Какой штраф в днр за неоформленного работника

Опубликовано: 16.05.2024

Если предприниматель ведет хозяйственную деятельность без госрегистрации, ему придется заплатить штраф в размере 10 000 российских рублей, а если делает это повторно в течение года – 20 000 российских рублей.

Штраф в размере 1020 российских рублей предусмотрен, если налогоплательщиком не будут поданы заявления или документы для взятия на учет в соответствующем органе доходов и сборов, или если он не сообщит о регистрации изменений местонахождения или о других изменениях учетных данных.

Налоговая отчетность

1. Если налогоплательщик не предоставит или предоставит не вовремя налоговые декларации, на него будет наложен штраф в размере 500 российских рублей, за каждое такое непредставление или задержку. А за те же действия, совершенные повторно в течение года, – штраф в размере 2600 российских рублей за каждое такое непредставление или задержку.

2. За непредставление налогоплательщиком – физическим лицом декларации или включение в нее искаженных (недостоверных) данных о суммах полученных доходов, понесенных расходов, и если такие действия плательщика привели к занижению суммы налогооблагаемого дохода, взимается штраф в размере 25% от разницы между заниженной суммой налогового обязательства и суммой, определенной органом доходов и сборов.

3. За неисполнение требований при внесении изменений в налоговую отчетность самостоятельно выявленного факта занижения налогового обязательства прошлых налоговых периодов – штраф в размере 5% от суммы самостоятельно начисленного занижения налогового обязательства (недоплаты).

4. За нарушение установленных законодательством сроков хранения первичных документов, бухгалтерской и статистической отчетности, других документов по вопросам исчисления и уплаты налогов и сборов в течение трех лет со дня подачи налоговой отчетности, для составления которой используются отмеченные документы, – штраф в размере 1400 российских рублей, за совершенные повторно на протяжении года – 3000 российских рублей.

5. За невыполнение налогоплательщиком законных требований уполномоченных на то должностных лиц органов доходов и сборов при осуществлении ими налогового контроля – штраф в размере 3000 российских рублей, за невыполнение повторно на протяжении года – 4 500 российских рублей.

Открытие счетов в банке

За нарушение сроков представления информации об открытии или закрытии счетов в банке предусмотрен штраф в размере 1020 российских рублей.

Ответственность за ведение финансово-хозяйственной деятельности без расчетных, а также других счетов, или за нарушение сроков их открытия:

• Физические лица – предприниматели, годовой объем валового дохода от хозяйственной деятельности которых составляет свыше 10 млн. российских рублей, юридические лица за нарушение сроков открытия расчетных или других счетов в Центральном Республиканском Банке (или его отделении), будут оштрафованы на 3000 российских рублей.

• Физические лица – предприниматели, годовой объем валового дохода от хозяйственной деятельности которых составляет свыше 10 млн. российских рублей, юридические лица за несоблюдение требований в части ведения финансово-хозяйственной деятельности без расчетных или других счетов в ЦРБ (или его отделении) несут финансовую ответственность в виде штрафа в размере 10 000 российских рублей и лишаются права на осуществление хозяйственной деятельности.

Нарушение правил уплаты (перечисления) налогов и сборов

Если налогоплательщик не уплачивает сумму самостоятельно определенного денежного обязательства в течение сроков, определенных Законом, то на него накладывается штраф в таких размерах:

• при задержке до 30 календарных дней (включительно), следующих за последним днем срока уплаты суммы денежного обязательства, – 10% погашенной суммы налоговой задолженности;

• при задержке до 90 календарных дней (включительно), следующих за последним днем срока уплаты суммы денежного обязательства, – 20% погашенной суммы налоговой задолженности;

• при задержке более 90 календарных дней, следующих за последним днем срока уплаты суммы денежного обязательства, – 50% погашенной суммы налоговой задолженности.

За неначисление, неудержание и (или) неуплату (неперечисление) налогов налогоплательщиком до или во время выплаты дохода в пользу другого налогоплательщика предусмотрен штраф в размере 25% суммы налога (сбора), подлежащей начислению и (или) уплате в бюджет, за те же действия, совершенные повторно в течение 1095 дней, – штраф в размере 50% суммы налога (сбора), подлежащей начислению и (или) уплате в бюджет, в течение 1095 дней в третий раз и более – штраф в размере 75% суммы налога (сбора), подлежащей начислению и (или) уплате в бюджет.

Ответственность за погашение суммы налогового обязательства или налогового долга, возникающего в результате совершения таких действий, и обязанность по погашению такого налогового долга возлагаются на лицо, определенное Законом, в том числе на налогового агента. При этом налогоплательщик – получатель таких доходов освобождается от обязанностей погашения такой суммы налоговых обязательств или налогового долга.

Предприятия и граждане, которые сдают недвижимость в аренду, должны зарегистрировать договоры аренды в органе доходов и сборов не позднее пятого рабочего дня с даты заключения такого договора.

При отсутствии такой регистрации или нарушении ее сроков, предусмотрен штраф в размере 200% от суммы ежемесячной аренды, указанной в договоре, но не менее 20 000 российских рублей за каждый календарный месяц просрочки такой регистрации.

Субъекты хозяйствования, использующие в своей деятельности труд наемных работников, обязаны обеспечить оформление трудовых отношений с такими работниками в соответствии с действующим законодательством.

Если субъекты хозяйствования не оформляют трудовые отношения с наемными работниками, с них взимается штраф в размере 10 000 российских рублей за каждого неоформленного наемного работника.

Валютно-обменные операции

За деятельность без получения соответствующего валютного патента или с нарушением порядка использования валютного патента, предусмотренного главой 25-3 настоящего Закона, налагается (уплачивается) штраф в двойном размере стоимости валютного патента на календарный год.

Если субъект хозяйствования не уплачивает (не перечисляет) сумму сбора за осуществление валютно-обменных операций в сроки, определенные Законом, то накладывается штраф в размере 5о% ставки сбора за квартал.

До дня уплаты штрафа, а также до приобретения валютного патента деятельность соответствующих субъектов хозяйствования приостанавливается.

Более подробную информацию о налогообложении в ДНР Вы можете получать ежемесячно, подписавшись на Журнал «Налоговый Советник»

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Порядок наложения и взыскания штрафов за нарушение законодательства о защите прав потребителей (прилагается).

2. Настоящее Постановление вступает в силу со дня официального опубликования.

Порядок наложения и взыскания штрафов за нарушение законодательства о защите прав потребителей

1. Порядок наложения и взыскания штрафов за нарушение законодательства о защите прав потребителей (далее — Порядок) определяет основные требования наложения и взыскания штрафов уполномоченными лицами Инспекции по защите прав потребителей Донецкой Народной Республики (далее — Инспекция) с субъектов хозяйственной деятельности — предприятий, учреждений, организаций (их филиалов, представительств, отделений) независимо от формы собственности и физических лиц — предпринимателей, которые осуществляют хозяйственную деятельность на территории Донецкой Народной Республики, за нарушение законодательства о защите прав потребителей.

2. В случае нарушения законодательства о защите прав потребителей на субъектов хозяйствования сферы торгового и других видов обслуживания, в том числе ресторанного хозяйства, накладывается штраф в соответствии со статьей 23 Закона Донецкой Народной Республики от 05.06.2015 № 53-IHC «О защите прав потребителей».

3. Решение о наложении штрафа имеют право принимать Руководитель Инспекции и его заместители.

( пункт 3 в ред. Постановления Правительства ДНР от 26.03.2021 № 19-5)

4. Решение о наложении штрафа принимается на основании акта проверки субъекта хозяйственной деятельности и иных материалов, при выявлении нарушений, предусмотренных статьей 23 Закона Донецкой Народной Республики от 05.06.2015 № 53-IHC «О защите прав потребителей».

5. Решение о наложении штрафа оформляется постановлением по форме, установленной Министерством экономического развития Донецкой Народной Республики.

6. Решение о наложении штрафа принимается в течение десяти календарных дней, следующих за днём составления акта проверки.

В случае, если при проведении проверки у субъекта хозяйственной деятельности был осуществлен отбор образцов продукции (товара), решение о наложении штрафа принимается в течение десяти календарных дней, следующих за днём получения результатов проведенной экспертизы (испытания).

( пункт 6 в ред. Постановления Совета Министров ДНР от 15.09.2018 № 3-4)

7. Постановление о наложении штрафа составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры остаются в Инспекции, третий экземпляр в течение трёх, календарных дней, следующих за днём принятия, вручается субъекту хозяйственной деятельности или направляется почтовой связью.

8. Субъект хозяйственной деятельности обязан уплатить сумму штрафа в Республиканский бюджет Донецкой Народной Республики в течение пятнадцати календарных дней, следующих за днём получения постановления, о чем в течение трех календарных дней уведомляет Инспекцию.

9. Постановление о наложении штрафа за нарушение законодательства о защите прав потребителей может быть обжаловано субъектом хозяйственной деятельности в судебном порядке в соответствии с законодательством Донецкой Народной Республики.

( пункт 9 в ред. Постановления Совета Министров ДНР от 26.04.2017 № 6-4)

10. В случае обжалования постановления, штраф уплачивается в течение пятнадцати календарных дней, следующих за днём вступления в законную силу решения суда об отказе в удовлетворении исковых требований или их частичном удовлетворении.

( пункт 10 в ред. Постановления Совета Министров ДНР от 26.04.2017 № 6-4)

10.1. Принятия Министерством экономического развития Донецкой Народной Республики решения об оставлении жалобы субъекта хозяйственной деятельности без удовлетворения или частичном удовлетворении требований;

10.2. Вступления в законную силу решения суда об отказе в удовлетворении исковых требований или их частичном удовлетворении.

11. В случае неуплаты суммы штрафа в установленный срок, второй экземпляр постановления о наложении штрафа направляется для принудительного исполнения в Департамент судебных приставов Министерства юстиции Донецкой Народной Республики и отделы судебных приставов городских, районных, горрайонных управлений юстиции Министерства юстиции Донецкой Народной Республики в соответствии с законодательством об исполнительном производстве.

( пункт 11 в ред. Постановления Правительства ДНР от 07.10.2020 № 64-4 )

12. Наложение штрафа в соответствии с настоящим Порядком не освобождает от административной ответственности.

13. Уплата предусмотренных настоящим Порядком штрафов не освобождает субъектов хозяйственной деятельности от обязанности возмещения в установленном порядке потребителям имущественных и моральных убытков, которые возникли в результате нарушения законодательства о защите прав потребителей.

Любой предприниматель или юридическое лицо, использующие наемный труд, обязаны позаботиться о правильном и своевременном оформлении своих сотрудников в соответствии с действующим ТК. Использование труда других людей без должного официального оформления является крупным нарушением и даже преступлением, поскольку наносит ущерб правам самого работника, а также государству.

Что грозит предпринимателю, решившему не выплачивать полагающиеся налоги и отчисления за своих сотрудников?
Какова будет ответственность юридического лица, на чьей фирме работники подписали трудовой договор значительно позже того, как начали свою деятельность?
Как может быть выявлено данное нарушение и на основании чего назначается наказание?

Виды ответственности работодателя перед сотрудником за нарушение трудового законодательства: дисциплинарная, материальная, административная, уголовная

Причины, по котором введена ответственность за нарушение оформления работника

Любой труд должен оформляться официально, будь то установление трудовых отношений с наемным рабочим у индивидуального предпринимателя, с сотрудником ООО, госпредприятия, фирмы. В чем опасность пренебрежения этими обязанностями?

Незарегистрированные работники, получая заработную плату «в конвертах», обрекают себя на такие возможные последствия таких отношений с работодателем:

они не защищены от произвола руководителя в случае незаконного увольнения, задержки или отмены отпуска, несвоевременных выплат и т.п.;
лишаются поддержки государства в страховой сфере;
теряют в стаже и начислениях в Пенсионный фонд, а значит, в будущей пенсии.

Ущерб государства – в недоимке значительного количества налогов и фондовых взносов.

Такие серьезные негативные последствия обусловили серьезное отношение к такого рода правонарушениям со стороны контролирующих органов. Ответственность работодателя за неоформленных сотрудников была ужесточена.

Чтобы не было проблем

Чтобы избежать множества неприятностей, о которых мы поговорим ниже, нужно вовремя и правильно оформлять трудовые отношения. Для того, чтобы поступивший на работу сотрудник официально был зачислен в штат, работодателю нужно:

заключить с ним трудовой договор;
быть зарегистрированным в ПФР и ФСС и вовремя сдавать туда соответствующие отчеты;
документально соблюсти кадровую процедуру: заявление от нанимаемого, приказ о зачислении, оформление личной карточки, запись в трудовой, роспись в ознакомлении с должностной инструкцией и т.п.

ВАЖНО! Рекомендуемая форма трудового договора от КонсультантПлюс доступна по ссылке

Главным доказательством оформления отношений «работник-работодатель» является трудовой договор с подписями обеих сторон. При приеме на работу его надо оформлять и подписывать в 3 идентичных экземплярах: для сотрудника, для работодателя и для предоставления в Службу занятости.

В договоре обязательно должны быть указаны:

полное ФИО нанимаемого;
реквизиты работодателя;
должность, на которую поступает работник (должна соответствовать квалификационному перечню);
собственноручные подписи работодателя и сотрудника.

Неправильно оформленный трудовой договор – уже повод для штрафа, а его отсутствие – и для более серьезной ответственности.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для оформления сотрудника закон отводит не более трех дней, дальнейшие проволочки считаются уже нарушением, караемым штрафом.

Два вида ответственности

Физические и юридические лица, используя труд наемных сотрудников, по-разному ответственны за их оформление перед государством.

Часто случается, что ИП игнорирует договоры о найме, что не освобождает их от ответственности в случае установления этого факта, особенно на фоне ужесточившегося контроля. Юридические лица чаще допускают нарушения и просрочки оформления. И тем, и другим за такие нарушения грозят очень серьезные, хоть и различные наказания.

Рассмотрим формы ответственности в зависимости от типа работодателя.

Что грозит «экономному» ИП

Если частный предприниматель не выполняет всю работу сам, а нанимает других людей, он должен подчиняться требованиям ТК РФ. Вполне понятно желание сэкономить на налогах и отчислениях, не хочется тратить время и силы на официальную регистрацию. Однако, в случае выявления незаконных сотрудников ИП может получить такие неприятности и финансовые потери, что никакая экономия на выплатах с ними не сравнится.

Если сотрудник проработал по найму 3 и более дня, а договор с ним так и не заключили, тем самым откладывается дата начала сбора налогов и отсчет стажа, а значит, образуется ущерб. Чем позже оформлен работник, тем выше этот ущерб. В зависимости от времени просрочки и количества таких сотрудников ответственность может быть административной или уголовной.

назначение штрафа в размере 1-5 тыс. руб. за каждого сотрудника;
принудительную остановку работы организации на срок до 90 дней.

Значительное нарушение сроков оформления, отсутствие трудовых договоров у большого количества работающих говорит о том, что сумма недополученных государством налогов и отчислений оказывается весьма значительной. Такое нарушение требует более серьезной ответственности, особенно, если виновный не в состоянии возместить убытки. Когда нарушение проходит не по административной, а по уголовной статье, суммы штрафов и виды санкций уже другие.

штрафом в сумме 100-300 тыс. руб.;
тюремным заключением (реальным, а не условным) сроком до 2 лет;
отсидев в тюрьме, предприниматель больше никогда не сможет заниматься бизнесом в той сфере, где допустил это правонарушение.

К СВЕДЕНИЮ! Любой вид ответственности обязывает нарушителя сначала возместить казне нанесенные убытки в виде невыплаченных налогов и сборов, а затем понести наказание в виде штрафа.

Как ответит за погрешности в регистрации работников юридическое лицо

На предприятиях такой формы собственности ответственными лицами за найм и оформление работников является директор и сотрудники отдела кадров.

Если нарушение незначительно и заключается лишь в сравнительно небольшой просрочке или неточностях в оформлении, а также, если речь идет об 1-2 работника, штраф будет выписан не лично на ответственных лиц, а на предприятие. Суммы значительны – от 100 тыс. руб. за каждого неправильно или поздно оформленного сотрудника.

Если такие правонарушения выявляются неоднократно, а также масштаб их значителен, речь идет об особо крупных размерах ущерба. В придачу к штрафу на предприятие, виновные будут наказаны лично: сотрудники отдела кадров уволены по соответствующей статье (без выходного пособия), а директор может провести длительный срок на общественных работах или «в местах, не столь отдаленных». Наказание определяется в зависимости от степени ущерба.

Как могут быть пойманы «нелегальные» сотрудники

Чтобы устанавливать и пресекать факты правонарушений в трудовом законодательстве, существуют контролирующие органы. Их достаточно много, но самой частой «головной болью» имеющей непосредственное отношение у к правам сотрудников, являются налоговая и трудовая инспекции. Законодательно система проверок опирается на Федеральный закон № 294, а налоговая проверяет предприятия в соответствии с гл.14 Налогового кодекса РФ. Поймать «нелегалов» могут и те, и другие.

Налоговые страсти

Факт нарушения может быть выявлен в результате камеральной (по факту сдачи отчетности) или выездной (глубокой и тщательной) проверки. Подробно изучать налоговики имеют право текущий год деятельности и 3 предыдущих, при этом им законом разрешено опрашивать свидетелей, осматривать помещения, изымать документы и т.п.

ВАЖНО! Работодателю необходимо ознакомиться с разрешением на проверку и служебными удостоверениями инспекторов.

По результатам инспекции в специальной справке указывается ее предмет и сроки. На основании справки составляется акт с выявленными нарушениями и предписаниями по их устранению, на что у работодателя есть 2 недели.

Охраняя право на труд

Трудовая инспекция может посетить любую организацию в ходе плановой проверки. Внеплановое «нашествие» инспекторов может быть спровоцировано жалобой обиженного сотрудника или недовольного конкурента. Возможен и совместный проверочный рейд с другими органами контроля.

Трудовая инспекция оформляет протокол со следующей информацией:

ФИО проверяющего;
выявленные нарушения;
рекомендации по устранению.

Протокол является основанием для наложения штрафа или для обращения в суд с целью определения меры уголовной ответственности.

В арсенале контролирующих органов есть различные способы заставить виновного понести ответственность – от блокировки расчетных счетов в банке до приостановления деятельности предприятия по приговору суда.

Здравствуйте. Я ИП, работала сама, но заболела, чтобы не останавливать деятельность попросили двух знакомых поработать, они согласились, но сказали, что оформлять их официально не нужно, им это не выгодно. Я заключили с ними трудовой договор, но не знала, что его нужно регистрировать (оплошность, но факт). Они проработали полтора месяца ( я просила на два), и в это время пришла налоговая служба с проверкой. Итог налоговая требует зарегистрировать трудовые договора в ФСС, а там говорят, что и они дадут штраф, так как не вовремя все сделано, а работники не хотят, чтобы их оформляли. Как быть? Понимаю, что закон нарушен ( незнание не избавляет от ответственности), как заплать штраф с наименьшими нервами. Потому что вообще уже ничего не понимаю. Налоговая грозит передать дело в прокуратуру и трудовую инспекцию если не заплачу за работников. Подскажите как все правильно сделать, потому что в нологовой так быстро все объясняют, что я не успеваю понять, что от меня хотят, они профессионалы, а я просто работаю, стараюсь обеспечить сама свою семью и в законах, к сожалению, не разбираюсь.

Как только ИП принимает сотрудников, он должен зарегистрироваться в качестве работодателя. Нужно принять работников по трудовым договорам, платить официально зарплату, налоги, страховые взносы. Также сдавать по ним отчетность.

Никто не проверяет, в нашей организации четыре человека уже год работают без оформления, никого это не интересует. Да и штрафы ниже, чем налоги.

здравствуйте. что делать если меня уволили без ведома три года назад и эти три года я работала не оформленной а запись в трудовой стоит этим годом

Обращаться в трудовую инспекцию и прокуратуру. Прямое нарушение ваших трудовых прав.

Здравствуйте, такая ситуация. Работал в фирме заправлчл кофе аппараты более 6 мес нет не договора не трудовой, работодатель разрешал покупать воду из магазина соответственно предоставлять чеки, так же и на бензин. Я решил уволится получил зп и одним днем ушёл. Генеральный говорит что чеков на большую сумму типо напишет заявление в полицию. Его действия вообще законы?

Изначально закон нарушен, что без официального трудоустройства работали. Если напишет заявление в полицию, вскроется и то, что не оформлял вас. А за это штраф по административной ответственности. И есть еще уголовная. Так что вряд ли он будет это делать.
Кроме того, раз вы не сотрудник, то и отношений у вас с ним никаких нет. О каких деньгах тогда речь может идти? Вы не материально ответственное лицо, не подотчетное лицо.

Здравствуйте куда мне написать на своего начальника? Он устраивает людей без трудового договора а в итоге задерживает зарплату, работаю на полях

В трудовую инспекцию, прокуратуру и налоговую.

Здравствуйте. Мы с моей родной сестрой открыли фаст фуд. Подскажите, а вот если ИП оформлено на меня, а мы обе по очереди работаем и получаем прибыль и платим налог с прибыли, я все-равно должна оформить ее как сотрудника?

Обязательно должны. На работе она вам не сестра, а работник. В бизнесе у ИП нет семейных отношений, есть трудовые.

Работал ооо хамелеон Ростов на дону, мебельное производство, 4 месяца, обещали оформить, ну как я дальше увидел, что там все работают без трудоустройства и при чем очень долго, я отработал до середины марта и захотел уйти, но расчёт они мне отказались выплачивать.

Обращайтесь в трудовую инспекцию, прокуратуру.

Добрый день! Начала работать в августе 2020, на испытательном документы не просили, сдала в начале октября, а позже случайно узнала, что меня и не оформили, и бухгалтер главный уволен, а оформить, кроме него, никто не может. В январе пришел новый бухгалтер- воз и ныне там, говорят, что оформят, когда будут готовы документы на их новые ип и ооо. Будет ли доказательством переписка на эту тему?

В качестве дополнительного доказательства можно использовать переписку.

Так дело не в том, что я хочу вернуться на работу, а в том,что хочу получить. Вы говорите будет сложно доказать, а переписки, фотографии отчётов и накладных? Также аудио запись где она чётко подтверждает, то что обманывает людей? Это не сойдёт за доказательства?

Проучить. Простите авто замена слов

Если хотите проучить, обращайтесь в трудовую инспекцию, прокуратуру, ИФНС. Все, что у вас есть на руках, может пригодиться.

Есть ли срок исковой давности к работодателю, если был не оформленный?

В общих случаях срок исковой давности по трудовым спорам составляет три месяца. Его считают со дня, когда работник узнал о нарушении своего права. Но этот срок касается предъявления претензий.
А вас интересует, скорее всего, за какой период неоформления можно потребовать взыскания. Так вот какой срок неоформления сможете доказать, такой и есть срок исковой давности.

Добрый день с апреля 2019 по июнь работала и до декабря кормили завтраками, а потом сказали, что не будем. Пандемии не дала уйти, если я сейчас пойду в трудовую инспекцию, что мне грозит и работодателю по новым законам?

Проверка будет у работодателя, а потом и штрафы.

Добрый день! С Марта 2016 по октябрь 2017 работал менеджером в магазине, так и не оформили хотя кормили завтраками, хочу написать заявление в прокуратуру на ИП, что посоветуете?

Еще посоветуем в трудовую инспекцию написать кроме прокуратуры.

Лариса, пользователи пишут, что обращаются в органы и им помогают.

Вот, вот Лариса , совершенно согласна с Вами. Мы, как рабы системы бесправные

Я что-то не понимаю, все такие умники. А налоги вы господа работники с шабашек платите? Пришли ко мне выкупать и облажить яму под воду, работу сделали, я им заплатил. Спрашиваю, а чек?
Какой чек?
Как какой, вы же самозанятые!
Да ну его, государству платить.
Вот и весь ответ, а я ип, и налоги плачу. НДС, подоходный + пенсионный. Вот так, господа хорошие. За собой смотрите, работники великие. Ни одного кто делает какую нибудь шабашку, не видел чтобы был оформлен самозанятым!

Ну тогда господин хороший придется ценник на выполненную работу подымать, дак ведь нет Вам ведь нужно подешевле! Чья бы корова мычала!Не ищите тогда дармовщинку!

Подскажите, куда лучше обратиться на ИП: на него работают неофициально. Хочу наказать ИП за то, что сократил и не выплатил деньги, так сказать, чтобы штрафики заплатил. Хрен с ним, с моими деньгами, неприятности устроить хочу: пускай хоть государству заплатит вместо меня и проблем себе наживёт.

Обращаться нужно в трудовую инспекцию и прокуратуру

Трудовая инспекция не работает, пишет отписки, а то и с работодателем договаривается. Я сама с этим столкнулась.

Есть еще прокуратура, налоговая инспекция. В вышестоящие органы трудовой инспекции можно обратиться.

Я в прокуратуру написала, сработало

Мария, подскажите , как сработало отдали деньги? Или просто пришли с проверкой?

Аналогичная ситуация!Трудовая отпику прислала, Прокуратура также отписалась, написала в НИ там взялись с рвением, они нарушителей любят наказывать, особенно по жалобе. Надеюсь что накажут и жёстко.

Марина, НИ это налоговая инспекция?Какой у вас был случай , Вы были оформлены по тк? Я тоже в своё время писала в налоговую по этому поводу, но никаких действий это не возимело. Предложили обратиться в суд

Нет исполнения выполнения закона в России! Везде коррупция

Подскажите пожалуйста. ИП имеет право не платить работнику за выход, если тот ничего не продал?

Прекрасное высказывание! Людей вообще за людей уже не считают. Нарушение прав человека везде, люди в целом беззащитны перед недобросовестными жадными работодателями только и думающие , как бы побыстрее набить свой карман за счёт чужого рабского труда

Если тот ничего не продал! Значит ты плохой работодатель, потому что не организовал рабочий процесс. А за то что ты ему не заплатишь он тебе фейс набьёт и будет прав)))

От налогов никто не скрывается, все ИП платят налоги, хоть минимум да платят, а вот хорошего сотрудника сегодня не найти, одни бездари и лодыри, образования ноль, учиться не хотят, работать не хотят, а в чужой карман заглядывают！Все хорошие и грамотные сотрудники пристроены, работают и их не один работодатель не отдаст и налоги им не нужны, и не один из выше сделанных комментариев не написан умным-грамотным человеком, а написан теми людьми которые далеки от работы ИП, которые не хотят работать, а хотят много чего （чужими руками жар загрести, а у самих мозгов и грамоты не хватает открыть ИП и заплатить налоги и организовать бизнес！Все им обязаны, все должны！Только что-то не идут они на предприятия эти неучи！Потому что они там тоже ни на что не способны,им отказывают и государство тоже не хочет платить налоги за них！Потому что работы ноль, а их потом не выгнать！Вот и получается государству они не нужны, а ИП им обязан！Только чем？Нервы нам портят и кровь пьют, а работать не хотят и пишут ерунду！Позор, читать стыдно！Лучше работайте！Учитесь！Тогда все будет у вас ок！

Ой,Ой. Сколько в Вас желчи к людям. Как правило, работодатели не имеют должного образования. Сколько примеров можно привести. И ООО и ИП нарушители ТЗ. Чужими руками жар грести могут только работодатели. Просто налоговики плохо контролируют эту сферу деятельности.

Все правильно, работать никто не желает а денег побольше хотят и за что? За отсиживание на стуле, ничего не предлагая покупателям, выход так называемый таких как Альбина очень даже устраивает

Как оштрафуют за игнорирование прав клиентов, торговлю без лицензии, зарплаты в «конвертах» и другие нарушения.

Ведение деятельности без госрегистрации

Если на постоянной основе получаете доход от какой-либо деятельности, и это не работа по трудовому договору, надо зарегистрировать ФЛП Физическое лицо — предприниматель .

Что считать нелегальным бизнесом: поставленную на поток торговлю онлайн и офлайн, оказание услуг: выпечка тортов, косметология и маникюр на дому; копирайтинг, разработка сайтов и пр. Если ведёте такую деятельность без регистрации ФЛП есть риск, что вас оштрафуют.

Как зарегистрироваться предпринимателем

Если услугу оказали разово, получили за это деньги и уплатили налоги — регистрироваться не нужно .

Штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации — от 17 тыс. до 34 тыс грн. Кроме того, у вас могут конфисковать заработанные на незаконной деятельности денежные средства, оборудование, изготовленную продукцию.

Если попадётесь за одно и то же нарушение повторно в течение года, штрафы будут уже от 34 тыс. до 85 тыс. грн (ст. 164 КоАП). Такой же штраф будет, если деятельность принесла вам доход от 240 125 грн.

Нарушения и штрафы у ФЛП: отчётность и налоги

Несвоевременно зарегистрировали изменения данных ФЛП

Предприниматель не предоставил в срок заявления и документы, нужные для постановки на учёт в ГНИ Государственная налоговая инспекция , не зарегистрировал изменения местонахождения и др. изменения в учётных данных.

Штраф за это — 170 грн. Такой же штраф будет, если документы предоставили не в полном объёме или наделали в них ошибок.

В течение года ситуация повторится или не устраните нарушения, оштрафуют уже на 340 грн.

Нет книги учёта

Если не зарегистрировали книгу учёта или книга есть, но заполняли её с ошибками — к вам могут применить админштраф — от 51 до 136 грн, повторно вас оштрафуют уже на сумму от 85 до 136 грн (ст. 164-1 КоАП).

Всё, что нужно знать предпринимателю о книге учёта доходов

Первое, что требуют контролёры, когда приходят с проверкой — книга учёта. Если её не окажется или предоставите незаполненную книгу либо заполненную частично, будет серьёзный штраф — за неоприходование наличности в кассе. За это штрафуют в 5-кратном размере неучтённой суммы (п. 1 Указа № 436).

Как узнают о неучтённых суммах: из 1 ДФ, если контрагент показал выплату дохода, из отчётов РРО, если используете кассовый аппарат, из данных по счёту и пр. Если в книге этих сумм нет, это считается неоприходованием денег по счету и в кассу. У вас были только наличные расчёты и РРО вы не используете, узнать про неучтённые суммы будет сложно.

Книга потерялась. Если не восстановили на протяжении 90 дней после подачи заявления об утере, штраф будет 510 грн за первое нарушение, 1020 грн за повторное в течение года (п. 121.1 НКУ).

Штрафы по РРО

Если обязаны использовать РРО, но не используете и это обнаружится, за первый приём оплат без РРО оштрафуют на 1 грн, а за каждый следующий — уже в размере 100% стоимости товаров/услуг, проданных без кассового аппарата (п. 1 ст. 17 ЗУ «О РРО»).

Так оштрафуют и единщиков, которые проводят расчёты без РРО, хотя превысили лимит дохода в 1 млн грн, торгуют сложными бытовыми товарами или пивом.

РРО: кому использовать и как регистрировать

Проводите через РРО не все операции. Оштрафуют на 100% непроведённых через кассовый аппарат сумм. То же самое касается и тех ФЛП, которые проводят операции с использованием расчётной книжки, но не сделали запись на сумму операции.

Провели покупку через РРО, но не перевели устройство в фискальный режим. 100%-ный штраф со второго нарушения.

ФЛП должен вести расчётную книжку, но не ведёт и даже не зарегистрировал её или нарушает правила её использования — штраф 340 грн.

Проводите расчёты через устройство, в котором не запрограммированы наименования и цены товаров, их количество. Штраф — 85 грн.

Не распечатали контрольную ленту или не создали в электронной форме в РРО, исказили данные о проведённых операциях. Штраф —170 грн (п. 5 ст. 17 ЗУ «О РРО»).

Не выдали чек покупателю. Штраф — на сумму не выданного чека.

Продажа не оприходованных товаров: это когда торгуете не учтёнными по месту реализации и хранения товарами. Штраф в размере двойной их стоимости, по ценам реализации, но не менее 170 грн. Требование не распространяется на единщиков и неплательщиков НДС (ст. 20 ЗУ «О РРО»).

Не подавали отчётность по РРО. В налоговую обязательно надо подавать отчётность, связанную с применением РРО и РК, а также копии расчётных документов и фискальных отчётных чеков по РРО.

Штраф не применяют, если не подали отчёт потому, что не было электроэнергии, были проблемы с интернетом или ремонтом модема (консультация в ЗІР Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс податкової , подкатегория 109.20). Правда, у вас должны быть подтверждающие документы. А срок неподачи не должен превышать 7 дней.

На уплату штрафов по РРО отводится 10 дней с даты, когда ГНИ приняла решение о применении финансовых санкций.

Также могут быть наложены админштрафы за нарушение проведения расчётных операций:

от 85 до 170 грн за первое нарушение;
от 170 до 340 грн, если штраф за нарушение в течение года налагается повторно.

Торговля без лицензии

Виды деятельности, которые лицензируются перечислены в ст. 7 ЗУ «О лицензировании».

Если занимаетесь видом деятельности из этого списка без лицензии или нарушаете условия лицензирования, штраф будет от 17 тыс. до 34 тыс. грн. Плюс у вас конфискуют изготовленную продукцию, орудия производства, сырьё и заработанные на такой деятельности деньги.

Рискнёте повторить в течение года такую деятельность или ваше нарушение связано с получением дохода в крупных размерах — штраф от 34 тыс. до 85 тыс. грн.

Если торгуете оптом или в розницу спиртом, алкоголем или табачными изделиями без лицензий, штраф будет в размере 200 % стоимости полученной партии товара, но не менее 17 тыс. грн (ч. 2 ст.17 ЗУ № 481).

Когда получают лицензию, указывают РРО/ КУРО Книга учёта расчётных операций через который будете проводить продажи товара. Если указали в лицензии одно устройство, а торговали через другое, штраф за это — 200% стоимости продукции, проданной через такой РРО, но не меньше 10 тыс. грн (ст. 17 ЗУ № 481).

Если купили для перепродажи поддельный алкоголь, табачные изделия или другие подакцизные товары, штраф будет от 85 тыс. до170 тыс. грн (п. 204.1 УК).

Админштраф за розничную торговлю алкоголем и сигаретами без лицензии — от 3,4 тыс. до 10,2 тыс. грн (ст. 156 КоАП).

На эту же сумму оштрафуют, если продаёте алкоголь без марок акцизного налога или с поддельными марками. И конфискуют весь товар.

Нарушение прав покупателей

Случаи, когда могут оштрафовать за нарушение прав потребителей, прописаны в ст. 23 ЗУ «О защите прав потребителей».

Покупатель в период гарантийного срока обнаружил, что купил некачественный товар. А вы, как продавец, отказались вернуть деньги, устранить недостатки или уменьшить цену на такой товар.

Если покупатель пожалуется, такая несговорчивость может стоить вам штрафа в размере 10-кратной стоимости продукции исходя из цены, которая была на момент покупки товара, но не меньше 85 грн.

Нарушили условия договора. Финансовая санкция — 100 % стоимости работ/услуг.

А если речь идёт не об одном покупателе, а о группе, штраф будет от 1 % до 10 % стоимости работ/услуг за предыдущий календарный месяц, но не меньше 85 грн.

Каких ситуаций это может касаться: к примеру, вы предоставляете услугу по обслуживанию домофона в многоквартирном доме. Так вот, если домофон постоянно ломается и в этом ваша вина, если полюбовно не решите вопрос, жители дома могут обратиться в службу защиты прав потребителей, и вас оштрафуют.

Торгуете товарами без сертификатов. Штраф 50% стоимости партии такого товара, но не меньше 170 грн.

Продаёте или изготавливаете запрещённые товары типа оружия и пр. Штраф будет 500% стоимости партии товара (работ, услуг), но не меньше 1,7 тыс. грн. Единщики заплатят 1,7 тыс. грн.

Изготовили или продали товары, которые не соответствуют нормам безопасности для жизни, здоровья. Штраф 300% стоимости партии такого товара, но не меньше 425 грн. Для единщиков размер этого штрафа 850 грн.

Продаёте яды, пестициды, взрывчатые и др. подобные вещества без спецмаркировки и информации о правилах и услових использования.

Штраф — 100% стоимости партии товара, но не меньше 340 грн. Для единщиков — 340 грн.

Если не позаботились о необходимой, доступной, достоверной и своевременной информации о продукции или продавце — 30% стоимости партии товара, работ, услуг, но не меньше 85 грн. Для единщиков — 85 грн.

К вам пришли с проверкой от службы по вопросам защиты прав потребителей, а вы препятствуете проверке. Штраф: от 1% до 10% стоимости продукции, проданной за предыдущий календарный месяц, но не меньше 170 грн. Для единщиков — 170 грн.

А за невыполнение предписаний проверяющих, штраф будет 340 грн.

Если продаёте просроченный товар, оштрафуют на 200% стоимости остатка полученной для реализации партии товара, но не меньше 85 грн.

Принимаете оплаты только наличными — так вот, покупатели с картами могут нажаловаться, что не могут расплатиться у вас удобным способом, и вас оштрафуют на 8,5 тыс. грн.

Штрафы за нарушение трудового законодательства

В 2019 году штраф за одного неоформленного работника — 125 190 грн (ч. 2 ст. 265 КЗоТ). На такую же сумму вас могут оштрафовать, если заключили с исполнителем договор ГПХ Договор гражданско-правового характера , но по факту он выполняет функции наёмного работника.

За работников без трудового договора предусмотрен админштраф:

от 8,5 тыс. до 17 тыс. грн;
от 17 тыс. до 34 тыс. грн, если штрафуют за одно и то же нарушение повторно в течение года (ст. 41 КоАП).

Часто проверяющие Гоструда выписывают оба этих штрафа — и по Трудовому, и по Админкодексу, но есть решение Верховного суда, в котором сказано, что это неправомерно. Нельзя привлекать к ответственности за одно нарушение дважды — и по ч. 2 ст. 265 КЗоТ, и по ч. 3 ст. 41 КоАП (постановление ВС/КАС от 21.12.2018 г. по делу № 814/2156/16).

Выплата зарплаты в «конверте» — штраф 125 190 грн. На эту же сумму оштрафуют, если оформили работника на неполный рабочий день, а на деле он работает полное время.

Как подготовиться к проверке Гоструда

Оформили работника, но не составили письменный договор или не подали уведомление в налоговую — оштрафуют на 4173 грн (одну минзарплату) (абз. 5 ч. 2 ст. 265 КЗоТ).

Как работодатель вы обязаны платить работникам зарплату не меньше минималки, в 2019 году это 4173 грн, проводить индексацию зарплаты, выплачивать отпускные. Если игнорируете эти требования вас оштрафуют на 41730 грн по каждому работнику.

За эти нарушения предусмотрен ещё и админштраф и уголовная ответственность: админштраф: от 510 до 1700 грн; если поймают на нарушении повторно, оштрафуют уже на сумму от 1,7 тыс. до 5,1 тыс грн.

Нарушили сроки выплаты зарплаты, аванса, отпускных больше чем на месяц или выплатили, но не полностью — штраф будет 12 519 грн.

Уголовная ответственность. Если установят, что больше месяца не выплачивали зарплату без основания, будет штраф от 8,5 тыс. до 17 тыс. грн, или исправительные работы на срок до 2 лет, или даже лишение свободы до 2 лет (ч. 1 ст. 175 УК).

Что понимают под безосновательной невыплатой зарплаты. Когда объективно деньги на выплату были, но вы потратили их на другие нужды. Суд будет разбираться (Письмо ВСУ «Практика рассмотрения судами уголовных дел о невыплате заработной платы, стипендий, пенсий или других установленных законом выплат» от 01.01.2006 г.).

А вот если выплатите задолженность, от уголовной ответственности освобождаетесь.

Ещё положен штраф работодателям, которые не обеспечивают льготы и гарантии мобилизованным работникам. Если уволите работника, призванного на военную службу в связи с мобилизацией или на срочную службу, в том числе по контракту, или не будете выплачивать ему средний заработок за время службы, вас оштрафуют на 41730 грн.

Ещё во время проверки инспектор Гоструда может выписать штраф 4173 грн, по каждому из нарушений:

нет штатного расписания, табеля учёта рабочего времени;
не соблюдаете режим труда и отдыха;
не пускаете работников в отпуск два года подряд, работников до 18 лет — больше года;
игнорируете положенные работникам гарантии и компенсации,
не выплатили отпускные за 3 дня до отпуска;
нарушали порядок увольнения работников, не соблюдали двухнедельный срок уведомления в случае увольнения, не выплатили компенсацию за неиспользованный отпуск.

Админштраф за эти нарушения — 510–1700 грн (ч. 1 ст. 41 КоАП).

Если решите не пускать контролёров Гоструда, которые пришли искать у вас неоформленных работников, вас оштрафуют на 417 300 грн в 2019 году (100 минзарплат).

Если инспектор пришёл искать другие нарушения и его не пустили, то оштрафуют на 12 519 грн (3 минзарплаты).

Штрафы от Фонда соцстраха

Предприниматели получают деньги от Фонда для выплаты больничных и декретных своим работникам или для себя. Если при проверке выяснится, что использовали эти суммы не по назначению, придётся вернуть деньги и уплатить штраф в размере 50 % такой суммы (п.6 ст.15 ЗУ № 1105).

Фонд перечислил деньги на больничный или помощь, а вы их не выплатили и не вернули Фонду или вернули, но не вовремя. Штраф — в размере 10% несвоевременно возвращённых или возвращенных не в полном объёме страховых средств. Пеня — 0,1% за каждый день просрочки.

Админответственность за такие нарушения — штраф от 136 до 255 грн или от 170 до 340 грн за повторное нарушение в течение года (ст. 165-5 КоАП).

Ещё ФЛП обязаны подавать в Фонд уведомления о выплате денег Фонда сотрудникам, так вот, если представили его с недостоверными сведениями или невовремя, админштраф будет 136−255 грн, при повторном нарушении — 170−340 грн (ст. ст. 165-5, 188-23 КоАП).

Так же штрафуют ФЛП, которые препятствуют представителям Фонда проводить проверку.

В 2017 году общая сумма санкций, которым подверглись работодатели по результатам проверок, составила более 340 000 000 гривен. В 2018 году за нарушение трудового законодательства бизнесу также грозят немалые штрафы.

Какие документы будут проверять ревизоры и что будет, если они найдут к чему придраться, «Минфину» рассказал Ярослав Сокуров, старший юрист Juscutum.

Если плановый контроль проводится по графику, опубликованному на официальном сайте Гоструда, то инспектор вправе пожаловать к вам в любой момент.

Оформление сотрудников без трудовых договоров

Что проверяет инспектор? Приказы и уведомления о принятии на работу, трудовые договоры, штатное расписание и рабочий график, ведомости по выплате заработной платы. Представитель Гоструда также вправе опрашивать сотрудников по вышеуказанным вопросам. Действительно, в первую очередь инспектор будет искать «неофициальных» сотрудников, то есть лиц, с которыми не заключены трудовые соглашения. Почему? Дело в размерах штрафных санкций.

Санкции за нарушения. За одного неоформленного сотрудника – штраф в размере 30 минимальных зарплат, а это 111 690 гривен. Чем больше скрытых трудовых отношений, тем больше придется заплатить. А уж если будете мешать инспектору или вовсе не допустите его к проверке, рискуете лишиться 372 300 гривен (100 минимальных зарплат).

Как должно быть? На каждого сотрудника оформляется приказ о принятии на работу, который фактически является трудовым договором. Сотрудник должен ознакомиться с ним под подпись. Можно заключить целостный трудовой договор и детальнее предусмотреть все существенные условия. Потом работодатель подает в налоговую уведомление о принятии сотрудника по утвержденной форме.

На практике очень сложно выиграть спор по вопросам оформления/неоформления трудовых отношений. Например, ссылаясь на прохождение «неоформленным сотрудником» стажировки или собеседования в день проверки, есть большой риск проиграть из-за показаний самого «неоформленного сотрудника» и/или других сотрудников. Суды могут принять сторону работодателя, когда Гоструда наравне со штрафом согласно Кодексу законов о труде (КЗоТ) накладывает санкции по Кодексу об административных правонарушениях. Аргументация – за одно правонарушение лицо не может отвечать дважды.

Но и такая позиция не является однозначной и суды принимали противоположные решения.

! Важная деталь. Неподача в налоговую уведомления о принятии сотрудника на работу, допуск сотрудника к работе без оформления трудового договора – два разных правонарушения. За первое отдельно санкции не предусмотрены. В таком случае работодатель не должен платить штраф в размере 111 690 гривен, на чем настаивает Гоструда, приравнивая его ко второму. С другой стороны, такое нарушение возможно отнести к категории «другие нарушения» согласно КЗоТ, за что штрафуют на одну минималку (3 723 грн.). Это значительно меньшая потеря, нежели 111 690 грн. И если уж так случилось, нужно знать, как защищаться.

Сотрудники, оформленные на неполный рабочий день, фактически работающие полный день

Что будут проверять: приказы и трудовые договоры, штатное расписание, рабочий график, показания коллег, контрольно-пропускную систему предприятия, системы учета рабочего времени.

Еще один вариант для минимизации своих затрат, который выбирают работодатели: сотрудник официально трудоустроен на неполный рабочий день, но по факту отрабатывает по полной.

Санкции за нарушения: штраф в размере все тех же 111 690 грн. (30 минимальных зарплат) за каждого сотрудника, оформленного на неполный рабочий день.

Как должно быть: Рабочий график должен соответствовать реальному положению дел. Если занятость полная, значит и в документах должно быть именно так. Нормальная длительность рабочего времени согласно КЗоТ не должна превышать сорок часов в неделю, но по согласованию цифра может быть меньшей. Коллективный трудовой договор, внутренние правила позволяют установить особый график. При этом обязательно нужно помнить об особенностях использования внеурочного труда, а также работы в выходные и праздничные дни.

Нарушения при выплате зарплаты и уплате единого соцвзноса

Что проверяет инспектор? Трудовые договоры, коллективный договор, систему оплаты труда, тарифные сетки и ставки, схемы должностных окладов, ведомости по выплате заработной платы, договоры с банками на выплату зарплаты.

Инспектор обязательно уточнит: соответствует ли размер зарплаты установленным минимальным гарантиям, вовремя ли выплачивается зарплата, в полном ли объеме, соответствуют ли условия выплаты коллективному трудовому договору, начисляется ли единый социальный взнос во время выплаты зарплаты.

Санкции за нарушения: штраф от 11 169 грн. до 111 690 грн. (от 3 до 30 минимальных зарплат) за каждого сотрудника. Если из зарплаты не начислять единый социальный взнос, придется заплатить 111 690 грн. Задержка выплаты зарплаты более, чем на один месяц, или выплата не в полном объеме обойдется в 11 169 грн. Если зарплата сотрудника вообще не дотягивает до минимальной планки, будьте готовы расстаться с 37 230 грн.

Как должно быть: Зарплата выплачиваться в рабочие дни и не реже, чем два раза в месяц. Форма выплаты – главным образом денежная. Однозначно запрещено платить в форме долговых обязательств и расписок. Система оплаты труда, тарифные сетки, ставки, схемы должностных окладов, надбавки, премии, др. выплаты устанавливаются в коллективном договор. При выплате заработной платы нужно уведомить сотрудника об общей сумме заработка с расшифровкой по видам выплат, размерам и основаниям отчислений и удержаний, сумме к выплате.

В общем, главное: выдать зарплату деньгами, вовремя и в полном объеме, соблюдая минимальные требования и гарантии (например, размер минималки), а также условия коллективного договора. При этом не забудьте оплатить единый социальный взнос.

! Важная деталь. За задержку выплаты зарплаты (выплату не в полном объеме) штрафуют независимо от факта устранения нарушений. Факт погашения долга после проверки Гоструда не спасет работодателя от штрафных санкций. Отсутствие денег, невыполнение обязательств заказчиками, убыточность предприятия тоже не освобождают от ответственности.

Именно такие нарушения трудового законодательства самые «популярные» среди работодателей — подтверждает статистика Гоструда. Например, за прошедший год большинство из них найдено в области оплаты труда – более 20 000. Около 10 000 нарушений зафиксировано в сфере оформления трудовых отношений, рабочего времени и времени отдыха. Более 5 000 лиц работали «неофициально», приблизительно столько же начали трудиться, не уведомив об этом налоговую.

Все логично, ведь за такие нарушения предусмотрены наибольшие штрафы. В 2018 году следует ожидать увеличения показателей. К тому же мораторий на проведение проверок не распространяется на «трудовиков». Поэтому кадровый аудит становится одной из первостепенных задач работодателя. Во избежание дополнительной головной боли проверьте и поправьте состояние ваших дел сегодня, чтобы Гоструда не сделала этого завтра.

Читайте также: