Как прописать дмс в трудовом договоре

Опубликовано: 17.09.2024

Система добровольного медицинского страхования – это составляющая часть социального пакета, выдаваемого сотруднику. Предполагает расходы со стороны работодателя.

Вопрос: Как отразить в учете расходы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС) работников, заключенному на год, если страховая премия уплачивается единовременно при заключении договора?
ДМС предусмотрено коллективным договором. Договор ДМС заключен со страховой организацией (имеющей соответствующую лицензию) на период с 1 июля предыдущего года по 30 июня текущего года. Страховая премия по договору ДМС составляет 2 000 000 руб.
Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются квартал, полугодие, девять месяцев календарного года. Учет доходов и расходов ведется методом начисления. Для целей налогообложения прибыли уплаченная сумма страховой премии по договору ДМС, приходящаяся на соответствующие отчетные (налоговый) периоды за дни действия договора, не превышает 6% расходов на оплату труда, учитываемых для целей налогообложения. Иные нормируемые расходы, предусмотренные ст. 255 НК РФ, у организации отсутствуют.
Промежуточная бухгалтерская отчетность составляется на последнее число каждого квартала.
Посмотреть ответ

Что собой представляет ДМС?

ДМС – это один из инструментов для расширения перечня оказываемых медицинских услуг. Страхователем при этом считается компания, в штате которой работают сотрудники. Деньги на страховку аккумулируются из прибыли компании, что оговорено статьей 17 закона №1499. ДМС предоставляется на основании страховой программы. Документ включает в себя изложение всей базовой информации: страховую компанию, сумму страховки, ответственных лиц и прочее.

Вопрос: Как учитываются расходы на ДМС работников в целях налога на прибыль и НДФЛ, если договор со страховой компанией, заключенный на год, был расторгнут до окончания года в связи с некачественным оказанием услуг?
Посмотреть ответ

Как это работает? При наступлении случая, предусмотренного страховкой, сотрудник компании может пойти в медицинское учреждение, прописанное в договоре, и получить соответствующую помощь на предусмотренную сумму. Страховым случаем может стать травма, заболевание острого характера. Работодателем оплачиваются не все случаи оказания медицинской помощи. К примеру, в перечень страховых случаев не входят:

Профилактические исследования, осуществляемые по добровольному желанию работника.
Лечение, в котором нет острой необходимости.
Получение помощи в медицинском учреждении, которое не прописано в страховом договоре.

Это общий перечень. Расширенный определяется конкретной страховой программой.

Как учитывать расходы на добровольное медицинское страхование, если застрахованный работник уволился?

Преимущества ДМС

Можно выделить следующие преимущества страхования для компании:

Увеличение мотивации к работе, лояльности сотрудников.
Повышение конкурентоспособности компании.
Снижение налогооблагаемой базы.
Увеличение престижа организации.

Рассмотрим преимущества страхования для сотрудников:

Доступ к качественным медицинским услугам.
Оперативная помощь при болезнях и травмах.
В некоторых случаях лечение в санаторных и курортных условиях.
Получение стоматологических услуг.

За счет работодателя сотрудник получает возможность лечиться в лучших условиях. Как правило, ДМС оформляется крупными компаниями, которые ценят своих специалистов и заботятся об их здоровье. Страховка редко предлагается организациями с большой текучкой. К примеру, ДМС практически никогда не оформляется на продавцов в сетевых магазинах, так как сменяемость этих сотрудников является постоянной.

Недостатки

У добровольного страхования есть и недостатки. Минусы:

Серьезные финансовые вклады компании.
Трудоемкое оформление, если в организацию постоянно приходят новые сотрудники.
Риск получения некачественных услуг.

Добровольное страхование практически бессмысленно для молодых и здоровых сотрудников.

Особенности оформления

Информация о страховщике (компании), страхователе (работодателе) и лицах, которые смогут получить медицинскую услугу по ДМС (сотрудниках).
Предмет страховки.
Права и обязательства всех сторон.
Ответственность за невыполнение условий, которые прописаны в соглашении.
Период действия соглашения.
Сумма страховки и премия страховой компании.
Порядок оплаты компенсации.
Порядок выплаты взносов по страховке.

По желанию работодателя страховка может распространяться не только на сотрудников, но и на членов их семьи.

Кем предлагается ДМС?

Очень много страховых компаний предлагают корпоративные полисы. Соответствующие предложения можно найти у следующих организаций:

Индивидуальные программы страховки предоставляются Сбербанком.

Сколько это будет стоить?

Стоимость услуг зависит от того, что именно входит в добровольное страхование:

Лечение в амбулаторных условиях – от 10 до 200 тысяч рублей.
Лечение в амбулаторных условиях, стоматология – от 15 до 220 тысяч рублей.
Амбулаторное лечение, стоматология, вызов скорой помощи, лечение в стационарных условиях – от 20 до 270 тысяч рублей.
Все перечисленные выше услуги, а также экстренное и плановое лечение в стационарных условиях – от 30 до 310 тысяч рублей.

ВАЖНО! Траты на ДМС включаются в оплату труда.

Перечень медицинских услуг, которые включаются в страховой договор, зависят от специфики компании и пожеланий ее руководства. Возможно оформление различных программ для рядовых сотрудников и специалистов. Это послужит мотивацией работников к карьерному росту.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Компании выгодно оформлять страховой договор на длительное время. Этот вариант является менее дорогим.

Налоговый учет ДМС

Деньги на ДМС берутся из прибыли предприятия. Соответственно, снижается его налогооблагаемая база. Однако этим преимуществом можно воспользоваться только при наличии следующих условий:

Период действия страхового соглашения не меньше года.
Деньги на программу ДМС включены в траты, не облагаемые налогом, в объеме не больше 6% от суммы трат, которые направляются на выплату зарплат. Исключение – ДМС для внештатных специалистов.
При учете выплат по программе ДМС фиксируются или выплаты страховой компании, или компенсации трат сотрудников на медицинское обслуживание по страховому соглашению.

При наличии этих условий траты включаются в состав расходов. Данное правило оговорено статьей 255 НК РФ.

Работодатель имеет право оформлять на одного сотрудника несколько страховых полисов. Однако, согласно письму Минфина от 29 июля 2013 года № 03-03-06/1/30023, требуется учитывать предел трат на оплату труда. Норматив включает в себя трату на зарплату всех работников, а не только застрахованных лиц. Он объединяет в себе также вознаграждения ФЛ, которые сотрудничают с компанией по гражданско-правовым договорам.

Если страховое соглашение актуально для нескольких периодов, база рассчитывается следующим образом:

Увеличивающийся итог с даты действия соглашения до завершения актуального периода.
Со следующего периода до завершения действия соглашения.

Данные правила установлены письмом УФНС от 6 мая 2010 года. Траты по страховке будут учитываться не раньше отчетного периода, в котором произошло перечисление премии. Они распределяются равномерно на протяжении всего срока действия соглашения. Деньги, которые переводятся по страховым договорам, облагаться НДФЛ не будут. Данное правило регулируется пунктом 3 статьи 213 НК РФ. Также из выплат не вычитаются страховые взносы. Однако актуально это только в том случае, если страховой договор действует не меньше года.

Бухгалтерский учет

В бухучете траты на ДМС входят в перечень расходов на протяжении периода, в который они выплачиваются. Данное правило устанавливается целым рядом нормативных актов. Затраты на страховку фиксируются в дебете счета расходов. Например, это может быть счет 20, 26, 44. Если компания переводила страховые взносы за сотрудников, которые не работают в компании на основании трудового договора, то появляющиеся расходы признаются прочими. Они фиксируются в дебете субсчета 91.02 «Прочие траты».

В налоговом учете расходы должны соответствовать нормативам. В бухучете траты фиксируются без ограничений. Если между двумя формами учета образовалась разница, сумма отражается в бухучете.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обязан ли работодатель заключать договор о предоставлении платных медицинских услуг (предоставлять полис дополнительного медицинского страхования) в отношении граждан РФ и иностранных граждан?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Работодатель не обязан заключать договор о предоставлении платных медицинских услуг (предоставлять полис дополнительного медицинского страхования) в отношении как граждан РФ, так и иностранных граждан.

Обоснование вывода:
Обязательность предоставления медицинской страховки для граждан РФ при осуществлении трудовой деятельности, так же как и обязанность работодателя предоставлять сотрудникам полис дополнительного медицинского страхования (далее - ДМС), законом не предусмотрена.
В Федеральном законе от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" (п. 10 ст. 13) содержатся требования о наличии полиса ДМС у иностранного работника, осуществляющего трудовую деятельность в РФ, или договора работодателя с медицинской организацией о предоставлении платных медицинских услуг работнику, являющемуся иностранным гражданином.
Согласно ст. 327.2 ТК РФ наряду с условиями, обязательными для включения в трудовой договор в соответствии с частью второй ст. 57 ТК РФ, в трудовой договор с работником, являющимся временно пребывающим в РФ иностранным гражданином или лицом без гражданства, за исключением случаев, установленных федеральными законами или международными договорами РФ, является условие об указании оснований оказания такому работнику медицинской помощи в течение срока действия трудового договора, в том числе реквизитов полиса ДМС либо заключенного работодателем с медицинской организацией договора о предоставлении такому работнику платных медицинских услуг. Полис ДМС либо заключенный работодателем с медицинской организацией договор о предоставлении платных медицинских услуг работнику, являющемуся иностранным гражданином или лицом без гражданства, должен обеспечивать оказание такому работнику первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи в неотложной форме.
В соответствии со ст. 327.3 ТК РФ вместе с документами, предусмотренными ст. 65 ТК РФ, при заключении трудового договора поступающие на работу иностранный гражданин или лицо без гражданства предъявляют работодателю полис ДМС, действующий на территории РФ, за исключением случаев, если работодатель заключает с медицинской организацией договор о предоставлении платных медицинских услуг работнику, являющемуся иностранным гражданином или лицом без гражданства, и случаев, установленных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации, - при заключении трудового договора с временно пребывающими в РФ иностранным гражданином или лицом без гражданства.
В случае окончания срока действия на территории РФ полиса ДМС либо прекращения действия заключенного работодателем с медицинской организацией договора о предоставлении платных медицинских услуг работнику, являющемуся иностранным гражданином или лицом без гражданства, работодатель обязан отстранить от работы (не допускать к работе) работника (ст. 327.5 ТК РФ). Если работник откажется продлевать срок действия полиса ДМС или откажется от получения нового полиса ДМС, то работодатель вправе уволить такого работника в соответствии с п. 8 частью первой ст. 327.6 ТК РФ.
Приведенные нормы законодательства запрещают труд иностранных работников без полиса ДМС или договора работодателя с медицинской организацией о предоставлении платных медицинских услуг таким работникам, но не обязывают работодателя предоставить такой полис.
Таким образом, работодатель не обязан заключать договор о предоставлении платных медицинских услуг в отношении как граждан РФ, так и иностранных граждан.

К сведению:
В отношении граждан Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана действуют специальные правила, установленные Договором о Евразийском экономическом союзе (Астана, 29.05.2014) (далее - Договор). Согласно п. 3 ст. 98 Договора социальное обеспечение (социальное страхование) (кроме пенсионного) трудящихся государств-членов и членов семей осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и граждан государства трудоустройства. Согласно п. 5 ст. 96 Договора к социальному обеспечению (социальному страхованию) относится в том числе и обязательное медицинское страхование. Из приведенных норм следует, что трудящиеся граждане стран - членов ЕАЭС являются застрахованными в системе обязательного медицинского страхования (письма от 07.05.2015 N 17-3/В-235, от 22.05.2015 N 17-3/ООГ-618). По этой причине полис ДМС гражданам Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана для работы в РФ не требуется.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Раченкова Юлия

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Воронова Елена

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС". Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС", 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Что собой представляет ДМС?

Профилактические исследования, осуществляемые по добровольному желанию работника.
Лечение, в котором нет острой необходимости.
Получение помощи в медицинском учреждении, которое не прописано в страховом договоре.

Это общий перечень. Расширенный определяется конкретной страховой программой.

Как учитывать расходы на добровольное медицинское страхование, если застрахованный работник уволился?

Преимущества ДМС

Можно выделить следующие преимущества страхования для компании:

Увеличение мотивации к работе, лояльности сотрудников.
Повышение конкурентоспособности компании.
Снижение налогооблагаемой базы.
Увеличение престижа организации.

Рассмотрим преимущества страхования для сотрудников:

Доступ к качественным медицинским услугам.
Оперативная помощь при болезнях и травмах.
В некоторых случаях лечение в санаторных и курортных условиях.
Получение стоматологических услуг.

Недостатки

У добровольного страхования есть и недостатки. Минусы:

Серьезные финансовые вклады компании.
Трудоемкое оформление, если в организацию постоянно приходят новые сотрудники.
Риск получения некачественных услуг.

Добровольное страхование практически бессмысленно для молодых и здоровых сотрудников.

Особенности оформления

Информация о страховщике (компании), страхователе (работодателе) и лицах, которые смогут получить медицинскую услугу по ДМС (сотрудниках).
Предмет страховки.
Права и обязательства всех сторон.
Ответственность за невыполнение условий, которые прописаны в соглашении.
Период действия соглашения.
Сумма страховки и премия страховой компании.
Порядок оплаты компенсации.
Порядок выплаты взносов по страховке.

По желанию работодателя страховка может распространяться не только на сотрудников, но и на членов их семьи.

Кем предлагается ДМС?

Индивидуальные программы страховки предоставляются Сбербанком.

Сколько это будет стоить?

Стоимость услуг зависит от того, что именно входит в добровольное страхование:

Лечение в амбулаторных условиях – от 10 до 200 тысяч рублей.
Лечение в амбулаторных условиях, стоматология – от 15 до 220 тысяч рублей.
Амбулаторное лечение, стоматология, вызов скорой помощи, лечение в стационарных условиях – от 20 до 270 тысяч рублей.
Все перечисленные выше услуги, а также экстренное и плановое лечение в стационарных условиях – от 30 до 310 тысяч рублей.

ВАЖНО! Траты на ДМС включаются в оплату труда.

Налоговый учет ДМС

Период действия страхового соглашения не меньше года.
Деньги на программу ДМС включены в траты, не облагаемые налогом, в объеме не больше 6% от суммы трат, которые направляются на выплату зарплат. Исключение – ДМС для внештатных специалистов.
При учете выплат по программе ДМС фиксируются или выплаты страховой компании, или компенсации трат сотрудников на медицинское обслуживание по страховому соглашению.

При наличии этих условий траты включаются в состав расходов. Данное правило оговорено статьей 255 НК РФ.

Если страховое соглашение актуально для нескольких периодов, база рассчитывается следующим образом:

Увеличивающийся итог с даты действия соглашения до завершения актуального периода.
Со следующего периода до завершения действия соглашения.

Бухгалтерский учет

При устройстве на работу сотрудники часто спрашивают работодателя о наличии в соцпакете добровольного медицинского страхования. Если в вашей в компании все еще нет такой льготы, этот материал для вас.

Немного о ДМС и его выгодах

Добровольное медицинское страхование (далее – ДМС) – программа, с помощью которой сотрудник может получить необходимую медицинскую помощь. Полис ДМС для работников оформляет работодатель, и частенько эта льгота входит в соцпакет.

ДМС может включать в себя самые разнообразные опции: вызов врача на дом, сдача анализов, проведение различных медицинских процедур, стоматологические и даже косметологические услуги, а иногда – и путевки в санаторий, и возмещение стоимости лекарств, и оплата медпомощи родственникам сотрудников.

Согласно закону, компания не обязана предоставлять ДМС. Однако наличие полиса – привлекательная «плюшка» для работников и плюс к их лояльности. Да и предоставлять качественное медицинское обслуживание в интересах работодателя, ведь больничные сотрудников – это всегда финансовые потери.

ДМС также позволяет компании сэкономить на налогах. Статья 255 НК РФ гласит, что взносы по ДМС не облагаются НДФЛ. Чтобы получить такие налоговые поблажки, работодателю необходимо выполнить несколько условий: например, заключить договор со страховой компанией, обладающей соответствующей лицензией, не менее чем на год.

Как оформить

Если вы решили ввести ДМС в компании, то этот шаг нужно зафиксировать в документах. Обычно издается приказ в свободной форме, где прописывают все нюансы, включая ответственных за внедрение ДМС лиц. Все детали также указывают в локальном нормативном акте вместе с общими положениями, условиями ДМС, сроками действия, установленными суммами, порядком процедуры выдачи полиса. С этими документами необходимо ознакомить сотрудников.

Наличие ДМС в компании фиксируют и в трудовых договорах. Обычно ДМС положен сотрудникам, успешно прошедшим испытательный срок.

Далее – выбираем страховую компанию или медучреждение, заключаем договор и выдаем страховые полисы сотрудникам. Наталья Харина, управляющий директор по ДМС компании «Ренессанс страхование», говорит: «Существенную нагрузку на работодателя составляет поиск клиник, проверка, что они соответствуют требованиям законодательства, согласование и заключение договоров, организация и проведение медосмотров, получение документов. Страховая компания может взять эту работу на себя, организовать и провести осмотры, решить все административные и технические моменты, тем самым снимая дополнительную нагрузку с работодателя.

Есть две основные возможности заключения договора на медосмотр.

Через страховую компанию: заключение договора добровольного медицинского страхования (ДМС), который будет включать по выбору предприятия или только услуги по медосмотру, или более широкую программу. Расходы на оплату договора ДМС составят в пределах 6% от ФОТ.
Через медучреждение: договор на оказание медицинских услуг. При заключении договора с лечебно-профилактическое учреждение у работодателя есть возможность возместить через ФСС 20% на проведение медосмотра».

Пример договора добровольного медицинского страхования работников можно посмотреть на сайте «КонсультантПлюс».

Как выбрать

Важный нюанс для небольших организаций: часто компании-страховщики ограничивают минимальное количество людей, которых можно застраховать. Так что маленьким организациям, возможно, будет выгоднее договариваться не со страховой компанией, а непосредственно с медучреждением.

Помните, что всегда нужно общаться и требовать индивидуального подхода. Никаких «оставьте заявку в нашем колл-центре»! Сразу запрашивайте контакт с прямым куратором, который будет вас вести и консультировать. Ваша задача – четко донести требования представителю страховой компании, обсудить объем услуг и страховую сумму, которую компания готова потратить.

Можно пойти и более простым путем. Договор ДМС со страховщиком поможет заключить страховой брокер: он сделает сравнительное предложение по всем компаниям и займется оформлением документов. Брокеры получают вознаграждение либо от страховых компаний, либо от компании-заказчика. Второй вариант, очевидно, потребует вложений от компании, зато вы можете быть уверены в объективности брокера.

Как сэкономить

Дорогостоящие опции (ту же стоматологию, которая обычно добавляет примерно 10 000 руб. к полису на одного сотрудника) можно включать в бонусные пакеты ДМС для топов или отличившихся работников. Это поможет сэкономить.

Не менее важно определиться с набором ограничений ДМС. Например, оформить полис так, чтобы сотрудник мог сделать не более определенного количества бесплатных анализов или процедур в месяц. Или же установить на эти процедуры лимит по стоимости.

Еще один лайфхак для экономии на ДМС. Из списка медучреждений, предоставляющих помощь по ДМС, можно исключить самые дорогие клиники. Также возможно включить в полис дорогостоящие услуги, но с частичной оплатой. То есть если сотруднику нужна какая-то редкая процедура, он может получить ее со скидкой.

Внимательно читайте договор с компанией-страховщиком. Есть несколько нюансов. Например, при увольнении сотрудников некоторые фирмы возвращают неиспользованную страховую сумму – это должно быть прописано в документах. Также в договор могут включить дополнительные платежи, скажем, за замену сотрудника. Проследите, чтобы четко были прописаны сроки ДМС, конкретный список услуг и условия их предоставления, страховая сумма.

Стоимость

С ДМС действует правило: чем больше людей в компании, тем дешевле обойдется полис на каждого сотрудника. Также стоимость ДМС зависит от возраста и пола сотрудников, условий труда и, конечно, включенных в пакет услуг. Страховые компании часто предлагают различные ДМС в зависимости от должностей: для рядовых сотрудников полис обойдется дешевле, чем для топ-менеджеров, но будет включать меньше опций.

Вообще, это частая и выгодная практика – предоставлять сотрудникам пакет услуг ДМС в зависимости от каких-либо параметров (не обязательно должностей). Например, таким параметром может служить возраст: чем старше сотрудник, тем больше опций включают в ДМС. Другой вариант: чем дольше человек работает в компании, тем больше возможностей по ДМС получает.

Московские страховые компании в среднем просят 25-40 000 руб. за страховку на человека (со стоматологией), в регионах цены в полтора-два раза ниже. Однако цифры, опять же, могут сильно варьироваться и доходить до 100 000 руб. за сотрудника.

ДМС для иностранных граждан

Глава 50.1 ТК РФ гласит, что российские компании не имеют права заключать трудовой договор с иностранными гражданами, у которых нет полиса ДМС. Однако закон не вменяет в обязанность работодателю оформлять и оплачивать полис. Это может сделать и сам иностранец.

Мнения и советы эйчаров

«Многое зависит от региона, где хотите пользоваться услугой. Не все лечебно-профилактические учреждения в провинциях готовы работать по ДМС. Можно в клинике поинтересоваться, с кем сотрудничают из страховых».

«Нужно смотреть, насколько близко клиники, которые работают со страховой компанией, находятся к офису или локациям проживания сотрудников».

«Иногда в договоре страховые прописывают условие о том, что компания оставляет за собой право выбора поликлиники, в которую записать на прием (из списка поликлиник по договору). Но не всегда записывают в ту, какую хочешь».

«Когда мы работали напрямую со страховой, сервис был хуже. С брокером стало лучше, намного. Бывает и так. Мы просто доверились брокеру, и нам дали хорошую цену, отличный пакет и достойный сервис».

«При выборе страховой компании обращайте внимание на покрытие, список доступных клиник и их класс, обязательно – на исключения, которые в каждом договоре прописаны. На наличие ежегодного профилактического осмотра. Скорость реакции и обработки запросов и возможность обратиться через мессенджеры. Все, конечно, зависит от бюджетов, которые вы готовы тратить».

Настя

Редактор блога сервиса VK Работа.
Любит лонгриды, сомнительные шутки и разговоры по душам с экспертами.

1 вакансия — бесплатно!

По Email. Обновление раз в неделю о свежих статьях блога. В Telegram. Присылаем ссылки на статьи, опросы и важные новости, как только они появляются в блоге. В Facebook. То же, что и в Telegram, только в Facebook. Выбирайте, какой формат вам удобнее.

Некоторые компании предлагают своим сотрудникам расширенный социальный пакет, в котором предусмотрено добровольное медицинское страхование. Этот полис позволяет получать более качественное лечение. Но к сожалению, не все пользуются им, так как сотрудники не знают, что такое ДМС, не догадываются о всех возможностях.

Что такое ДМС и для чего он нужен

Добровольное медицинское страхование предоставляется работодателем. Оно отличается от обязательного тем, что включает в себя расширенный список медицинских услуг. Добровольное страхование регламентировано законом «Об организации страхового дела в РФ» и законом «О медицинском страховании граждан в РФ».

Оно не бесплатное, за него нужно платить страховой компании, но оплачивает страховку не застрахованный, а работодатель. Страховка распространяется сразу на всех сотрудников, а не на одного, но каждый имеет свой личный полис ДМС. Чаще он предоставляется работникам, работающим в компании больше 1 года, в которых работодатель уверен. Страховка не дешевая, поэтому выдавать ее стажерам или людям, которые только недавно трудоустроились, нет смысла.

Работодатель сам выбирает набор услуг, которые будет покрывать медицинская страховка. Если он хочет сэкономить деньги, то может заказать программу с ограниченным покрытием. Но в любом случае владелец полиса имеет право на лечение и диагностику не только в государственных больницах, но и частных клиниках, рассчитывать на более высокое качество обслуживания.

В системе ДМС есть 3 субъекта: организация, СК и персонал. Страхователем выступает предприятие, на котором работают люди. У него заключен договор со страховой компанией. Каждому сотруднику выдается медицинский полис, с которым он должен обращаться в клинику в случае болезни или других проблем со здоровьем.

Как работает медицинская страховка? Страховым случаем является обращение человека в больницу за медицинской помощью при болезни или травме. Страховщик оплачивает сотруднику только лечение по показаниям врача. Если человек обратился в больницу для обследования с профилактической целью, то рассчитывать на компенсацию не стоит. Придется платить из своего кармана.

Плюсы и минусы ДМС

ДМС открывает перед сотрудниками и работодателями новые возможности. Фирмы таким образом показывают свою заботу о персонале, повышают свою привлекательность и конкурентоспособность, создают улучшенные условия труда. Это возможность привлечь к себе высококвалифицированные кадры. Организациям также выгодно оформлять ДМС для работников и с финансовой точки зрения. За счет уменьшения прибыли снижаются налоги.

Что дает ДМС сотрудникам? Они получают такие выгоды:

возможность лечиться в частных центрах и получать качественное обслуживание;
покупать лекарства по скидке;
проходить обследование на современном точном оборудовании;
бесплатно сдавать дорогостоящие анализы;
не стоять в очередях;
лечиться на дому;
проходить реабилитацию в санаториях или специализированных курортных лечебницах;
лечиться в стационаре, находясь в отдельной палате со всеми удобствами;
получать профессиональную стоматологическую помощь;
быстро проходить медосмотры.

Благодаря качественному и правильному лечению, рабочий быстрее выздоравливает и приступает к работе, увеличивая прибыль компании.

Плюсом страхования также является ДМС для родственников. Действие полиса может распространяться на детей и супругов. Но такие привилегии для родственников требуют больших затрат от работодателя, поэтому включаются в программу редко. Преимущественно эта опция используется для дополнительной стимуляции ценных кадров.

Недостатком страхования работников является тот факт, что человек не может выбрать учреждение, с которым не сотрудничает СК.

Перечень медицинских услуг

Если фирма предлагает своим сотрудникам ДМС, то нужно уточнить, что оно покрывает. В целом, список может выглядеть так:

вызов скорой помощи или врача на дом;
амбулаторно-поликлиническое лечение;
диагностика;
процедуры;
услуги семейного врача;
стоматология ;
экстренная госпитализация;
стационарное лечение;
санаторно-курортное оздоровление;
иммунопрофилактика.

СК будет оплачивать только услуги, назначенные врачом. За те лекарства, которые пациент «выпишет» себе сам, придется платить самостоятельно.

Медстраховка может иметь множество подводных камней, касающихся не только перечня услуг, но и кратности обращения в больницу. Например, бывает такое, что бесплатно полисом предусмотрено только 2-3 консультации врачей за год. За остальные посещения нужно будет платить или идти в государственную больницу по ОМС.

Еще одним исключением может стать вид болезни, с которым сотрудник обратится в клинику. Если у пациента онкологическое заболевание, гепатит или сахарный диабет, то ему не стоит рассчитывать на бесплатную помощь. Лечение на бесплатной основе будет предоставлено лишь в случае угрозы жизни.

Как оформить

Процедура коллективного медицинского страхования достаточно трудоемкая. В первую очередь, она должна быть предусмотрена трудовым или коллективным договором, которые действуют на предприятии.

К выбору СК нужно подойти ответственно, выбрать лучшую. Перед заключением договора необходимо запросить лицензию и разрешительную документацию, удостовериться, что она работает в соответствии с законом, а также оценить страховщика по таким критериям:

После того, как работодатель определится с СК, можно оформлять ДМС для сотрудников. Для этого необходимо подать письменное заявление ( образец ). Помимо него, страховщику нужно предоставить все регистрационные и учредительные данные фирмы, список сотрудников, которые будут страховаться. Необходимо также определиться с программой медицинского страхования. От нее будут зависеть суммы страховых выплат.

Одновременно с этим, в организации должен быть издан приказ о добровольном медицинском страховании для работающих. Далее издается локальный нормативный акт, каждый работник ознакамливается с условиями и расписывается в реестре.

После заключения договора с СК, сотрудники должны забрать свои полисы у страховщика. Они дополнительно будут проинформированы обо всех условиях страхования.

Читайте также: