С какой суммы дохода надо платить налог физическому лицу за продажу автомобиля

Опубликовано: 16.04.2024

Согласно закону каждый налоговый резидент России, получивший доход, должен уплатить с него подоходный налог в размере 13%.

Продажа автомобиля также считается получением дохода.

Однако никто не обяжет продавца платить налог со всей выручки – иногда это просто огромная сумма, которая полностью перечеркивает смысл продажи.

Взнос в пользу государства нужно платить только с разницы между ценой покупки и продажи, да и то не во всех случаях.

Какие законы регулируют уплату НДФЛ

Необходимость уплаты налога с дохода, полученного при продаже машины или любого другого транспортного средства, установлена статьей 208 Налогового кодекса.

Но, как следует из разъяснений Федеральной налоговой службы и других положений кодекса, налог нужно платить только при соблюдении требований:

владелец или посредник, на которого выписана генеральная доверенность, должен продать автомобиль дороже, чем он был приобретен;
транспортное средство должно быть в собственности меньше 3 лет (отчет ведется с момента фактической покупки автомобиля, а не со времени его регистрации в ГИБДД).

Если хотя бы одно из требований не выполнено, то налог в соответствии с указаниями 217 статьи НК платить не нужно.

Иными словами, если не хочется платить взносы в пользу государства, то нужно:

либо продать авто дешевле, чем купили;
либо дождаться, пока оно будет находиться в собственности три года, и только потом продавать его, причем фискальным органам уже всё равно, по какой цене автомобиль будет продан.

Если же налога избежать не удастся, то можно уменьшить облагаемую им базу.

В 2015 году он равен 250 000 рублей.

На практике это означает, что если автомобиль продан дешевле 250 000 рублей, например за 100 000 рублей, то НДФЛ платить не нужно.

При этом неважно, по какой цене он был куплен: если сумма сделки составила меньше 250 000 рублей, то налог не удерживается.

Имущественный вычет на указанную сумму предоставляется только единожды в год.

Если в течение налогового периода (а он составляет 1 календарный год) физлицом были совершены другие сделки с получением дохода, то вычет ему уже не предоставляется.

Сроки и место уплаты налогов по купле - продаже машины

Согласно указаниям фискальной службы налоги необходимо уплатить до 30 июля следующего после совершения сделки года.

На налоговую декларацию следует подавать раньше – до 30 апреля.

Если крайние сроки выпадают на выходные дни, то действия должны быть совершены до последнего официального рабочего дня, то есть до пятницы.

Налоговую декларацию лучше всего подавать в конце февраля – начале марта, когда очереди еще не столь велики, а сотрудники службы уже разгрузились после приема документов от предпринимателей и государственных учреждений.

Подавать декларацию следует в отделение налоговой службы по месту прописки продавца.

Она будет проверяться в течение 3 месяцев.

Если в этот период плательщик заплатил налог, а в ходе проверки выяснилось, что его платить было не нужно, то можно подать запрос в ту же службу на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Налоговая должна вернуть все деньги на указанный расчетный счет в течение года, но фактически это происходит в пределах месяца.

Так что налоги лучше переплатить, чем недоплатить.

При этом размер штрафов не может превышать 30 % от общего размера неуплаченного налога.

Как и куда можно подать налоговую декларацию

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в отделение фискального органа по месту жительства продавца.

Но что делать, если официально плательщик прописан в одном месте, а фактически проживает в другом, может быть, даже в ином населенном пункте?

Ехать в налоговую необязательно, ведь предусмотрены и другие варианты подачи налоговой декларации:

Вам наверняка будет интересно посмотреть ментальную карту "Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ", где подробно объясняется процедура подготовки документов для налоговой инспекции

Или ТУТ вы узнаете как добиться возврата подоходного налога за обучение

Способы получения налогового вычета:

https://legalmap.ru/articles/fp/fiz/nalog-s-zarplaty/

Какие документы понадобятся

Даже если сумма налога составляет 0 рублей (например, автомобиль был продан дешевле, чем куплен, и дохода продавец не получил), то налоговую декларацию подавать следует.

В одном единственном случае декларацию подавать не нужно: если срок владения проданной машины превысил 3 года.

Вместе с декларацией нужны будут еще следующие документы:

паспорт подателя;
ИНН;
договор купли-продажи автомобиля (старый и новый, чтобы подтвердить доходы или расходы);
расписка, платежный чек или иное документальное подтверждение факта передачи денег.

Если при продаже автомобиля был приобретен другой и на его покупку было затрачено больше средств, то можно подать заявление на возврат налогового вычета.

Тогда, помимо перечисленных документов, еще понадобятся:

свидетельство покупки нового автомобиля;
справка о доходах;
реквизиты расчетного счета в банке для перечисления выплат.
Основной документ, который подтверждает доходы или расходы, – договор купли-продажи транспорта. В налоговую лучше сдавать его копию.

Заверять подлинность копии у нотариуса необязательно, можно сделать это самому в момент подачи документов.

Такая возможность предусмотрена внутренними приказами МВД, которые регулируют правила постановки на учет автомобилей.

Как оплатить сам налог

Сам налог в отделении ФНС не оплачивается.

Его можно оплатить несколькими способами:

В кассе банка, как и все другие платежи. У кассира нужно забрать платежное получение.
Через банкомат или терминал самообслуживания. Нужно убедиться, что аппарат выдает чеки, иначе будет сложно убедить налоговую, что вы все оплатили, если платеж не пройдет или возникнут другие непредвиденные обстоятельства.
Через систему онлайн-банкинга. Возможность оплаты налогов предоставляется интерфейсом клиентского кабинета. Если ее нет, то такая форма оплаты недоступна.

При оплате важно учитывать комиссию. Платеж должен покрывать и размер налога, и комиссионные, иначе возникнет недоплата.

Реквизиты для оплаты плательщик получает в налоговой инспекции при сдаче декларации.

Иначе деньги могут уйти не тому получателю, а от обязанности уплатить налоги это не освободит.

Таким образом, если продан автомобиль, для уплаты налогов нужно следовать простому алгоритму

Выяснить, нужно ли вообще платить налог.

Этого делать не нужно если автомобиль:

продан дешевле, чем куплен,
продан дешевле размера предоставляемого законом имущественного вычета (в 2015 году – 250 000 рублей),
находится в собственности более 3 лет.

При этом в первых двух случаях налоговую декларацию представить все же придется.

В срок до 30 апреля следующего года нужно подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ.

К декларации приложить документы, подтверждающие доходы или расходы (чаще всего договора купли-продажи автомобилей).

Если есть возможность получения налогового вычета или уменьшить налогооблагаемую базу, необходимо отметить это в декларации и приложить дополнительный пакет документов.

Оплаченную квитанцию лучше хранить у себя в течение нескольких лет, чтобы избежать неприятностей.

Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.

Что вы узнаете

Каким налогом облагается продажа автомобиля

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.

Когда продажа машины не облагается налогом

Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.

Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.

Если машину купили в 2014 году, а продали в 2020 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.

минимальный срок владения авто для продажи без налога

Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги — это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, старый собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог, потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника. При этом налог будет начислен исходя из рыночной стоимости автомобиля на дату дарения.

Близкими родственниками считаются супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машину дарит такой родственник, налога нет. Если кто-то другой — могут появиться дополнительные расходы.

Если машина переходит по наследству, такой доход налогом не облагается и подавать декларацию не нужно. При этом степень родства не имеет значения.

Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто

Вычет	Подтверждающие документы	Основание
Фактически подтвержденные расходы на покупку машины	Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту	пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ
250 000 Р	Документы не нужны	пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ

Если продается машина, которую получили в наследство или в подарок, расходы на ее приобретение тоже можно вычесть из той суммы, которую платит покупатель. Это работает для сделок начиная с 2019 года.

Какие расходы вычитают при продаже подаренной или унаследованной машины

Как машина досталась продавцу	Что вычитаем из дохода	Основание
Передали по наследству	Расходы наследодателя на приобретение машины
Подарил близкий родственник	Расходы дарителя на приобретение	Федеральный закон № 325-ФЗ
Подарил неблизкий родственник	Сумма, с которой заплатили налог при дарении

Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег. Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.

Хотите купить машину?

Расчет налога с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:

(Доход от продажи − Вычет) × 13%

Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее. Разберем, как лучше уменьшить налог в различных ситуациях.

Машину купили и сохранили документы по покупке. Иван купил подержанную Пежо 408 в 2018 году за 750 000 Р . В 2020 году он продал эту машину за 750 000 Р . Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 Р , но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, те же 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:

750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р

Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.

Еще можно выбрать вычет в размере 250 000 Р. Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р, а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р, выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р, а не фактические расходы.

Машину получили в подарок или в наследство от близкого родственника. Иван унаследовал или получил машину в подарок от отца и продал за 750 000 Р . Из вырученной суммы он вычтет расходы отца на ее покупку. Допустим, отец купил машину за 750 000 Р или дороже — при ее продаже Иван не будет платить налог, хотя сам на приобретение машины не тратился.

Если отцу автомобиль тоже подарили или Иван не смог найти документы, расходы подтвердить не получится. Но налог можно уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда Иван посчитал бы НДФЛ так:

(750 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 65 000 Р

Машину подарил неблизкий родственник. Автомобиль Ивану подарил дядя. На момент дарения рыночная стоимость машины была 800 000 Р . Получив подарок, Иван заплатил налог:

800 000 Р × 13% = 104 000 Р

Через 2 года Иван продал машину за 750 000 Р . Из налога он вычтет свой налог с подарка:

(750 000 Р × 13%) − 104 000 Р = 0, налог равен нулю.

Порядок уплаты налога с продажи машины

НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.

После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.

Сроки уплаты налога на продажу авто

Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.

Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.

Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2018, а продали в 2020 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2021 года.

Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Заплати налоги».

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.

Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.

Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:

Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2020 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 года.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации 3-НДФЛ .

ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .

Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:

Весь доход от продажи × 6%

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р . А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:

(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%

Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 Р .

ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 Р . Общую систему можно применять, если ИП работает на патенте, но продажа машины под этот спецрежим не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В 2020 году действовали специальные условия: чтобы стать налоговым резидентом РФ, достаточно было провести в России 90 дней и написать заявление в налоговую инспекцию. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.

У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

Так как автомобиль является имуществом, то по закону с его продажи нужно заплатить налог. В этой статье мы разберем, в каких случаях продажа будет облагаться налогом, а в каких нет. Сколько можно сэкономить на уплате налога и как это сделать с помощью налогового вычета. Также расскажем, как и когда нужно подавать декларацию при продаже авто.

Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля?

Налоговый вычет - это уменьшение налогооблагаемой базы. С помощью него можно вернуть ранее уплаченный ндфл, либо уменьшить налог к уплате

Так как продажа имущества считается доходом, по закону мы должны уплачивать со своего дохода 13% НДФЛ. И сделки с автомобилями не исключение. Но существует такое понятие как имущественный вычет при продаже автомобиля. Это законный способ уменьшить сумму вашего дохода и, соответственно, заплатить меньше налогов.

Разберемся, когда с продажи автомобиля нужно платить налог, а когда нет.

Когда продажа автомобиля не облагается налогом

В некоторых случаях вы не должны платить 13% НДФЛ при продаже машины.

Срок владения

Если продаваемый автомобиль был в вашей собственности более трех лет – вам не нужно платить НДФЛ. Это называется минимальный срок владения. Отсчет срока владения начинается с даты заключения договора купли-продажи.

Пример:
Иванов купил машину в 2014 г., а продал в 2018 г. Никакого налога он не платил, так как машиной он владел 4 года – больше минимального срока.

Петров купил автомобиль в 2017 г., и решил продать его в 2019 г. А вот Петров должен заплатить 13% НДФЛ с продажи, так как мы уже знаем, что продажа автомобиля менее 3 лет в собственности облагается налогом.

Вид сделки

Уплата налога не требуется, если авто вам было передано по договору дарения членом семьи или близким родственником.

Так как дарение – это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому что по факту, дохода он со сделки не получает.

А вот тот, кому дарят авто, будет нести расходы (уплачивать налог), если он не является членом семьи или близким родственником.

Скажем так, если вам подарил машину кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка – вы не должны платить налог. Но если автомобиль дарил не близкий родственник или член семьи, тогда налог придется заплатить. Он будет рассчитан из рыночной стоимости авто на дату дарения.

Пример:
Савельев получил в дар от дяди авто, рыночная стоимость которого на момент дарения была 700 000 руб. Савельеву нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91 000 ₽ (700 000₽*13%).

Если вы получили автомобиль в наследство, то НДФЛ тоже платить не требуется, при этом даже не важна степень родства.

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Существует два законных способа уменьшить свой доход от продажи автомобиля. Разберем их подробнее.

Налоговый вычет

По закону, если вы резидент РФ (проживаете на территории России более 183 дней в году), то при продаже автомобиля вы имеете право на налоговый вычет.

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать при продаже автомобиля.

Это означает, что за сколько бы вы не продавали свое авто, максимальный налоговый вычет при продаже машины составляет 250 тыс. руб. Именно на столько можно уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.

Пример:
Сидорова продала свой автомобиль, которым владела полтора года, за 450 000 рублей. По идее, она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет и платить налог она будет с 200 000 руб. (450 000 руб. – 250 000 руб.).

Петрова продала машину, которую купила два года назад, за 250 000 рублей. Она может использовать налоговый вычет, и платить 13% с продажи ей не придется, потому что доход составит 0 руб. (250 000₽ - 250 000₽). Но подать декларацию нужно обязательно.

Уменьшение дохода на расходы

В некоторых случаях вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически произведенные расходы. Что это значит?

То есть вы получаете какую-то сумму от продажи авто, и отнимаете от нее ту сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. И платите налог с этой разницы.

В некоторых случаях это выгоднее.

С 2019 года существует закон: если продается машина, которую вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение можно вычесть из той суммы, что платит вам покупатель.
Если Вы, при получении автомобиля в дар не от родственника, уплачивали налог, то на ту сумму, с которой налог был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Например, вы получили автомобиль в дар от близкого родственника, и решили продать его. Тогда можно использовать документы, подтверждающие траты дарителя, если они сохранились.

Всегда нужно считать, что позволит сэкономить больше – налоговый вычет 250 тыс. руб. или уменьшение доходов на расходы.

Пример:
Иванов купил в 2018 году сломанную машину за 350 000 рублей. В 2020 продал ее за 500 000 рублей. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому Иванов вместо налогового вычета уменьшает доходы на расходы и платить 13% будет со 150 000 руб. (500 000 руб. – 350 000 руб.).

В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет 250 тыс. руб., потому что тогда Иванову бы пришлось платить налог с 250 000 руб. (500 000 руб. – 250 000 руб.)

Пример:
Петрову два года назад отец по договору дарения передал автомобиль. Петров решил его продать. Средняя стоимость его авто на момент дарения составляла 1.2 млн руб. Но у отца Петрова сохранились документы о покупке этого авто за 1.5 млн руб. Петров может их использовать для уменьшения доходов на расходы, вместо налогового вычета, и по итогу вообще не будет платить 13% с продажи автомобиля, так как расходы отца были больше, чем стоимость продажи.

Как и когда платить налог с продажи автомобиля

Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить налог с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Например, продали авто в 2020 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 г., а 13% заплатить нужно до 15 июля 2021 г.

Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.

Помните, даже если налог с продажи был нулевым, декларацию все равно нужно подавать!

Как часто можно использовать налоговый вычет при продаже авто

Имущественный налоговый вычет можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая предельной суммы налогового вычета 250 000 рублей в один календарный год (налоговый период).

Какие документы нужны для налогового вычета

Чтобы отчитаться о доходах и оформить налоговый вычет, вам нужно обратиться в отделение Налоговой инспекции по месту прописки и предоставить следующие документы:

Декларация 3-НДФЛ
Документы, подтверждающие факт продажи
Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.

Теперь вам известно все о налоговом вычете при продаже автомобиля – сколько можно «сэкономить», когда платить НДФЛ не придется вовсе, и какие есть сроки, чтобы отчитаться по налогам.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять, и всегда иметь возможность обратиться за информацией о налоговом вычете!

Каждый автомобилист хотя бы раз в жизни сталкивался с продажей своего железного коня. При этом масса трудностей возникает не только с переоформлением машины, но и с налоговыми инспекциями. О том, как избежать проблем и последствий, расскажем в этой статье.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25 . Это быстро и бесплатно !

Понятие налога с продажи авто и его размер

Налог с продажи автомобиля есть не что иное, как налог на доходы физических лиц. То есть та сумма, за которую продан ваш авто и есть полученный доход, который будет облагаться налогом.

Налог на доходы, или НДФЛ, является федеральным. Это значит, что порядок и сроки уплаты, условия освобождения от налогообложения и все остальные нюансы регламентированы Налоговым кодексом и едины для всех лиц, являющимися резидентами Российской Федерации (то есть для граждан и лиц, проживающих на территории России не менее полугода).

Обратите внимание, что налог с продажи имеет фиксированную ставку и не изменяется в зависимости от количества месяцев нахождения в собственности автомобиля. К примеру, двое людей продают свои машины за одинаковую стоимость – 500 000 рублей. Один владел машиной два года, другой – два месяца. Несмотря на это, оба должны будут заплатить 65 000 рублей.

Есть ряд условий, соблюдение которых позволит избежать необходимости пополнять казну.

Кто и когда освобождается от уплаты налога?

Нельзя путать транспортный налог и налог с продажи машины. В первом случае для отдельных категорий граждан предусмотрены условия освобождения от уплаты транспортного налога и налоговые льготы.

В случае с налогом, уплачиваемым в связи с полученным доходом, как такого освобождения от налогообложения не предусмотрено.

Исключение составляют два случая:

Автомобиль находится в собственности одного владельца не менее трех лет. В таком случае абсолютно не имеет значения, какая сумма была получена с продажи машины.
Отсутствует доход. Например, человек приобрел год назад новенький Форд Фокус из салона за 1 200 000 рублей. Покатался полтора года и решил машину сменить. За это время цена на авто упала, и продать ее удалось за 900 000 рублей. Фактически доход не был получен, так как изначально было потрачено больше средств для приобретения авто.

Налоговый вычет при продаже авто

Это та сумма, на которую может быть уменьшен доход. На сегодняшний день она составляет 250 тысяч рублей. Что это означает? При продаже авто за 250 000 руб. обязанность по уплате налога автоматически пропадает.

В случае продажи за 300 тысяч эта сумма уменьшается на 250 тысяч. Остаток составляет 50 тысяч, с которых и нужно будет заплатить налог. 50 * 13% = 6500 рублей.

Как уменьшить данный вид налога?

Вопрос о том, как уменьшить данный вид налога, мучает тех, кто продает дорогие автомобили достаточно часто, не отъездив на них трех лет.

В данном случае есть два выхода: смириться и платить либо указывать в договоре сумму, которая равна или меньше покупной цены, либо 250 000 рублей. Имущественный вычет предоставляется всем плательщикам налога на доходы физических лиц.

Чем может быть опасно указание в договоре меньшей стоимости?

Во-первых, может возникнуть ситуация, когда авто продает недобросовестный собственник. На практике участились случаи, когда спустя несколько недель после заключения договора бывший владелец обращается в суд с иском о признании сделки недействительной.

Последствия удовлетворения такого иска могут быть плачевными. Представим ситуацию, когда заключен договор на куплю-продажу Лексуса стоимостью 1,5 миллиона. Якобы для ухода от налогов продавец просит указать в договоре сумму в 200 тысяч рублей.

Данный договор прикладывается к исковому заявлению. И получается, что при удовлетворении требований по решению суда продавец будет обязан возвратить полученную от покупателя сумму – 200 000 рублей, а покупатель- вернуть приобретенный автомобиль. Итого «чистая выгода» составляет 1 300 000 рублей.

При заключении договоров с указанием заниженной цены в обязательном порядке должна быть составлена расписка о том, какую сумму, действительно, получил на руки продавец.

Как оплатить налог с продажи машины?

После подачи декларации с начислениями (то есть в случае, когда в ней указана сумма налога, подлежащая уплате) возникает обязанность по оплате налога с продажи авто.

Налог должен быть оплачен не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Например, при продаже машины в 2017 году срок уплаты приходится на 15 июля 2018 года. Оплатить налог раньше указанного срока можно, а вот при просрочке будут начисляться пени.

Реквизиты на оплату налога можно получить в налоговом органе или на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговая декларация

По общему правилу все доходы граждан должны быть задекларированы. Исключение не составляют и доходы, полученные с продажи автомобилей.

Налоговая декларация предоставляется в налоговый орган по месту учета плательщика, а не по месту учета авто (в некоторых случаях это могут быть разные налоговые инспекции). Сдавать ее можно, как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Форма декларации называется 3 – НДФЛ. Другие формы налоговых деклараций сдавать нельзя.

В декларации нужно указать:

Личные данные плательщика:

фамилию, имя и отчество;
дату рождения;
ИНН;
адрес регистрации;
телефон (по желанию).

Сумму полученного дохода.
Сумму налога, которую необходимо заплатить.
Налоговый период, то есть тот год, в котором был получен доход.
Основание получения дохода (продажа имущества).

Заполнить декларацию можно самостоятельно. При наличии затруднений необходимо обратиться в специализированные фирмы по предоставлению такого рода услуг.

В случае несвоевременной подачи декларации налогоплательщику грозит штраф. Его сумма будет не менее 1000 рублей.

Декларацию можно не подавать в двух случаях:

когда автомобиль находился в собственности более трех лет;
когда машина продана не более, чем за 250 тысяч рублей.

В силу незнания законодательства многие не представляют декларации и думают, что в налоговой не узнают о совершенной сделке.

Необходимые документы

Если декларация не предоставлена, лицу, получившему доход от продажи, придет уведомление с просьбой подать декларацию и уплатить причитающуюся сумму налога.

В такой ситуации налогоплательщику необходимо сдать в налоговый орган следующие документы:

пояснения относительно полученного уведомления. Они не требуют особой формы и могут быть написаны от руки или распечатаны на принтере. В пояснениях нужно указать, сколько лет находилась в собственности машина и за какую сумму была продана.
копия договора продажи авто.
копия договора на покупку другой машины (если необходимо подтвердить, что фактически не было получения дохода).

Как рассчитать транспортный налог при продаже авто?

Рассчитать транспортный налог при продаже авто не составит труда.

Рассмотрим несколько случаев:

Машина находилась в собственности менее трех лет и продана за сумму, превышающую 250 тысяч: налог будет уплачиваться в полном объеме. Если авто продан за 1 миллион, то 13% налога составит 130 тысяч.
Машина находилась в собственности менее трех лет и доход с продажи превышает 250 000 рублей, но расходы превышают продажную стоимость автомобиля: налог с продажи платить не нужно.
Автомобиль был в собственности более трех лет: такой доход налогом не облагается. В данном случае не имеет значения, за какую цену он был продан.
Авто было в собственности менее трех лет, но доход с продажи не превысил 250 тысяч: также нет обязанности по уплате налога.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Бесплатная онлайн-консультация автоюриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2020 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2016 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2020 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2020 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 450 000 рублей.
Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2020 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2020 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Примечание. Если Вы хотите продать автомобиль, который Вы не купили, а получили в дар или по наследству, то рекомендую изучить примеры из статьи "Уплата налогов при продаже подаренной машины".

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Примечание. Налоговая ставка 15%, введенная с 1 января 2021 года, на продажу автомобилей не распространяется.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1 . Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2 , который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217 1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик , которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1 , если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
.
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
.
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 - 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 - 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога - уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4 : (450 000 - 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4 : (450 000 - 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Примечание. Начиная с 2019 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в отдельной статье.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
Владение автомобилем 3 года или более;
Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Ситуация	Способ уменьшения налоговой базы	Пункт статьи
Договор покупки автомобиля утерян	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2021 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2021) подается в начале следующего года (2022). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2021 года появится лишь в начале 2022 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года.

Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Читайте также: