги-пенсионеры приобрели квартиру за 4 000 000 рублей. Ранее по другим жилым объектам за вычетом не обращались. Каждый из них вправе вернуть по 260 000 рублей.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В ситуации с пенсионером, в отличие от граждан трудоспособного возраста, работает иной принцип получения возврата.

Вернуть НДФЛ можно за год, в котором возникло право на вычет и три предыдущих ему года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Такой перенос дает возможность пенсионерам реализовать свое право на возврат НДФЛ в связи с покупкой жилья, если ранее им не воспользовались. При условии, что в эти годы имелся доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Если дохода не было, то права на вычет не возникает.

Для каждого супруга-пенсионера также действует принцип возврата налога за три предыдущих года, если в этом периоде был получен доход. Т.е. по квартире, купленной в 2019 году, вправе претендовать на возврат за 2019 год, а также за период 2016-2018. Учитывается только условие приобретения квартиры в период брака и не имеет значения, когда он заключен. Например, пенсионеры зарегистрировали брак в 2018 году, а жилье приобрели в 2019 году. Оба они могут вернуть налог за 2019 год и три предыдущих.

Право на имущественный вычет зависит от года, когда гражданин вышел на пенсию и приобрел квартиру:

Жилое помещение куплено до даты выхода на пенсию и прекращения работы. Гражданин стал собственником квартиры в 2020 году. Назначена пенсия и прекращена работа в 2021 году. Право на вычет уже наступило и в 2021 году можно подать декларации за 2020-2017 годы. Получить возврат НДФЛ сразу за все периоды.
Квартира приобретена в год выхода на пенсию. Год покупки и назначения пенсии совпал – это 2020 год. Право на возврат в этом случае возникает только на следующий год. Потому в 2021 году следует подать четыре декларации за период 2020-2017.

Порядок получения вычета пенсионером в 2021 году

При обращении за налоговым вычетом следует придерживаться условий:

документы в налоговый орган подают не ранее окончания года, в котором квартира приобретена. Если покупка совершена в 2020 году, документы на имущественный вычет подают в 2021 году. Возврат будет произведен за период 2020-2017;
перенос производится только на три года, предшествующих году покупки;
при отсутствии доходов за указанные периоды права на возврат не возникает. Например, гражданин пять лет назад вышел на пенсию и не работает, тогда возвращать ему нечего;
при покупке квартиры использованы собственные средства (без привлечения госпрограмм, средств работодателя и т.д.);
жилое помещение куплено не у близкого родственника.

Ниже следуйте порядка получения имущественного вычета в связи с приобретением квартиры.

Сбор необходимых документов. Все затраты, связанные с покупкой жилья, должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо иметь:

договор купли-продажи;
договор долевого участия в строительстве и акт приема-передачи, если квартира приобретена в новостройке;
платежные документы, подтверждающие передачу продавцу денежных средств (расписка, справка из банка и т.д.); ;
справка о статусе пенсионера (из Пенсионного фонда);
удостоверение личности.

Предоставление документов в налоговый орган. Основанием для возврата налога является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. К ней помимо перечисленных документов следует представить подтверждение полученного дохода, облагаемого по ставке 13 %. Например, справку о доходах, полученную у работодателя (2-НДФЛ), договор аренды, если пенсионер получает доход в виде арендной платы и уплачивал с него налог и т.д.

Сразу подайте заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета, куда следует произвести зачисление.

Камеральная проверка декларации и перечисление средств. На проверку декларации налоговому органу отводится 3 месяца. При успешном завершении возврат производится на указанный в заявлении счет в течение одного календарного месяца.

Работающий пенсионер может получить освобождение от НДФЛ у работодателя, т.е. некоторое время налог из заработной платы удерживаться не будет. Для этого потребуется взять из налогового органа уведомление и представить его в бухгалтерию работодателя.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту онлайн. Или звоните нам по телефонам:

НДФЛ должен платить каждый совершеннолетний гражданин, получающий определенный доход (). Его списывают в пользу государства с зарплаты или иных доходов. Возврат таких средств и происходит, когда лицо обращается за вычетом. Однако пенсия не облагается данным налогом (). Поэтому, налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам без дополнительного заработка не положен. Граждане пенсионного возраста вправе рассчитывать на подобные льготы, если:

Помимо выплат от государства, получают заработную плату на каком-либо предприятии, с которой вычитается НДФЛ.
До наступления пенсии проработали 3 года (за этот период и подаются документы при оформлении выплат).
Имеют иной источник доходов, и с него исправно платят НДФЛ (сдача в аренду квартиры, оказание профессиональных услуг, самозанатость и прочее).

Главное условие, позволяющее получить налоговый вычет за покупку квартиры пенсионеру – это наличие регулярных платежей НДФЛ. И не важно, платится этот налог с основной деятельности, с бизнеса или иных доходов.

Имущественные налоговые вычета для работающих пенсионеров

Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен на предшествующие покупке три налоговых периода (года). Это означает, что возмещен может быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.

Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:

доходы от продажи;
от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
от получения негосударственной пенсии;
от прочего денежного поступления.

Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:

Условие	Характеристика
Собственные средства на приобретение имущества	Кредитные в том числе учитываются. Не учитывается: маткапитал, государственные субсидии
Месторасположение имущества	На территории РФ
Статус пенсионера	Налоговый резидент РФ

Важно! Основные нормативные документы, которые регулируют получение имущественных вычетов, следующие: ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС – 3-11/1367, ст.34 СК РФ.

За какой период можно получить деньги

В указано, что для лиц пенсионного возраста выплаты можно перенести на более ранние периоды. Хотя максимальный срок, на который допускается перенос – три года. И это в случае, если гражданин уже вышел на пенсию и уволился с основной работы. В периоды, за которые назначаются выплаты, он должен иметь достаточный доход, а также регулярно вносить НДФЛ.

Рекомендуемая статья: Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры или дома

На практике же налоговый вычет за квартиру работающему пенсионеру выплачивается за последние 4 года. Но нужно своевременно подавать документы. К примеру, если в 2019 году вы получили пенсионное удостоверение и уволились с работы, то выплаты совершаются за срок 2015-18 годы. Но в будущем году данный период сократится, и рассчитывать можно будет на выплаты только с 2016 года. Не стоит забывать и о способах получения средств.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

До 2012 года, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии.

Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года. Например, в 2021 году он может вернуть налог за 2021, 2021, 2021, 2021 годы.

подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2021 году, то подавать документы на вычет можно только в 2021 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2020-2017 годы);
нельзя получить вычет более чем за 4 последних календарных года. Например, в 2021 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2021 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Пример: В 2021 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2021 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2021 году подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию.

Так как в 2021 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2021 (ту часть года, когда он еще работал), 2021 и 2021 годы.

Пример: В 2021 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2021 и 2021 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2021 и 2021 год).

В 2021 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2021 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2020, 2021, 2021, 2017).

Так как за 2021 и 2021 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2021 и 2021 годы. Также по окончании 2021 года (в 2022 году) она сможет вернуть налог за 2021 год (за тот период, когда она работала).

В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно.

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2020-2017 годы декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2021, 2021 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2021 года), 2021 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2021 года) и так далее.

Как можно получить компенсацию

Порядок совершения таких выплат регулируется налоговым законодательством. Здесь указано, что существует два основных способа получения средств:

через работодателя;
путем обращения в ИФНС.

Чтобы оформить налоговый вычет за квартиру неработающим пенсионерам, стоит воспользоваться вторым вариантом. В данном случае необходимо:

собрать пакет бумаг;
обратиться в ИФНС с заявлением;
дождаться ответа.

Решение по обращению принимают в течение трех месяцев. На перевод средств дается еще месяц. Получить деньги вы сможете единой суммой. Переводят ее на счёт заявителя.

Первый вариант возврата части уплаченных налогов подходит только работающим гражданам. Если обращаться через работодателя, процедура несколько усложняется:

в налоговой службе необходимо получить уведомление, где указано, что у вас есть право на вычет;
с этой справкой следует обратиться к работодателю (в бухгалтерию или напрямую к начальнику – зависит от конкретной компании).

На подготовку уведомления дается месяц. Его выдадут, если гражданин соберет пакет документов, направив заявление в инспекцию. Когда процедура закончится, установят лимит выплат, разделив его на определенный период. В течение этого срока зарплата будет больше на 13%. Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру. Но надо еще разобраться с перечнем документов, которые придется собрать.

Рекомендуемая статья: Инструкция по возврату 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку

Рекомендуемые статьи: Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Налоговый вычет при покупке с занижением

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры или дома

Какие документы нужны

Не важно, какой способ получения подобных выплат вы выберите, потребуется подготовить пакет документации. В него входит:

заявление и пенсионное удостоверение гражданина;
правоустанавливающие бумаги на жильё;
заполненная декларация и подтверждение расходов;
справка о доходе за определенный период;
свидетельство о заключении брака.

Свидетельство требуется для получения налогового вычета за квартиру пенсионерам, если они (муж и жена) планируют распределить его между собой. Заплата подтверждается справкой . В качестве правоустанавливающих бумаг рассматривают соглашение о приобретении недвижимости, выписку из реестра и прочее.

Чтобы подтвердить понесенные заявителем расходы, можно использовать выписки с банковского счета, квитанции, подтверждающие оплату, расписки, чеки и прочие документы. Когда оформляется налоговый вычет за квартиру военным пенсионерам, может потребоваться военный билет или иные бумаги, подтверждающие получение жилья по военной ипотеке.

Также в перечень стоит добавить удостоверение личности. Все эти бумаги направляют ИФНС, откуда присылают ответ в течение трех месяцев. Чтобы решение было положительным, нужно особое внимание уделить заполнению деклараций.

Как получить налоговый вычет пенсионеру

Процесс оформления рассматриваемой преференции не имеет отличительных особенностей от стандартной процедуры. Одинаковыми будут и условия оформления льготы.

Потребуется обратиться в территориальное подразделение фискального органа и представить такой перечень актов:

заявление, оформленное по образцу, если такой есть в ФНС;
акт, удостоверяющий личность;
справка, сформированная по форме 2НДФЛ.

Также потребуется документация, которая указывает на наличие права использовать налоговый вычет. При этом, учитывается разновидность преференции, на которую претендует лицо. Если это приобретение имущества, то потребуется бумага, подтверждающая получение прав на него.

Кроме того, декларация по форме 3 НДФЛ. В акте перечислены все разновидности достатка гражданина и сумма налогов.

Сколько деклараций потребуется

Даже если есть четкое понимание, как оформить налоговый вычет пенсионеру за квартиру, возникают трудности с заполнением этого документа. По общему правилу нужно предоставлять одну декларацию за каждый из трех последних лет. Но если заявитель работал в период приобретения жилья, то декларацию заполняют за четыре года. И в процессе подачи данного документа необходимо помнить о правилах заполнения.

Рекомендуемая статья: Выгодно ли брать ипотеку и сдавать квартиру в аренду

Обычно декларацию подают . Но в законе указано, что она должна оформляться в формате, действовавшем в период, на который переносят оставшуюся сумму (к примеру, компенсацию получают за 2015, 2021 и 2017 годы – используются формы документов этих лет). В течение данного периода существовали иные требования к форме, придется руководствоваться ими.

Не забывайте также, что возврат налогового вычета за квартиру пенсионерам возможен только в том случае, если жильё приобреталось в 2014 году или позднее. С этого момента граждане пенсионного возраста получили возможность переносить остаток выплат. Учитывайте и формы деклараций, действовавших в разные годы. Их можно запросить в ИФНС или скачать в интернете. При соблюдении этих правил, трудностей с получением компенсации за приобретение недвижимости не возникнет.

Оцените автора

(
2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Поделитесь в социальных сетях

Специалист по ипотеке Мария Юрьевна Сохань

Дата публикации21 ноября, 201922 ноября, 2019

Основы для выплат

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Читайте также: