Как выплатить премию уволенному сотруднику в 1с

Опубликовано: 11.05.2024

Как известно, окончательный расчет с увольняющимся осуществляется в последний его рабочий день. Что касается основного заработка, то тут все понятно. Но что делать, когда приказом в компании предусмотрена выплата, к примеру, квартальной премии, работник уже не трудится в компании, но какой-то период этого квартала, выполнял свои функциональные обязанности во благо компании. Следует будет выплатить ему премиальные исходя из отработанного им срока. В статье рассмотрим, как начисляется премия уволенному сотруднику в 1С ЗУП 8.3 и как она начисляется.

Общие законодательные требования

Все положенные выплаты служащему выдаются в последний день его работы в компании согласно предписаниям трудового законодательства. Премирование подчиненных регламентируется положениями:

трудовых контрактов;
колдоговоров;
внутренними нормативными бумагами фирмы;
внутриотраслевыми нормативными актами.

Затраты, понесенные компанией на оплату премиальных увольняющемуся, отработавшему какое-то время за период выплаты премии, могут снизить налоговую базу по налогу на прибыль в числе расходов на ФОТ во время ее выплаты

Процедура начисления премии по факту ухода

Может случиться так, что руководство не имеет возможности определить, сколько же положено к выплате человеку в момент его ухода премии. Компания вправе рассчитаться по ней с человеком и после того, но если данное указано во внутренних распоряжениях, таких как Положение о премировании. Также регламентируется процесс выплаты премиальных такими бумагами, утвержденной законом формы:

Приказ руководителя о поощрении сотрудника.
Приказ на премию группе подчиненных.

Процесс выплаты непосредственно подчиненным средств оформляется:

расходным кассовым ордером при выдаче через кассу компании;
расчетно-платежной ведомостью при перечислении финансов через банковское учреждение.

Премия уволенному сотруднику в 1С ЗУП 8.3: как начислить

Разработчики внесли некоторые изменение в регламент выплаты премиальных по соответствующему назначению начисления. Фактическим числом полученного дохода определяется в зависимости от его категории, что прописываются пользователем в карточке вида расчета в поле налогов, взносов, бухучет и может иметь такой вид:

оплата труда;
прочие доходы от трудодеятельности;
прочие доходы.

Рассмотрим в таблице периоды полученного заработка исходя их вышеперечисленных категорий.

№ п\п	Категория	Характеристика
1	Оплата труда	В шестой отчетной форме по подоходному налогу датой фактически заработанного дохода будет крайний день месяца, за который произведено данное начисление
2	Прочие доходы от трудовой и иной деятельности	Здесь за такое число принимается реальная дата выплаты средств

Выбрать ту или иную категорию премии уволенному сотруднику в 1С ЗУП 8.3 возможно через настраиваемый параметр вида дохода по подоходному. При активации в карточке вида дохода переключателя соответствует оплате труда, то такая категория дохода выбирается из доступных:

оплата труда;
прочие доходы от трудодеятельности.

Обратная ситуация, когда пользователем привел в исполнение флаг не соответствует оплате труда (флаг не установлен), то становятся активными такие варианты:

прочие доходы от трудодеятельности;
прочие доходы.

Как настроить виды и категории доходов по подоходному?

Пользователю при работе в машине настоятельно рекомендуется в приведенном справочнике видов доходов НДФЛ пометить флаг соответствует оплате труда для дохода с кодом «2002», что, в свою очередь, определяет игнорирование кода дохода «2003».

Положенное поощрение за достижение поставленных производственных заданий определяется кодом 2002 и исходя из того, за какие периоды оно было начислено Вам стоит остановиться на одной из предложенных категорий:

оплата труда;
прочие доходы от трудовой деятельности.

Премирование средствами, выделенными из общей заработанной прибыли компании или средств целевых фондов, заполняется кодом 2003. Перечень возможных категорий представлен ниже по тексту:

Прочие доходы от трудодеятельности.
Прочие доходы.

Две указанные выше категории предполагают фиксацию в машине число полученного заработка в интересах корректного заполнения формы 6-НДФЛ как число реальной выдачи средств. Особо пристальное внимание здесь уделено выяснению правильности той или иной категории для выяснения налоговой ставки по подоходному в отношении нерезидентов. Когда в настроечный параметрах ПО прописана категория дохода прочие доходы от трудовой деятельности, то автоматически машина применить 13-типроцентную налоговую ставку.

Бухпроводки по начислению премий

Как известно, налоговый учет подразумевает отображение премиальных в периоде их начисления. Если компания работает на УСН, то полученный доход не уменьшит базу налогообложения для просчеты годовой премии. Премия для уволенного, еще ее называют месяцем позже просчитывается из средств компании и относится на расходы:

прочие;
обычные.

В бухучете машина совершает записи по регистрам и Вы сверяете все, что Вам предложено к регистрации:

дебет 20 (26,44,25) Кредит 70 используется тогда, если премия начисляется средствами, полученными от обычных видов деятельности компании;
дебет 91.2 Кредит 70 применяется при начислении премии средствами прочих расходов.

Все доходы, полученные подчиненным, облагаются подоходным налогом и премии не являются исключением.

Выплата годового премирования

Премии и прочие поощрения подлежат взысканию с них подоходного и взносов в действующие фонды. Даже компенсации, не указанные в нормативных законодательных актах, стоит обложить налогами и взносами. Уже упоминалось выше, что все выплаты в виде поощрений и стимулирования к качественному труду прописываются в контрактах, оформленных между работодателем и подчиненными и спецприказах или положениях. Премии могут выплачиваться в таких формах:

Денежная.
Натуральная.

Независимо от такого вида премии или иного рода выплаты компенсационных сумм, налоги будут удержаны. Если в трудовом контракте прописаны виды стимулирующих выплат, действующих в компании, то затраты ФОТа можно принимать к снижению налоговой базы по налогу на прибыль.

Как посчитать премиальные за прошлый период

Итак ясно, что рассчитаться с человеком полностью следует на день его увольнения, но при этом ТК РФ оговаривает произведение всех положенных выплат по колдоговору, что может быть в один день просто невозможно. Налогообложение налогом на прибыль может быть снижено в случае премирование уже уволившегося человека, но за пропорционально отработанный им срок, за который собственно говоря осуществляется выплата. Все поощрительные выплаты разделяют на:

производственными как часть общего заработка служащего;
непроизводственные никак не зависят от качества выполняемого труда и связаны с иными факторами, к примеру в сфере личной жизни подчиненных. Сюда могут входить выплаты по случаю рождения ребенка или смерти близкого родственника, бракосочетание.

Работа человека на испытательном сроке не освобождает человека от положенных выплат людям, давно работающим в компании, так как нормы колдоговора действуют одинаково на всех трудящихся.

Документарное оформление процедуры выплаты поощрений заключено в приказе о премировании одного человека или ж сразу целого отдела. Форма бумаги может быть разработана и внедрена в компании в соответствии с собственными предпочтениями и удобством применения в той или иной сфере ведения бизнеса. Непроизводственные премии согласно нормам положений о бухучете проводятся в бухучете по счету прочих расходов в корреспонденции со счетом 70. Такая бухзапись позволяет исключить возможность трудовых споров при уходе подчиненного ранее установленного срока по выплате стимулирующих выплат до конца отчетного срока.

Ежемесячное премирование

Алгоритм работы бухгалтера в машине по выплате премиальных за месяц оговаривается не в одном нормативном акте, а именно:

колдоговоре;
трудовом контракте;
обособленном внутренним распорядительным актом в компании.

Основной параметр к выплате поощрения как всегда является выполнение работником условий для его получения, даже при условии отработки им неполного периода работы, за который положено стимулирование.

Кодирование доходов

Основной регулятор в виде налоговой службы разработал ряд кодов для классификации заработков и о них пойдет речь далее:

Код 2002 присваивается премиям за достижение поставленных производственных заданий согласно федеральных и локальных нормативных бумаг не из прибыли компании иди иных ее специальных источников.
2003 код присваивается по отношению к стимулирующим выплатам из прибыли компании и целевых источников.

Выплаты из прибыли не за трудовые подвиги могут быть приурочены к особым юбилейным датам, творческие и спортивные успехи. Но если не указано такое слово, как премия, то стоит прописать код для дохода 4800.

Гарантии и компенсации работникам, связанные с расторжением трудового договора, отражены в главе 27 Трудового кодекса РФ.

В системе1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 реализована возможность отражения выплат бывшим сотрудникам с помощью документа «Выплата бывшим сотрудникам» (раздел «Выплаты»).

Для того чтобы в программе была возможность работать с документом выплата бывшим сотрудникам, необходимо включить настройку «Выплачивать доходы бывшим сотрудникам предприятия» - раздел «Настройка», «Расчет зарплаты», отметить флаг «Выплачиваются доходы бывшим сотрудникам предприятия».

Рис. 1 «Настройка программы»

2. Виды выплат сотрудникам

Посредством документа можно назначать различные виды выплат сотрудникам (используются элементы справочника «Виды выплат бывшим сотрудникам»): сохраняемый средний заработок на время трудоустройства, материальную помощь, возмещение стоимости медикаментов бывшим сотрудникам и прочие выплаты. Список видов выплат открыт и его можно дополнять видами выплат, которые предусмотрены локальными нормативными актами предприятия.

3. Настройка НДФЛ

Для каждого элемента справочника «Виды выплат бывшим сотрудникам» нужно указать код дохода по НДФЛ и вид дохода для исчисления страховых взносов.

Рис. 2 «Документ «Выплата бывшим сотрудникам»

Для каждого вида дохода в документе есть возможность указать код и сумму вычета по НДФЛ. Например, код вычета 504 «Вычет из суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом», сумма положенного вычета = 4000 рублей в год для кода дохода по НДФЛ 2770 «Возмещение (оплата) работодателями своим работникам и членам их семьи, бывшим своим работникам-пенсионерам, а также инвалидам стоимости медикаментов».

Рис. 3 «Настройка НДФЛ»

По зарегистрированным в документе «Выплата бывшим сотрудникам» суммам не образуется задолженность организации перед бывшими сотрудниками, т.е. они не учитываются ни при заполнении ведомостей на выплату зарплаты, ни при формировании аналитических отчетов по заработной плате.

4. Настройка проводок

Концепция системы 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1 такова, что все денежные расчеты со сторонними лицам (в том числе и c бывшими сотрудниками) производятся в бухгалтерской программе (подсистеме).

Также суммы документа «Выплата бывшим сотрудникам» учитываются при формированных данных для отражения зарплаты в бухгалтерском учете. В документе необходимо заполнить способ отражения выплаты в бухгалтерском учете.

Рис. 4 «Настройка проводок в документе»

Зарегистрированная выплата автоматически (при нажатии кнопки «Заполнить») попадет в документ «Отражение зарплаты в бухучете». Исходя из нашего примера будут заполнены закладки «Начисленная зарплата и взносы», «Начисленный НДФЛ».

Рис. 5 «Отражение проводок в бухучете»

Рис. 6 «Начислен НДФЛ с начисления бывшему сотруднику»

После получения данных из системы 1С:ЗУП 3.1 в бухгалтерской программе по полученным начислениям сформируются проводки:

Дт 91.02 Кт 76.09 (10000 руб.)

Дт 76.09 Кт 68.02 (780 руб.)

В бухгалтерской программе необходимо будет отразить и выплату бывшему сотруднику посредством документов «Списание с расчетного счета» либо «Расходный кассовый ордер»:

Выплаты бывшим сотрудникам в ЗУП 3 рекомендуется осуществлять по схеме, представленной в данных видео — Документы регистрации прочих доходов и Начисление прочих доходов. Однако в этом случае доходы учитываются только для целей их отражения в отчетности по взносам и НДФЛ. Они не изменяют сумму задолженности организации перед бывшими работниками и таким образом не попадают в ведомости на выплату. Возможность выплаты прочих доходов есть только в версии 1С:ЗУП 3 КОРП – Выплата «незарплатных» доходов (ЗУП 3.1.4 КОРП).

Если все-таки требуется, чтобы доходы бывшим работникам не только были начислены, но и попали в ведомости на выплату, то можно воспользоваться следующей схемой. В документе Разовое начисление нажать кнопку Подбор . Откроется форма со списком сотрудников. Чтобы увидеть бывшего сотрудника необходимо вверху форму для поля Работающие с задать начало периода, когда бывший работник был еще сотрудником организации. В нашем примере это будет 21.05.2018. После этого бывший сотрудник станет доступен для подбора его в документ Разовое начисление :

Далее в документе Разовое начисление следует указать сумму – 1 000 руб. и указать, что выплата будет производиться С зарплатой 05.07.2018. В документе рассчитается НДФЛ в размере 130 руб.:

Затем следует заполнить документ Ведомость на счета . В поле Выплачивать выберем значения Зарплата за месяц и нажмем кнопку Заполнить .

Автоматически сумма разового начисления, начисленная бывшему сотруднику загрузится в документ в размере 870 руб. = 1 000 руб. (сумма разового начисления) – 130 руб. (НДФЛ):

Такой же принцип подбора бывших сотрудников в документы-начисления можно использовать и для остальных документов, например, для документов Премия , Материальная помощь и т.д.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Ошибка выгрузки строки 30 статистической формы №1 исправляется патчем

Выпущен патч (исправление) по ошибке, что в статистическую форму №1 неверно включаются отпускные

Выпущена внешняя обработка для заполнения трудовых функций в позициях штатного расписания (для СЗВ-ТД с 01.07.2021 г.)

Как в ЗУП 3 учесть, что часть сотрудников организации в нерабочие дни мая 2021 года работает, а часть – нет

Настройки в 1С ЗУП 3 для нерабочих дней в мае 2021 года

[13.05.2021 запись] Как рассчитать зарплату за май 2021 с учетом нерабочих дней в 1С:8

СПАСИБО огромное за профессионализм и своевременную помощь, разъяснение по возникающим вопросам, все сразу ясно и понятно. Так держать,ваша команда облегчает нам жизнь.

Довольно часто бухгалтеру приходится начислять и выплачивать доход не только штатным сотрудникам, но прочим физическим лицам, с которыми учреждение никогда не состояло или уже не стоит в трудовых отношениях. Это могут быть случаи выплат сумм родственникам умершего работника, различных призов, выплат материальных помощей бывшим сотрудникам, ветеранам, различных выплат по судебным заседаниям и т.д. Учет таких выплат в продуктах «1С» иногда вызывает у бухгалтеров затруднения.

В зарплатных программах «1С» имеют большие возможности. Поэтому в них волне можно реализовать учет доходов граждан, которые не состоят в трудовых отношениях с работодателем. При этом такие выплаты будут учитываться в отчетности по НДФЛ и страховым взносам РСВ в тех случаях, когда они подлежат налогообложению.

Для этого пользователю необходимо сделать определенные настройки в системе: Настройка — Расчет зарплаты и установить соответствующие флажки для тех доходов, которые будут использоваться в конкретном учреждении (рисунок 1):

Рис. 1. Настройка констант для формирования прочих доходов

Без этих настроек, а так же регистрация прочих доходов и выплат бывшим работникам, пользователю будет не доступна. После включения этих настроек на закладке «Выплаты» должны появиться соответствующие документы и справочники (рисунок 2):

Рис. 2. Настройка видимости документов и справочников в 1С

Далее настройка программы «1С» происходит в зависимости от категории физических лиц, которым производятся выплаты.

Рис. 3. Настройка регистрации прочих доходов физических лиц

Виды прочих доходов физических лиц выбираются и создаются в соответствующем справочнике (рисунок 4):

Рис. 4. Настройка справочника прочих доходов

Получателем дохода в данном случае является физическое лицо, поэтому достаточно только заполнить карточку физического лица в программе (рисунок 5):

Рис. 5. Карточка физического лица

К выплатам физическим лицам можно отнести социальное пособие на погребение, которое выплачивается родственнику умершего работника. Оно выплачивается из фонда ФСС, и эта сумма должна учитываться в соответствующем разделе отчета РСВ.

Для регистрации начисления необходимо ввести документ «Единовременное пособие за счет ФСС», в котором указать кому выплачивается пособие (рисунок 6):

Рис. 6. Документ «Единовременное пособие за счет ФСС»

сохраняемый заработок на время трудоустройства
материальная помощь бывшем работнику, пенсионеру
различные выплаты по суду
и т.д.

1) На основании документа-увольнения (рисунок 7):

Если документ создается на основании увольнения, то суммы заполняются автоматически. В комментарии к документу «Выплата бывшим сотрудникам» проставляется средний заработок и количество дней, за которые необходимо выплатить этот заработок (рисунок 8).

Рис. 8. Начисление сохраняемого заработка на время трудоустройства с помощью документа «Выплата бывшим сотрудникам»

Бывают случаи, когда выходное пособие или дополнительная компенсация выплачиваются в повышенном размере. Такая сумма выходного пособия, которая превышает размеры, установленные ст. 178 ТК РФ, подлежит обложению НДФЛ. Чтобы правильно отобразить эти суммы для целей налогообложения, надо в программе создавать новый вид выплаты, где прописать коды дохода для НДФЛ и страховых взносов. Сумму выплаты в таком случае в документ надо проставить вручную.

2)С помощью документа «Разовое начисление»

Обычно этот документ используется для работников учреждения, но его можно так же использоваться и для бывших работников, поскольку они в справочнике «Сотрудники» уже есть.

Для примера рассмотрим выплату дополнительной компенсации при увольнении сверх положенных сумм, которая считается по среднему заработку.

Сначала надо завести и настроить новое начисление (рисунок 9):

Рис. 9. Настройка начисления

В формуле можно выбрать предопределенный показатель «СреднийЗаработокОбщий», количество дней компенсации нужно будет вводить в документ самостоятельно (рисунок 10):

Рис.10. Начисление дохода бывшему работнику с помощью документа «Разовое начисление»

Таким же образом можно настроить и другие виды начислений, которые можно использовать в документах «Разовое начисление», «Материальная помощь»

3. Получение отчетности

Рис. 11. Формирование отчета по начислениям прочих доходов

4. Отражение в бухгалтерские проводках

Рис. 12. Формирование учетной операции

Поэтому, чтобы проверить суммы документа «отражение зарплаты в бухучете» со сводами по заработной плате, надо сложить суммы двух отчетов: «Свод по зарплате» и «Незарплатные доходы»

Внимание:
Факт перечисления денежных средств таким физическим лицам отражается в бухгалтерской программе. Поэтому никаких ведомостей на выплату в типовой зарплатной системе делать не надо и возможности нет.

Рис. 13. Настройка констант для формирования ведомостей на выплату в версии КОРП

Премия представляет собой выплату стимулирующего характера, чаще всего за достижение определенных показателей труда или качественного уровня. Система премирования на предприятии разрабатывается для того, чтобы мотивировать работников к улучшению трудовых результатов, соответственно, расчет вознаграждения привязан к выполненным объемам работ, их качеству и так далее.

Содержание:

1. Документирование доплат

Необходимо отметить, что такие выплаты всегда должны быть закреплены документально. Сделать это можно несколькими способами.

Поэтому наиболее рациональным путем будет создание на предприятии внутреннего локального акта. Это может быть Положение об оплате труда и премировании. Или отдельное Положение о премировании, в котором будут прописаны все случаи и условия начисления и выплаты сотрудникам тех или иных вознаграждений, а также их регулярность и периодичность. А в трудовом договоре нужно будет указать, что на предприятии могут выплачиваться премии в соответствии с Положением о премировании.

Служебная записка руководителя подразделения, утвержденная директором, является основанием для составления приказа по предприятию.

2. Учет выплат в целях налогообложения

Для того чтобы премия была учтена для целей налогообложения необходимо соблюдать также ряд условий.

Во-первых, она не должна выплачиваться из чистой прибыли, средств специального назначения или целевых поступлений. Потому что в этом случае такая премия не будет учитываться в расходах для целей налогообложения прибыли, согласно статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации.

Во-вторых, премия должна быть конкретная. В положении необходимо прописать за что это премия выплачивается.

В-третьих, должны быть указаны показатели расчета премии:

либо она фиксированная в определенной сумме, либо

дифференцированная и начисляется, например, в процентном соотношении к окладу. Или вообще рассчитывается по определенной формуле, которая напрямую зависит от KPI или качества этих работ.

В-четвертых, должны быть указаны источники выплаты.

3. За что могут выплачиваться премии?

Премии за определенные результаты или объемы работ для разных работников могут учитывать совершенно отличные показатели. Так, например, для программистов это могут быть:

бесперебойная работа серверов,

высокая скорость ремонта,

внедрение новых решений,

разработка или доработка определенных программных продуктов для повышения с их помощью эффективности работы.

Для работников отдела кадров и бухгалтерии можно ввести такие показатели, как:

выполнение повышенного количества операций,

отсутствие замечаний по проверкам,

своевременная безошибочная подготовка и сдача отчетности и так далее.

Работников отдела продаж можно премировать за:

количество заключённых новых договоров,

небольшой процент или отсутствие прекращенных договорных обязательств с постоянными клиентами,

выполнение определенного объема продаж,

отсутствие или определенное количество жалоб и претензий по услугам и качеству продукции.

Необходимо отметить, что нельзя премировать за те функции и объемы, которые включены должностными обязанностями. Соответственно, чтобы премировать сотрудника эти показатели должны быть выше, эффективнее, что должно быть прописано в положении о премировании.

Также следует обратить внимание, часто премию выплачивают только руководителю. Так делать не следует. Это в обязательном порядке вызовет вопросы у проверяющих органов.

Для топ-менеджеров нужно продумывать определенный план продаж всего отдела, например, или всего предприятия. Можно включить доплаты за

повышение эффективности маркетинга,

снижение показателей претензий со стороны покупателей,

выполнение объемов продаж всего коллектива,

улучшение показателей работы подразделения или всего предприятия.

Для генерального директора любые вознаграждения и надбавки устанавливаются соглашением с учредителями компании, следовательно, выплаты происходят на основании такого решения. Если директор сам является единственным учредителем предприятия, то все расходы, о которых идет речь, также учитываются по общему правилу по ст. 255 и 346.16 НК РФ.

При разработке мотивационных доплат руководству компании рекомендуется согласовывать все показатели и суммы с кадровыми работниками и с бухгалтерией. Для того, чтобы были соблюдены все законодательные акты.

4. Коды и даты

Предположим, на предприятии существуют премии, выплачиваемые к юбилейным датам самого предприятия или работников. Как вы знаете, такие премии не являются производственными и выплачиваются из чистой прибыли или за счет целевых поступлений. Приказом ФНС предусмотрен для обозначения такого вида код 2003.

Под кодом 2002 учитывают регулярные и единоразовые премии производственного характера, выплаты, связанные с награждениями, присвоением почетных званий, а также иные премии.

Обычно, учетной политикой или внутренними положениями на предприятии утверждают коды: для ежемесячных (обязательных) выплат – 2000,

периодические премии (годовые, квартальные, по разовому документу – 2002,

за счет целевых поступлений или чистой прибыли – 2003.

Такие же настройки автоматически установлены и в 1С: ЗУП.

5. Отражение вознаграждений в 6-НДФЛ

Опираясь на всё вышесказанное, разработчики 1С: ЗУП 8 дали возможность настроить дату фактического получения дохода для того, чтобы всё корректно отражалось в отчете 6-НДФЛ.

В соответствии с законодательством для всех других начислений дата фактического получения доходов для отчёта 6-НДФЛ будет день реальной выплаты дохода сотрудника.

Предположим, что в компании установлена ежемесячная премия с кодом дохода 2000 в категории оплата труда. Начислена она 31 октября – последний день месяца. Фактически зарплата и премия выплачены 10 ноября, тогда же удержан и перечислен НДФЛ. Начислена выплата может быть отдельным документом или отражаться сразу в зарплатной ведомости.

Второй пример: премия разовая в определенном размере была начислена и выплачена в межрасчетный период. Например, 16 ноября, тогда в отчете 6-НДФЛ она отразится датой непосредственно выплаты по соответствующим строкам. Аналогично отразится в отчете и премия по коду 2003, выплаченная из чистой прибыли.

6. Как настроить ежемесячную премию

Для начала нужно зайти в меню «Настройка» в раздел «Начисления» и посмотреть, возможно такая выплата уже настроена.

Чтобы было легче искать, можно воспользоваться строкой поиска.

Регулярные выплаты назначаются кадровыми документами, например, приказом о приеме на работу. Как видно, данное вознаграждение за труд начисляется ежемесячно в процентном соотношении к окладу. В связи с тем, что эта сумма включается в состав фонда оплаты труда, следует установить соответствующий «маркер» напротив «Включать в ФОТ».

На вкладке «Зависимости» указывается список начислений, в расчетную базу которых входит эта премия (тогда она отобразится в левой части), либо в список удержаний. Последнее логично для данной выплаты, поэтому отражается в правой части, например, «Удержание по исполнительным листам». То есть такие удержания производятся в установленном законом и постановлением судебного пристава процентах из всех доходов работника. Поэтому вкладка «Зависимости» заполняется.

Далее необходимо указывать, включается ли данная выплата в базу начислений при расчете среднего заработка. Если да, то устанавливается соответствующая «галочка» на вкладке «Средний заработок».

На вкладке «Налоги, взносы» ставится «маркер» о том, что выплата облагается НДФЛ. Указывается код дохода. Указывается, что понимать под месяцем, за который начислен доход. В данном примере – это месяц, в течение которого осуществляется расчет.

Затем ставится отметка о том, что данная выплата облагается страховыми взносами и учитывается в расходах на оплату труда по пп. 2 ст. 255 НК РФ.

В случае, если в вашей версии программы нет такого начисления, то настроить его не составит труда по приведенной схеме. А также для определения видов и условий выплат премий можно изучить статью «Как начислить премию в 1С Бухгалтерия 8.3?».

7. Отражение начисления ежемесячной премии в 1С: Зарплата и управление персоналом

Основную информацию следует заполнить по аналогии с описанным выше видом дохода, при этом на вкладке «Основное» нужно указать формулу расчета. Для этого можно взять формулу существующих начислений:

ПроцентЕжемесячнойПремии / 100 * РасчетнаяБаза

и скорректировать ее.

Либо настроить самим. В рассматриваемом случае – 20% к окладу. Соответственно, следует нажать гиперссылку «Редактировать формулу». В открывшемся окне выбрать соответствующий показатель, ввести расчет и нажать клавишу «Проверить». После прохождения проверки нажать «ОК».

На вкладке «Средний заработок» также следует определиться как вознаграждение входит в базу начислений. Здесь нужно понять, будет ли при неполном месяце работы премия равняться 20% оклада. Или следует учитывать ее также частично. Рекомендовано отмечать «Премия, учитываемая частично».

На вкладке «Налоги и взносы» все указывается так же, как в рассмотренном выше случае.

После внесения всех настроек следует записать начисление одноименной кнопкой. Для наглядности предлагаем создать документ Изменение оплаты сотрудников из меню «Зарплата». В созданном документе нужно добавить премию, допустим, для Булатова И.В.

После добавления соответствующей строки изменится ФОТ с 75000 руб. (оклад), на 90000 руб. (оклад плюс премия). Дату документа необходимо поставить 1 сентября 2020 года. После ввода информации нажать кнопку «Провести и закрыть».

8. Создание начисления

Теперь следует создать документ «Начисление зарплаты и взносов» за сентябрь 2020 года из меню «Зарплата». В открывшейся форме выбрать организацию, месяц начисления и нажать кнопку «Заполнить». Как видно, для конкретного сотрудника Булатова отразились начисления и по окладу и премия.

На вкладке «НДФЛ» отразится общая сумма налога 11700 руб., рассчитанная с 90000 руб. Если возникают сомнения, следует щелкнуть на сумму и раскроется расшифровка.

На вкладке «Взносы» можно кликнуть на гиперссылку «Подробнее см. Карточку учета по страховым взносам» и увидеть всю информацию по выделенному сотруднику, касаемо начислений и взносов с них за последний год.

9. Начисление разовой премии в 1С: ЗУП

Для прочих разовых начислений в программе используется специальный документ, который так и называется и находится в меню «Зарплата».

Им создаются различные надбавки, компенсационные выплаты и пр. Также вывести разовый документ можно из журнала «Все начисления». Чтобы посмотреть, как все работает, рекомендуется сначала настроить подходящее начисление. Предположим, требуется создать разовую поощрительную выплату к празднику «День народного единства».

Если создать такое начисление как «Премия», то с него начислятся налог на доходы физических лиц и страховые взносы. Однако, мы рассматриваем премию, которая выплачивается из чистой прибыли. Поэтому следует выбрать, например, «Прочие начисления и выплаты». Отметить, что начисление выполняется по отдельному документу.

Установить переключатель в положение «Результат выводится фиксированной суммой». Снять «галочки» с позиции

«Включать в ФОТ» на вкладке «Основное»,

«Включать в базу начислений при расчете среднего заработка» по отпускам и командировкам и для расчета пособий на вкладке «Средний заработок».

На вкладке «НДФЛ» следует установить маркер на том, что облагается по коду дохода 2003. Также можно установить код 4800 «Иные доходы». Все зависит от установленного порядка в фирме.

выплата полностью облагается страховыми взносами,

статистическая отчетность не учитывается,

не включается в расходы на оплату труда для налога на прибыль,

в бухгалтерском учете «Как задано для начисления».

Выбрать соответствующее субконто, либо оно задается автоматически.

В заключение по клавише «Записать и закрыть» активировать начисление.

10. Выбор премии в документе

Теперь в документе «Разовое начисление» можно выбрать созданную премию». По кнопке «Заполнить» можно указать сумму, если она едина для всех. В противном случае нужно будет вводить вручную по каждому сотруднику.

Когда выплата разовая и непроизводственного характера, то следует указать под таблицей «Выплата в межрасчетный период» и непосредственно планируемую дату. Налог рассчитывается сразу в документе на дату выплаты. Кликнув на сумму налога, откроется расшифровка, в которой можно открыть регистр учета. В нем указана именно эта дата – 3 ноября 2020 года – выплата и перечисление.

Данный документ – расчётный, не требует чьего-либо утверждения в программе, поэтому проводится сразу и в журнале отображается без жирного выделения. Это означает, что он сразу принимается к учету.

11. Основные моменты начисления премий

Подводя итог вышесказанному, можно выделить несколько основных моментов.

Премии бывают производственного и непроизводственного характера. Первые зависят от результатов труда и влияют на налогооблагаемую прибыль. Вторые выплачиваются к юбилейным датам и за иные непроизводственным достижения из чистой прибыли.

Все возможные вознаграждения должны быть зафиксированы во внутренних локальных актах компании.

Выплаты премии производится на основании приказа по представленной служебной записки.

Для обозначения премии применяются коды

2002 (2000) для вознаграждений за результаты труда

и 2003 для выплат, не привязанных к итогам работы.

Все начисления в программе 1С: Зарплата и управление персоналом вводятся с помощью документов:

для премии производственного характера используется кадровые документы о приеме на работу, переводах, изменении окладов;

остальные выплаты вводятся документом «Разовое начисление».

С премии удерживаются налог на доходы физических лиц и страховые взносы. Даты начисления и удержания налога зависят от вида премии.

Сам процесс ввода в программе не сложный, однако если у вас возникают вопросы вы всегда можете задать их нашим специалистам.

Читайте также:


Как уволиться материально ответственному лицу без инвентаризации

Как сказать маме что я уволилась

Сколько нужно отработать при увольнении в польше

При увольнении с ржд что положено

О предстоящем увольнении работники предупреждаются работодателем не менее чем за и под расписку