Можно ли получить налоговый вычет безработному

Опубликовано: 23.04.2024

Для граждан России действует закон, который позволяет получить специальную компенсацию – налоговый вычет. Это федеральная льгота, предназначенная на выплату части расходов, понесенных на покупку квартиры, при продаже имущества и т.д. Многих интересует вопрос, как получить налоговый вычет, если не работаешь?

Далее будет подробно рассмотрены основные моменты, касающиеся процедуры и условий для получения.

Подробная информация и законодательная база

Если гражданин уплачивает подоходный налог, то в случае его возмещения, он получит часть затраченных средств обратно.

На сегодняшний день законодательством предусмотрено несколько положений, по которым предоставляется налоговый вычет:

имущественный. Данный вид компенсации предусматривается только в том случае, если гражданин приобрел недвижимость;
социальный. Государственная гарантия представляет собой компенсацию за понесенные расходы на обучение, платные медицинские услуги и т.д.;
стандартный. Выплата положена некоторым лицам, чей перечень перечислен в законодательстве.

ВАЖНО . Главным условием для получения компенсации является то, что гражданин должен уплачивать подоходный налог и иметь официальное трудоустройство по ТК РФ. НДФЛ исчисляется из заработной платы. Это требование прописано в Налоговом кодексе Российской Федерации в статье 220.

Также есть определенные правила, по которым осуществляется предоставление льготы:

лицо является резидентом Российской Федерации;
недвижимость находится на территории России;
документы, которые демонстрируют, что расходы имели место;
неиспользованное право на получение НВ.

Какие требования предусмотрены для получения вычета

В первую очередь необходимо разобраться с вопросом, какой нужен стаж для получения компенсации? Стоит отметить, что для получения особых требований к стажу на официальном месте трудоустройства не предусмотрены. Но итоговый расчет будет строиться именно на нем.

Для примера, средний заработок гражданина в месяц составляет 35 тыс. рублей. Из заработной платы исчисляется подоходный налог в размере 4 тыс. 550 рублей. Он приобрел квартиру по стоимости 2 млн. рублей. Для того, чтобы получить полноразмерную компенсацию (260 тыс. рублей), ему необходимо иметь официальный трудовой стаж 60 месяцев.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Как получить и куда обратится

Для того чтобы получить НВ безработному, необходимо выполнить следующие действия:

в первую очередь необходимо предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Данный документ предоставляется работодателем или организацией, где работал гражданин;
подача соответствующего уведомления в уполномоченное ведомство. На выбор: территориальные органы налоговой инспекции, многофункциональный центр или через работодателя;
заполнение справки по форме 3-НДФЛ. Данная справка представляет собой декларацию о полученных доходах физического лица;
документы, которые заверены нотариально с подтверждением расходов, понесенных на покупку жилья, обучение, медицинскую помощь. Без документального подтверждения фактов в вычете откажут;
проверка пакета документов. Проверка может осуществляться до 3 месяцев инспекторами налоговой службы;
предоставление реквизитов индивидуального банковского счета на перечисление компенсации.

Если налоговая инспекция примет положительное решение, то денежные средства будут перечислены на счет в течение 30 дней.

ВНИМАНИЕ . Также возможен отказ, чаще всего он связан с неправильно заполненными документами. Стоит отметить, что справку 3-НДФЛ стоит заполнять предварительно, проконсультировавшись с юристом.

На каких условиях предоставляется вычет безработным

Помимо заработной платы, подоходным налогом в 13% облагаются несколько видов доходов, полученных гражданином в следующих случаях:

если гражданин произвел продажу собственного имущества (квартиры, комнаты, частного дома, транспортного средства и т.д.);
доходы, полученные при передаче имущества на основании договора дарения, купли продажи, мены;
если гражданин сдает имущество по договору аренды.

Например, если гражданин сдает квартиру и получает доход в размере 30 тыс. рублей, то в его обязанность входит уплата НДФЛ ежемесячно в размере 3 тыс. 900 рублей (при заключении договора)

При этом компенсация положена и пенсионерам. В соответствии с поправками в законодательстве им предоставляется возможность получить перенос вычета на период, не превышающий 3 лет. Таким образом отсюда следует, чтобы получить вычет на квартиру, будет учитываться доход, который был получен лицом, находящимся на пенсии за три года перед сделкой купли продажи жилья.

Кому льгота не предоставляется:

если человек уже воспользовался правом для получения выплаты;
если у гражданина присутствует задолженность по налогам (имущественный, транспортный и т.д.);
если гражданин не имел официального трудового стажа и доходов.

Взаимный вычет

В законодательстве, регулирующее налоговый вычет, предусмотрена возможность официально не производить уплату НДФЛ. Такое положение является благоприятным для тех лиц, которые по каким-либо причинам не имеют трудоустройства.

Для примера приведем следующую ситуацию:

Гражданин Пронин К.В. продал жилую недвижимость, которая находилась в собственности менее установленного законом срока (3 лет). Таким образом он обязан уплатить налог 13% с суммы полученных доходов на квартиру. При этом, если в год продажи квартиры Пронин К.В, приобретет другое жилье, в этом случае с него снимается обязанность по уплате налогов.

Получить подобную льготу достаточно просто, требуется обратиться в органы налоговой инспекции по месту регистрации и предъявить требование о праве воспользоваться взаимным вычетом. Дополнительно потребуется предоставление документов, подтверждающих продажу и покупку жилья.

Законодательством предусмотрена своеобразная налоговая льгота для физических лиц в виде налогового вычета. Основным условием, определяющим право на ее получение, является наличие у физического лица дохода, облагаемого по ставке 13%. Но может ли рассчитывать на вычеты лицо, временно не работающее, студент или пенсионер? В статье расскажем про налоговый вычет безработному, разъясним основные вопросы.

Налоговый вычет – что это такое?

Право на предоставление таких вычетов, как имущественный и социальный, возникает у налогоплательщика только после его письменного обращения и предоставления подтверждающих документов в налоговые службы.

Может ли безработный претендовать на налоговый вычет?

Если рассматривать в обобщенном виде, то главным основанием для предоставления налогового вычета является получение физическим лицом дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13%. Поскольку у безработного, студента либо пенсионера такие доходы, как правило, не возникают, то и налоговый вычет этим физическим лицам не предоставляется.

Выходит, что налоговый вычет – это не льгота, которая положена гражданину в любом случае. Он предоставляется только при наличии дохода, поэтому безработный имеет право на получение вычета, но только в том случае, когда у него появится такой доход. Например, неработающий гражданин может рассчитывать на имущественный либо социальный вычет при расчете НДФЛ по доходу, возникшему от сдачи квартиры в аренду.

Оформление налогового вычета безработному

Изменения в налоговом законодательстве позволяют перенести налоговые вычеты на 3 года. Это означает, что если физическое лицо уволилось с работы или вышло на пенсию, то вычеты при покупке-продаже имущества, оплате обучения могут быть предоставлены в срок, не превышающий трех лет с этого момента.

Документы, необходимые для оформления вычета

паспорт; (как заполнить);
справку 2-НДФЛ;
документы, подтверждающие право на получение вычета.

При возникновении вопросов, связанных с заполнением налоговой декларации, следует обратиться в налоговую службу по месту регистрации за разъяснениями.

В каких случаях можно оформить вычет:

Ситуация	Как получить вычет
Физическое лицо недавно потеряло работу либо вышло на пенсию	В такой ситуации для получения налогового вычета можно рассматривать доходы, полученные лицом за 3 года до выхода на пенсию либо прекращения трудовых отношений. Это значит, что для получения вычета в 2017 г. можно воспользоваться доходами, полученными за 2015 либо 2016 г.
Физическое лицо ранее не работало	Разрешается оформление вычета по доходам, которые возникнут впоследствии. Например, если физическое лицо в 2016 году приобрело квартиру, а в начале 2017 г. выходит на работу, получает зарплату, которая облагается НДФЛ поставке 13%, то в начале 2021 г. можно будет оформить налоговый имущественный вычет

Если же после выхода работника на пенсию установлено, что за три года до необходимости оформления вычета он не получал никаких доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13%, то право на него реализовать нельзя. Та же ситуация возникает, если физическое лицо не трудоустроилось в течение трех лет после того, как возникла возможность оформления вычета.

Куда обратиться за получением налогового вычета

При возникновении у безработного права на оформление налогового вычета нужно обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Предварительно следует собрать необходимые документы. Это могут быть договора купли-продажи недвижимого имущества, контракты на строительство, заключенные с подрядчиком, договор на обучение, с указанием стоимости образовательных услуг, которые следует оплатить, документы, подтверждающие стоимость лечения.

Налоговые вычеты для пенсионера

Имущественные вычеты пенсионерам

Неработающему пенсионеру, оформившему пенсию не позднее 3 лет, полагается имущественный вычет. Например, пенсионер купил квартиру в 2017 г. В начале этого года он вышел на пенсию. Физическое лицо имеет право получить имущественный вычет по доходам, полученным в 2016, 2015 и 2014 гг.

Если пенсионер оформит вычет позднее, чем через год после покупки квартиры, то число лет, по которым можно оформить вычет, сокращается.

Например, Иванов А.И. вышел на пенсию в начале2015 г. В конце этого года он купил квартиру. В 2017 г. он решил оформить вычет. Право на него возникло в конце 2015 г. Поскольку на пенсию он вышел в 2015 г., к расчету можно принять доходы, полученные Ивановым А.И. в 2014, 2013 и 2012 гг. Пенсионер должен был обратиться за оформлением льготы в течение следующего года после приобретения недвижимости, то есть в 2016 г.

Поскольку обращение последовало в 2017 г., то во внимание можно принять размер доходов, полученных за 2 года: 2014 и 2013 г. В случае еще более позднего обращения, например в 2021 г., период, за который можно учитывать доход сократится. Во внимание примут только один год. Вычеты распространяются на супругов. Поэтому, когда у неработающего пенсионера есть супруг, получающий доход, то он может получить вычет может при операциях с недвижимостью.

Вычет на лечение, покупку лекарств

Если по имущественному вычету к зачету можно предъявить все доходы, полученные пенсионером за последние три года, то в отношении социального вычета такое правило не действует. Оформить его придется в соответствии с установленными правилами в общем порядке.

Налоговый вычет может быть предоставлен в случае возникновения расходах на лечение, покупку лекарственных препаратов, медицинское страхование. Это действует не только в отношении самого пенсионера, но и в отношении его супруги (а), родителей и детей.

Чтобы социальный налоговый вычет был предоставлен, важно соблюдение следующих условий:

в том налоговом периоде, когда пенсионер или родственники, указанные в законе, лечились, покупали лекарства, у него должны быть доходы, облагаемые по ставке 13% (от реализации имущества, сдачи в аренду и т.д.). Когда у пенсионера только один источник дохода – пенсия, вычет ему не предоставят. Тогда о вычете может заявить его супруг(а) или ребенок;
организация, выдавшая подтверждающие расходы на лечение бумаги, должна иметь соответствующую лицензию на право заниматься соответствующими медицинскими услугами;
Пенсионеру необходимо жить в РФ не менее 183 суток в том году, когда он лечился;
Когда вычет заявляется детьми пенсионера, то все документы (договор с медучреждением, квитанции об оплате, чеки, подтверждающие покупку лекарственных препаратов) должны быть оформлены на детей. Это правило не распространяется на случай, когда вычет оформляется на супругу(а) пенсионера. Поскольку в браке все денежные средства относятся к общему имуществу, то не имеет значения, кто оплатил лечение и лекарства;
медицинские препараты и услуги, которые потребовались пенсионеру, должны быть включены в специальный список, утвержденный правительством.

Размер налогового возмещения напрямую зависит от того, является ли выполненное лечение дорогостоящим либо нет. Когда в справке стоит код 2 (дорогостоящее лечение), возвращено будет 13% от его стоимости. Ограничения по размеру выплат нет. Если же в справке стоит код 1(не дорогостоящее лечение), то максимальный размер вычета ограничивается 15600 рублей. Если вычет был зачтен не в полном объеме, то остаток его сгорает. Социальный налоговый вычет может предоставляться ежегодно (см. → Как получить налоговый вычет на лечение пенсионерам в 2021 году)

Вычет на лечение имеет ограничение по срокам. Обратиться в налоговую службу с просьбой о его возмещении необходимо не позже 3 лет после того, как пенсионер лечился.

Стандартные вычеты на детей и детей-инвалидов для безработного

Поскольку основным условием предоставления стандартного налогового вычета, в том числе вычета на детей, детей-инвалидов, является наличие у физического лица в отчетном периоде дохода, безработный не может получить его. Также невозможно передать такой вычет работающему супругу(е).

Главным условием предоставления двойного вычета супругу(е) является ежемесячное предъявление отказавшейся от вычета стороной справки 2-НДФЛ, в котором будет указана сумма его дохода. Отсутствие дохода и, соответственно, такого документа, определяет невозможность безработного лица рассчитывать на такой вычет.

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос №1. В какие сроки и в какой форме будет произведено возмещение налогового вычета по НДФЛ?

Документы для предоставления вычета возможно предоставить сразу после покупки недвижимости либо совершения расходов на лечение. Но возмещение будет произведено не сразу. При предъявлении пакета документов в ФНС проводится его проверка. Как правило, документы проверяют на протяжении нескольких месяцев (от 2 до 4).

Но в случае вопросов по документам либо загруженности налоговых органов срок проверки может продлиться до года. Денежные средства по возмещению НДФЛ будут перечислены в безналичной форме на счет физического лица в кредитном учреждении.

Вопрос №2. Может ли физическое лицо рассчитывать на одновременное возмещение нескольких вычетов, если право на них возникло в одном периоде?

Один налоговый вычет не исключает права получения остальных. Но возможна ситуация, когда налогоплательщик не сможет оптимально реализовать положенные ему налоговые льготы. Ни один вычет не может быть предоставлен в размере, превышающем доход налогоплательщика, полученный за налоговый период.

Когда у физического лица возникает право на возмещение нескольких вычетов сразу, их следует правильно сочетать. По некоторым вычетам, например, имущественному, действует правило переноса его неиспользованной части на следующий период. По отдельным категориям, например, по стандартным вычетам, либо вычетам на обучение, это правило не «работает».

Вопрос №3. В какой ситуации заявителю может быть правомерно отказано в возмещении НДФЛ через налоговый вычет?

Главным основанием для отказа является отсутствие в налоговом периоде у заявителя налогооблагаемого дохода. Кроме этого причиной отказа может стать:

неполный комплект документов;
неправильно заполненная декларация;
обнаружение у заявителя незадекларированных доходов;
Несоответствие фактической величины расходов заявленной;
Использование такого вычета в полном объеме в налоговом периоде.

Когда заявитель не согласен с действиями налоговой службы, он может жаловаться руководителю ФНС. Если же сторонам не удалось прийти к общему мнению, то налогоплательщик имеет право обратиться в суд.

Вопрос №4. Могут ли возмещаться расходы на обучение студенту в виде социального вычета?

Если студент кроме стипендии имеет официальный налогооблагаемый доход, то он имеет право на предоставление вычета на обучение. Если такого дохода у него нет, то этим правом могут воспользоваться его ближайшие родственники, перечень которых определен в НК РФ.

Государство активно стимулирует своих граждан приобретать новое жилье, компенсируя часть расходов на покупку налоговым вычетом. Стоимость квартиры снимается с налогооблагаемой базы покупателя, что влечет за собой перерасчет подоходного налога. Это логично, когда человек работает, а его работодатель добросовестно вносит в бюджет 13 % от заработной платы в виде НДФЛ. Но как можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры, если не работаешь и не платишь налог на доходы? На вопрос легко ответить, изучив соответствующие статьи Налогового кодекса РФ.

Кто не получит налоговый вычет

Существуют некоторые категории неработающих граждан, которые не смогут получить налоговый вычет при покупке нового жилья ни при каких условиях.

Если человек никогда не работал официально и не платил НДФЛ.
Если ранее гражданин уже воспользовался правом на налоговый вычет и получил его.
Если покупатель не подавал декларацию о доходах и не платил налоги, но имеет некий источник денежных средств.
Когда квартира куплена у близких родственников (родители, братья, сестры, супруги).
Когда покупатель – не собственник приобретенной недвижимости.

Во всех этих случаях налоговая инспекция откажет в получении налогового вычета. Но четкого указания на то, что неработающие граждане и лица пенсионного возраста не могут воспользоваться данной льготой, в этом перечне нет.

Как вернуть 13 % от покупки квартиры неработающему гражданину?

В условиях рыночной экономики получать доход на законных основаниях можно не только при официальном трудоустройстве. Надо только уплатить с этих средств 13 % НДФЛ, после чего право на имущественный вычет получат неработающие жители РФ, если:

они получили средства от продажи собственного имущества, движимого или недвижимого;
безработный получает доход от сдачи какого-либо имущества в аренду;
были получены дополнительные выплаты, например, специальные пенсии или какие-то премии, не связанные с работой.

Все эти доходы не являются зарплатой, но были получены официально, поэтому подлежат обложению подоходным налогом. Перерасчет налога и возврат 13 % от стоимости приобретенного жилья может произойти только в пределах уплаченного НДФЛ, но не больше 260 тысяч рублей.

Если же человек оказался без работы временно, только на момент покупки квартиры, то воспользоваться данной льготой он сможет, если будут выполнены определенные условия.

Право на имущественный вычет появляется только после регистрации права собственности. Если уход с работы произошел в течение того же года, то можно спокойно подавать заявление в ФНС. Налог будет пересчитан за последние 3 года официального трудоустройства.
Аналогично, если пенсионер только вышел на пенсию, то перерасчет подоходного налога произойдет за последние три года. Исключение составляют лица, получающие пенсию не от государства, которая облагается налогом. Они имеют право на компенсацию в любом случае.
Поскольку государство не устанавливает сроков для подачи документов на налоговый вычет, сделать это можно и после того, как временно безработный покупатель недвижимости вновь устроился на работу.

Если жилье приобреталось за счет ипотечного кредита, то заемщик имеет право и на компенсацию уплаченных банку процентов, но не более 390 тысяч рублей.

Есть еще один вариант, при котором неработающий гражданин может рассчитывать на имущественную льготу. Если он решил продать недвижимость, бывшую в собственности менее трех лет, то по закону должен уплатить 13 % НДФЛ.

Но если в этот период времени безработный оформил сделку купли-продажи и вступил в права собственности другим жильем, то ему положен имущественный вычет. Налоговое законодательство допускает взаимный зачет льготы и подоходного налога.

Если вы хотите прочитать о том, как получить кадастровый паспорт на квартиру через МФЦ, переходите по ссылке Как получить кадастровый паспорт на квартиру через МФЦ?

Чтобы получать вычеты и возвращать НДФЛ, нужно иметь официальный доход. А бывают ли случаи, когда дохода нет, а право на вычет все равно возникает и его можно использовать? И можно ли как-то получить деньги из бюджета, если сейчас нет уплачиваемого НДФЛ?

Расскажите, вдруг возможны такие ситуации.

Наталья, такие случаи действительно есть. Некоторые виды вычетов можно получать, даже не имея официального или облагаемого НДФЛ дохода. Расскажу о каждом.

Общие условия для налоговых вычетов

Налоговый вычет — это сумма, которую государство разрешает вычитать из дохода при расчете НДФЛ. В результате уменьшается налоговая база и сам начисленный налог. Дальше по ситуации:

если налог заплатили до применения вычета, появится переплата — ее можно вернуть на свой счет;
если налог только считают и он пока не ушел в бюджет, сумма к уплате будет меньше — удастся сэкономить.

Получается, что если нет дохода, то вроде бы и вычитать из него ничего нельзя, даже если есть все основания для вычета. Потому что без дохода и НДФЛ не начисляют. Что же там уменьшать и возвращать? Но на самом деле уменьшить и вернуть налог можно.

Стандартные вычеты без дохода

Стандартный вычет можно получать каждый месяц до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 000 Р — с этого месяца вычет больше не предоставляется. А со следующего года все по новой — до 350 000 Р .

Например, у кассира зарплата 22 000 Р и двое детей. На каждого — по 1400 Р стандартного вычета в месяц. НДФЛ считают так: (22 000 − 2800) × 13% = 2496 Р .

За год доход кассира не превысит максимальную сумму, поэтому вычет будет предоставляться с января по декабрь. Сумма вычетов за 12 месяцев составит: 2800 Р × 12 мес. = 33 600 Р . Общая экономия на НДФЛ — 4368 Р за год.

Но вычет можно получать, даже если дохода в каких-то месяцах у кассира не будет. Например, она возьмет отпуск за свой счет на три месяца по семейным обстоятельствам — с июля по август включительно. В эти месяцы у кассира не будет никакого дохода, но стандартные вычеты за них все равно будут предоставлены. Их учтут при расчете налога в том месяце, когда доход появится.

Получится, что по итогам девяти месяцев года доход был только в шести, а стандартные вычеты предоставлены за девять месяцев, включая те, в которых дохода не было.

Применять стандартный вычет без дохода можно в том случае, если до конца года доход все-таки возобновится. Если отпуск продлится до 31 декабря, стандартные вычеты применят только в те месяцы, когда был доход.

Имущественный вычет для пенсионеров

Пенсия не облагается НДФЛ. Поэтому пенсионер без дополнительного дохода не может использовать налоговые вычеты: он не платит налог, и возвращать ему из бюджета нечего.

Но если пенсионер покупает квартиру, в отношении него начинают работать специальные условия: он может получить имущественный вычет за тот год, когда купил квартиру, и за три предыдущих. Например, пенсионер купил квартиру в январе 2020 года. А на пенсию вышел в июле 2019 года. Он может вернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы, хотя право на вычет за квартиру появилось у него только в 2020, когда дохода с НДФЛ уже не было.

Такая привилегия есть только у пенсионеров, и это правда работает. Если подать декларации сразу за три года, можно в один день получить на карту до 260 000 Р ранее уплаченного налога.

В Т⁠—⁠Ж есть подробный разбор, как использовать это право и переносить остаток вычета по годам в декларациях.

Имущественный вычет без пенсии и дохода

Если человек без дохода с НДФЛ покупает квартиру, у него появляется право на вычет. Это право можно использовать даже через несколько лет, например когда появятся доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Вычеты при покупке жилья и уплате ипотечных процентов — единственные, неиспользованный остаток которых переносится на следующие годы.

Допустим, у покупателя квартиры нет официальной зарплаты с НДФЛ. Проходит год, три, пять — зарплаты все нет. Право на вычет при этом никуда не денется. Как только доход появится, за тот же год можно заявить имущественный вычет и вернуть удержанный НДФЛ.

А еще даже без официального дохода можно получить налоговый вычет при продаже имущества. Например, стоимость квартиры уменьшается на фактические расходы или на 1 000 000 Р . А при продаже машины из суммы договора можно вычесть расходы на покупку или 250 000 Р . При этом необязательно работать по трудовому договору. Уменьшать доходы на расходы при продаже имущества могут даже ИП на УСН и безработные.

Социальные вычеты за лечение и обучение

Неиспользованный остаток вычетов при оплате лечения или обучения на следующие годы не переносится. На год каждому человеку дается лимит — 120 000 Р . И если его не использовать, то к следующему году он сгорает, а право на вычет перенести не получится.

Например, Евгений потратил на автошколу и стоматолога 100 000 Р за год, но дохода с НДФЛ у него не было. В следующем году доходы появились, но прошлогодние расходы в рамках социального вычета заявить уже нельзя. Подходят только расходы того же года.

Но даже если в момент оплаты лечения и обучения официальных доходов нет, все равно есть шанс использовать социальный вычет. Главное, чтобы доходы появились до конца того же года или были до оплаты лечения или учебы. Они могут быть и гораздо позже, и раньше расходов — должен совпасть не месяц, а год.

Например, Елена уволилась с работы в апреле. А в августе заплатила за обучение ребенка 50 000 Р . Хотя с апреля у Елены нет официальных доходов, она все равно может использовать вычет и вернуть 6500 Р НДФЛ, потому что платила его до апреля.

Ирина была ИП, но в мае прекратила регистрацию. В июле она заплатила за лечение зубов 70 000 Р , но к тому времени у нее уже пять лет не было доходов, облагаемых НДФЛ. В ноябре Ирина устроилась на работу по трудовому договору, и до конца года из заработанных 80 000 Р у нее удержали 10 400 Р НДФЛ. В следующем году Елена подаст декларацию, заявит вычет в размере июльских расходов на лечение и вернет НДФЛ, который заплатила в ноябре и декабре, — 9100 Р .

Имущественные и социальные вычеты в браке

Официальный брак дает супругам право использовать налоговые вычеты независимо от того, кто на самом деле оплачивал расходы на покупку жилья, лечение и обучение. И кто на это заработал, тоже неважно. Жена может вернуть свой НДФЛ по документам на имя мужа, и наоборот.

Например, Юрий зарабатывает фрилансом без официального оформления. За несколько лет до брака он накопил на квартиру 2 000 000 Р . А купил ее уже в браке — через месяц после свадьбы. Жена свои накопления не вкладывала, собственник по документам — Юрий. И он по-прежнему не имеет дохода, который облагается НДФЛ. Зато такой доход есть у его жены. Ее официальная зарплата — 30 000 Р в месяц.

Супруга возьмет документы Юрия на квартиру и заявит свой имущественный вычет в размере 2 000 000 Р . Потому что супруги могут распределить общие расходы как угодно, а право жены на вычет будет подтверждаться платежными документами на имя мужа и свидетельством о браке. И не имеет никакого значения, что жена с зарплатой 30 000 Р не могла за месяц после свадьбы накопить 2 млн на квартиру.

Супруга Юрия сможет возвращать за год 46 800 Р , и так до тех пор, пока не использует весь вычет и не вернет 260 000 Р налога. Вот так Юрий и его семья получат из бюджета 260 000 Р с помощью вычета, хотя официальных доходов у Юрия нет, а жена не платила за квартиру.

Если супруги договорятся, что квартира будет принадлежать только Юрию, они могут заключить брачный договор, и в случае развода Юрий не будет делить квартиру. Вычету это не помешает.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Для Юрия прям хорошая ситуация описана. И квартиру не делить при разводе и право на вычет сохранить. А жену оставить с носом)

Ir, Автор малознаком с судебным разделом имущества при бракоразводном процессе. Брачный договор не позволяет распоряжаться совместно нажитым имуществом как угодно, если его содержание в значительной мере ущемляет одну из сторон, он признаётся недействительным, потому что федеральные законы более значимы. Единственное, на что он сгодится - разделить имущество, которое отойдёт супругам после развода равноценно, на равную стоимость (считается исходя из кадастровой стоимости, если говорить о недвижимости). То есть, плюс только в том, что в суде не придётся спорить, кому достанется тот сортир, а кому та квартира, если они одинаковой стоимости, это возьмут из договора.

Причём совершенно неважно, что есть документы, подтверждающие, что до заключения брака на счетах мужа была именно эта сумма и именно с этого счёта была произведена оплата. Деньги становятся условно общими в день бракосочетания, потому что "ну вы же не можете доказать, что они не были взяты вами у супруга"

Единственная возможность, при которой супруга не получит долю из квартиры в этом случае - если она не будет знать этих особенностей и в браке не будет детей. Тогда суда может и не состояться, если его не инициируют сами супруги. Тогда она просто не будет претендовать на то, что её по закону.

Ir, с каким еще носом? Жена ничего не сделала для покупки квартиры.

Давно пора отменить миллион всяких разных пособий на детей и смешной стандартный вычет в тысячу руб в месяц на ребенка и заменить это всё налоговым вычетом по типу вычета на квартиру. Родил ребёнка - 1, 2 или 3 млн налогового вычета обоим супругам. Остаток переносится на следующие годы. И пусть используют и тратят как хотят за любое время, соразмерное облагаемому доходу семьи. Просто, прозрачно, справедливо, не надо никаких соцзащит, мфц, пфр. Всё онлайн.

Александр, не спешите, они только справились с отменой выплаты 50р до 3х лет ребёнка, дайте им отдышаться)

ИП зато не люди. Ни кредита, ни ипотеки, ни вычета.

Evgeniy, не соглашусь с Вами. Был ИП на НДФЛ. Купил квартиру и использовал этот вычет.

Azat, т.е. вы, будучи ИП платили сами себе ЗП и платили с нее НДФЛ? Это как? Вы заключили трудовой договор сами с собой? Так нельзя.

Evgeniy, нет, никакой зарплаты. Мой предпренимательсий доход облагался НДФЛ. Мне так было удобнее в тот момент. Раз налог - НДФЛ, то и вычеты по НДФЛ можно использовать.

Azat, какая система из ОСНО, ПСН, УСН, НПД, ЕНВД, ЕСХН позволяет уплачивать налоги по НДФЛ, если это налоги физического лица, а не ИП? Разве что вы сами в конце года заявляли о ваших доходах и платили ндфл сами на себя, а по ИП отчётность отправляли по нулям, но это же можно было делать вполне и без открытого ИП.

Алексей, коллеги, вы запутались между теплым и мягким :-) Во-первых небольшое отступление - это полезно понимать, в т.ч. в контексте заданного вопроса. ИП - это и есть само физическое лицо. Эти понятия не разделают человека. Есть, конечно, частные случаи, в которых ИП расценивается как отдельный субъект. Но в налоговом праве (и в здравом смысле) ИП это и есть физ.лицо. Нет никакого "доктора Джекила и мистера Хайда" :-) Физ. лицо не подает отдельно декларацию "от имени ИП" и отдельно "от имени физ.лица". Налогоплательщик может подавать разные декларации, если он имеет объекты налогообложения разных налогов. Во-вторых, по существу вопроса. Для физ.лиц ОСНО не применимо, это только для юр.лиц. Если ИП не применяет каких-либо спец режимов налогообложения, то он остается субъектом НДФЛ. Ведь он по-прежнему физ.лицо и его доходы - это доходы физического лица, не важно полученные в результате гражданских сделок или трудовых отношений. Отличие в том, что ИП на НДФЛ должен платить авансовые платежи по НДФЛ (вот тут почти как в ОСНО) и подавать декларацию ежеквартально. А также такой ИП является субъектом НДС, соответственно подает декларацию по НДС. В моем случае, мне нужен был именно НДС - поэтому так и сделал. В декларации по НДФЛ я заполнил разделы по предпринимательским доходам и расходам, разделы по зарплате (никак не связанных с моей предпринимательской деятельностью), а также разделы по вычетам (на детей и на купленную квартиру) - с учетом перечисленных ранее авансовых платежей получилась переплата. Чуток пободался с ФНС, закинул жалобу в УФНС и получил переплату себе на счет. Вот моя история.

Налоговый вычет – это возможность не платить часть или вернуть часть от уплаченного ранее налога на доходы физических лиц.

Есть имущественный вычет, вычеты на обучение и лечение, вычет на детей. В этом материале рассмотрим, в каких случаях пенсионеры могут получить налоговые вычеты.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Если пенсионер решит продать жилой дом или квартиру, которые принадлежат ему меньше минимального предельного срока владения, он, как и все физические лица, должен будет заплатить государству налог с доходов от продажи.

Недвижимость, которая была в собственности дольше установленного минимального срока, налогом при продаже не облагается.

Минимальный предельный срок владения недвижимости в общем случае составляет 5 лет, а если недвижимость была получена по договору пожизненного содержания с иждивением, приватизирована, унаследована или подарена близким родственником - 3 года.

Статья 217.1 НК РФ:

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

По общему правилу налогооблагаемую базу при продаже недвижимости, которая в собственности находилась меньше предельного срока, можно уменьшить, заявив в налоговой о своем праве на вычет в размере 1 млн рублей [п. 1, ч. 2, ст. 220 НК РФ]. При этом не имеет значения, работает пенсионер или не работает, воспользоваться этим вычетом он может.

Пенсионер получил квартиру по договору дарения от близкого родственника в 2017 году. В 2019 году он продал квартиру за 1 400 000 рублей. Теперь он должен заплатить НДФЛ в размере 13%, поскольку владел квартирой только 2 года. Если он заявит о своем праве на вычет в 1 млн рублей, налогооблагаемая база уменьшится:

1 400 000 – 1 000 000 = 400 000 рублей.

Заплатить государству нужно будет:

400 000 * 0,13 = 52 000 рублей.

Если не использовать вычет, налог будет таким:

1 400 000 * 0,13 = 182 000 рублей.

Имущественный вычет при покупке жилья

Пенсионер, приобретающий квартиру, жилой дом или земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, может получить имущественный вычет, но только при определенных условиях.

Суть в том, что вернуть деньги из госбюджета (т. е. получить налоговый вычет на покупку недвижимости) можно, только если что-то в госбюджет платить. Если пенсионер платит НДФЛ, ему есть что возвращать.

Максимальный вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей, т. е. вернуть максимально можно 260 тысяч (13% от лимита). Если же пенсионер состоит в браке, и для обоих супругов выполняются перечисленные ниже условия, муж и жена максимально смогут вернуть по 260 тысяч каждый, т. е. 520 тысяч рублей на семью.

Пенсионер работает

В этом случае все просто – вычет можно получить на общих основаниях, поскольку пенсионер официально трудоустроен, и работодатель ежемесячно перечисляет НДФЛ из доходов работника в госбюджет. Подробно о том, как получить налоговый вычет на покупку жилья, мы писали ранее.

У пенсионера есть дополнительные доходы

Например, в качестве дополнительных могут выступать доходы от сдачи жилья или другого имущества в аренду, доходы от продажи имущества, дополнительная негосударственная пенсия, доходы индивидуального предпринимателя, если пенсионер является таковым.

Со всего перечисленного платится НДФЛ (в случае с индивидуальным предпринимательством НДФЛ перечисляется в бюджет, если выбран общий режим налогообложения), а значит, появляется основание для получения вычета.

Пенсионер не работает и не имеет дополнительных доходов

Если пенсионер получает только государственную пенсию, не работает и не получает никаких дополнительных доходов, то он не платит НДФЛ. Однако получить вычет при покупке недвижимости такой пенсионер все же может.

Законодательство предоставляет неработающим пенсионерам право получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за 3 года, предшествовавшие году покупки недвижимости. Соответственно, если пенсионер в последние 3 года получал официальный доход и платил НДФЛ, он сможет вернуть деньги в размере положенного ему вычета.

Еще один вариант получения вычета – это получение его законным супругом (супругой), который официально трудоустроен или имеет дополнительные доходы. Не важно, кто именно покупал недвижимость, главное, что брак официально зарегистрирован, и супруг платит НДФЛ (или платил в последние 3 года, если сейчас на пенсии).

Если продали и купили недвижимость в одном году

Если пенсионер продал одну недвижимость, которой владел меньше установленного предельного минимального срока, и приобрел другую за один календарный год, он может сделать взаимозачет налога.

Здесь то, работает пенсионер или не работает (платит ли НДФЛ с дополнительных доходов), влияет только на вычет при покупке жилья, об этом мы писали выше. Вычет при продаже сохраняется в любом случае.

Пенсионер в феврале 2019 года продал квартиру за 3 000 000 рублей. Квартира была у него в собственности 1 год, поэтому он должен заплатить налог с дохода от продажи. В июле 2019 года он купил жилой дом за 1 200 000 рублей. На пенсию он вышел в 2019 году, до этого был официально трудоустроен.

Взаимозачет налога в этом случае будет выглядеть так: первоначальная налогооблагаемая база, равная 3 млн рублей, уменьшается на 1 млн рублей (вычет при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше предельного срока) и еще на 1 200 000 рублей (вычет при покупке жилья). Получаем:

3 000 000 - 1 000 000 - 1 200 000 = 800 000 рублей.

Налог, который нужно будет заплатить с учетом всех вычетов:

800 000 * 0,13 = 104 000 рублей.

Вычет на лечение

Пенсионер, платящий в бюджет НДФЛ (если он работает или получает дополнительные доходы), может самостоятельно получить вычет на лечение, которое он проходил в платных клиниках. Сделать это он может в течение 3 лет с года, в котором он оплатил лечение.

Неработающий пенсионер, у которого отсутствуют доходы кроме государственной пенсии, получить вычет на платное лечение не может. Но поскольку вычет можно получить не только на свое лечение, а еще на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет, то за неработающего пенсионера вычет могут получить дети или работающий супруг/супруга, если оплатят медицинские услуги.

Лимит налогового вычета на лечение составляет 120 тысяч рублей, поэтому максимально вернуть можно: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Переносить остаток вычета на следующий год нельзя.

Читайте также: