Как в 1с провести договор гпх

Опубликовано: 17.05.2024

Дата публикации 20.04.2020

Использован релиз 3.0.77

Организация ООО "Швейная фабрика" заключила с Антоновым И. И. договор ГПХ на выполнение работ по ремонту офисного помещения. Антонов И. И. не является сотрудником организации, а также не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Срок выполнения работ - с 1 февраля по 30 июня 2020 г. Вознаграждение по договору ежемесячно составляет 45 000 руб. Он является резидентом. Профессиональный вычет не предоставляется, т.к. при выполнении ремонта он использовал материалы организации. Расходы на выплату вознаграждения по договору в бухгалтерском учете будут учтены на счете 26 "Общехозяйственные расходы".

Выполняются следующие действия:

С версии 3.0.77 можно вести учет договоров подряда (ГПХ) с физическими лицами. Для этого необходимо на закладке Сотрудники в настройках функциональности программы (раздел Главное или Администрирование - Функциональность) установить флажок Договоры подряда (рис. 1).

Сведения об исполнителе, выполняющем работы по договору гражданско-правового характера на выполнение работ или оказание услуг, должны быть внесены в справочник Сотрудники (раздел Зарплата и кадры – Сотрудники).

Если исполнитель не работает в организации и ранее договоры подряда с ним не заключались, необходимо создать нового сотрудника, внести его данные в личную карточку, сохранить их и оформить договор гражданско-правового характера на выполнение работ или оказание услуг.

При этом нет необходимости регистрировать нового сотрудника каждый раз при заключении нового договора подряда. Для одного и того же сотрудника может быть зарегистрировано несколько договоров в рамках одной и той же организации. Оформленные по сотруднику договоры подряда можно посмотреть в его карточке по ссылке Договоры подряда.

Поле Номер не является активным для пользователя. Программа автоматически присвоит номер документу после его записи. Дата и номер документа используются в печатных формах договора подряда и акта приемки-сдачи выполненных работ (услуг).
В поле от укажите дату регистрации документа в информационной базе. По умолчанию дата заполняется текущей датой компьютера.
В поле Организация указывается организация, от имени которой заключается договор с физлицом.
В поле Сотрудник укажите лицо, с которым заключен договор, из справочника Сотрудники (раздел Зарплата и кадры - Сотрудники).
В поле Подразделение укажите подразделение, на которое будут списываться затраты по этому договору для отражения в учете. Подразделение может потребоваться и в том случае, если необходимо отнести НДФЛ с выплат по этому договору на регистрацию в налоговом органе, отличную от регистрации самой организации.
В полях Действует с. по. укажите период действия договора. В соответствии с указанным периодом определяется стаж при автоматическом заполнении отчетности в ПФР.
В поле Выплата выберите вид выплаты По окончанию договора или Ежемесячно.
В поле по укажите сумму вознаграждения по договору за месяц, если выбрана ежемесячная выплата. Если выбрана выплата По окончанию договора, то это поле отсутствует.
В поле Сумма договора автоматически отображается сумма вознаграждения по договору за весь период его действия при выборе ежемесячной выплаты. При выборе По окончанию договора укажите общую сумму вознаграждения по договору.
Установите флажок Начисляются взносы от несчастных случаев при наличии такого условия в договоре подряда.
Ссылка Подписи открывает окно с полем Руководитель и его должностью. Данные автоматически заполняются фамилией, именем, отчеством, должностью руководителя организации из справочника Организации (раздел Главное – Организации – раздел Подписи). Эти поля используются в печатных формах договора подряда и акта приемки-сдачи выполненных работ (услуг).
Кнопка Провести. По кнопке Печать можно сформировать печатную форму договора подряда и акта сдачи-приемки выполненных работ (услуг) (рис. 3).

Начисление оплаты по договору подряда

Начисление оплаты по договору подряда производятся с помощью документа Начисление зарплаты (раздел Зарплата и кадры - Все начисления) (рис. 4). При заполнении документа по кнопке Заполнить в него будет автоматически внесена строка для начисления вознаграждения по договору (рис. 4). Предполагаемая дата выплаты дохода (поле Дата выплаты) заполняется плановой датой выплаты зарплаты, указанной в карточке организации. При необходимости ее можно изменить.

По кнопке Показать проводки и другие движения документа можно просмотреть результаты проведения документа (рис. 5). В программе взаиморасчеты с физическими лицами по доходам, выплачиваемым в рамках исполнения гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (договоров подряда), в бухгалтерском учете отражаются по кредиту счета 76.10 "Прочие расчеты с физическими лицами". Аналитический учет ведется по каждому исполнителю. Корреспондирующий счет со счетом 76.10 определяется исходя из характера работы (услуги) (Дт 20, 23, 25, 44 и т.д.).

Из документа Начисление зарплаты по кнопке Выплатить можно сформировать комплект документов на выплату всей зарплаты, которая не была выплачена за указанный месяц, и оплату НДФЛ (рис. 6).

Если организация предоставляет профессиональный налоговый вычет, то начисление вознаграждения по договору ГПХ и предоставление профессионального вычета производится с помощью документа Операция (раздел Операции - Операции, введенные вручную). Отражение дохода в учете по НДФЛ и страховым взносам - Операция учета НДФЛ и Операция учета взносов.

Для того, чтобы вести учет договоров ГПХ в программе, необходимо в разделе Настройки, Расчет зарплаты -установить флаг Регистрируются выплаты по договорам гражданско-правового характера.

После чего в разделе Зарплата появится журнал документов Договоры, в т.ч.авторские.

При создании документа Договор (работы, услуги) программа позволяет выбрать способ оплаты:

однократно в конце срока;

по актам выполненных работ;

Сотрудника можно выбрать из списка Сотрудники, либо создать.

Если сотрудник уже работает по трудовому договору или работал ранее, можно по ссылке Показать все -при выборе сотрудника снять флаг Договорник и выбрать из полного списка сотрудников.

В любом случае, необходимо, чтобы и для трудового договора, и для договора ГПХ было указано одно и то же физ.лицо.

Это позволит избежать дублирования физ.лиц в отчетности 2-НДФЛ, Расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и необходимости исправлять отчетность вручную.

В документе также можно заполнить поле Счет, субконто, -либо оставить его пустым. Тогда счет Дт будет выбираться тот, который указан для организации по умолчанию.

Если договором предусмотрено страхование от несчастных случаев, следует установить флаг Подлежит страхованию от несчастных случаев.

Во всех месяцах с даты начала по дату окончания договора указанный в документе сотрудник попадает в отчет СЗВ-М, даже если в этих месяцах он не выполнял работ по договору и не было выплат.

В годовой отчет СЗВ-СТАЖ по этому сотруднику попадут даты начала и окончания именно из документа Договор(работы, услуги).

Если выбран способ оплаты-по актам выполненных работ, то суммы сотруднику будут начислены только после ввода документа Акт выполненных работ.

Документ можно создать по кнопке Создать на основании -или перейдя во вкладку Акты выполненных работ.

После того, как созданы Акты выполненных работ, суммы актов за месяц попадут во вкладку Договоры документа Начисление зарплаты и взносов за этот месяц по кнопке Заполнить.

Если в договоре указан один из способов:

однократно в конце срока;

в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами,

то точно так же во вкладку Договоры месяца окончания договора или всех месяцев ежемесячных авансовых платежей попадут суммы, указанные в договоре.

Если оплата по договорам ГПХ производится отдельно, в межрасчетный период, то в программе предусмотрен более удобный способ расчета,-документ Начисление по договорам (в т.ч. авторским).

Необходимо для каждой даты выплаты создать отдельный документ.

По кнопке Заполнить в документ подбираются все акты, все авансовые платежи по договорам, все суммы по окончательному расчету по договору в текущем месяце.

Дата выплаты устанавливается равной датам актов (для сумм по актам) и дате документа для авансовых выплат и окончательному расчету.

Строки с датой выплаты иной, чем дата документа, необходимо удалить правой кнопкой мыши-Удалить.

После проведения документа можно нажать кнопку Выплатить,-и программа создаст ведомости (в банк, в кассу, на счета -как установлено для сотрудника) с операцией Начисление по договорам.

Можно необходимую ведомость создать самостоятельно, выбрав операцию Начисление по договорам. Программа потребует указать один или несколько документов Начисление по договорам, по которым необходимо произвести выплату.

Документ Начисление по договорам не производит расчет взносов.

Такой расчет производит документ Начисление зарплаты и взносов в конце месяца.

Т.е. документы Начисления по договорам должны быть раньше общего документа Начисление зарплаты и взносов.

Проводки по договорам ГПХ.

По кнопке Заполнить в документ Отражение зарплаты в учете суммы по договорам ГПХ попадают с операцией Договор (работы, услуги) и во вкладку НДФЛ с операцией НДФЛ.

После синхронизации с программой Бухгалтерия предприятия эти операции сформируют проводки по 70 счету.

Чтобы в программе Бухгалтерия сформировать проводки по счету 76.10, необходимо вручную:

Порядок расчета по договорам таков:

Документ Договор (работы, услуги);

Если оплата по актам, то создать документы Акт выполненных работы, в них дата выплаты;

На каждую дату выплаты -создать документ Начисления по договорам с датой=дате выплаты.В него по кнопке Заполнить попадут имеющиеся акты и выплаты текущего месяца.

Из документа нажать Выплатить,-создадутся ведомости;

Начисление зарплаты и взносов-заполнить. Расчет взносов;

Если выплата в общую дату зарплаты по организации, то вместо п.п.3-5, документ Начисление зарплаты и взносов,-суммы попадают во вкладку Договоры;

Наша организация заключила договор на выполнение работ по установке пластиковых окон с Макаровым Олегом Сергеевичем.

Настройка программы

В старых версиях программы начисления по ГПХ отражались ручными операциями. Но с релиза 1С 3.0.77 (сентябрь 2020) эти операции автоматизированы. Для этого зайдем в настройки функциональности программы.

На закладке «Сотрудники» установим флажок «Договоры подряда».

Создание договора подряда

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

После установки настройки в разделе «Зарплата и кадры» появятся документы «Договоры подряда».

Перед созданием договора проверим наличие сотрудника в справочнике.

Если сотрудник уже есть, нового создавать не нужно. Он может быть принятым на работу и при этом с ним можно заключить договор подряда.

Если сотрудника нет, создаем его. При этом с одним сотрудником может быть оформлено несколько договоров ГПХ.

В нашем примере сотрудника на работу не принимаем. В карточке сотрудника нажмем кнопку «Договор подряда».

Откроется документ, заполняем его:

Указываем дату документа, организацию.
Выбираем сотрудника для заключения договора.
Укажем подразделение.
Вводим срок действия договора. Это влияет на стаж.
В поле «Выплата» выберем вид выплаты:
- Ежемесячно — в этом случае указываем сумму выплаты за месяц. Итоговая сумма рассчитается автоматически.
- По окончании договора — в этом случае вводим сразу общую сумму по договору.
После сохранения документа выводим на печать договор подряда и акт.

Начисление вознаграждения по договору ГПХ

Начисление выполняется документом «Начисление зарплаты».

В примере у нас договор с мая по июль 2020, выплата в конце срока, поэтому сотрудник попадет в документ «Начисление зарплаты» в июле.

Автоматически считаются НДФЛ и взносы.

Оплата работ по договору ГПХ

Для выплаты в документе «Начисление зарплаты» нажмем кнопку «Выплатить».

По ГПХ будет создана ведомость с видом выплаты «Договор подряда».

Также создается документ выплаты.

В примере это «Выдача наличных» с операцией «Выплата сотруднику по договору подряда».

Для оплаты через банк создается «Списание с расчетного счета» с операцией «Перечисление сотруднику по договору подряда».

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Иногда для выполнения тех или иных работ, услуг организация заключает договора гражданско-правового характера (ГПХ) как с сотрудниками, так и с другими физическими лицами, не работающими в организации. Разберем, как внести договор ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово, и отразить все операции по нему.

Начисление по договорам ГПХ в 1С 8.3 — схема оформления

Рассмотрим схему оформления для ОСН и УСН, когда физическое лицо, работающее по ГПХ, не является ИП или самозанятым:

Схема для ОСН

Оформление операций в 1С не особо отличается от системы налогообложения. В УСН дополнительно отразите исчисление НДФЛ по договору ГПХ и его уплату в бюджет в регистрах УСН, а именно регистре накопления Прочие расчеты . Иначе НДФЛ и взносы, уплаченные по договору ГПХ, будут признаны в расходах УСН при исчислении их из зарплаты сотрудников.

Схема для УСН

Если физическое лицо по договору ГПХ (подряда) является ИП или самозанятым, оформите документ Поступление (акт, накладная) .

Перейдем к описанию каждой операции из схемы.

Договора ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Чтобы понять, как отразить договор ГПХ в 1С 8.3, опишем действия бухгалтера пошагово на примере ОСН.

29 июня Петухов И. А. выполнил работы по договору ГПХ. Бухгалтером подписан акт на выполненные работы и оформлена выплата по ним.

Петухов И. А. не является сотрудником организации, ИП или самозанятым.

Шаг 1. Внесите данные работника ГПХ

Договор ГПХ или договор подряда в 1С 8.3 Бухгалтерия не заводится!

Если работник по ГПХ не сотрудник организации, и ранее с ним никаких отношений не было, введите его в справочник Физические лица (раздел Справочники ).

Если работник присутствует в справочнике, пропустите этот шаг.

Шаг 2. Проверьте разрешение работника на хранение и обработку его персональных данных

Зайдите в Зарплата и кадры — Согласие на обработку ПДн и проверьте, есть ли действительное разрешение.

Если соглашения нет, оформите и распечатайте его. Удобнее это сделать из карточки физического лица по кнопке Согласие на обработку ПДн .

Шаг 3. Начислите вознаграждение по договору ГПХ

Работа с ГПХ в программе не автоматизирована, поэтому начисление по ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия введите вручную или с помощью шаблона Типовая операция .

Перейдите в раздел Операции — Операции, введенные вручную и начислите Петухову И.А. вознаграждение по договору ГПХ в 1С 8.3.

Не забудьте удержать НДФЛ и исчислить взносы в ФФОМС и ПФР.

Внимание! Статью затрат для НУ выберите в зависимости от того, является ли работник ГПХ сотрудником:
- не состоит в штате и не является предпринимателем — Оплата труда (п. 21 ст. 255 НК РФ);
- штатный работник — Прочие расходы (ст. 264 НК РФ): по сотрудникам такие затраты не входят в фонд оплаты труда.
Шаг 4. Отразите НДФЛ в регистрах

Поскольку ручная операция не формирует движения по регистрам НДФЛ, используйте для этого документ Операция учета НДФЛ . Для его создания перейдите в раздел Зарплата и кадры — Все документы по НДФЛ .
- Дата операции — дата записи в регистры НДФЛ.
Укажите дату начисления вознаграждения по договору ГПХ и его размер на вкладке Доходы :
- Код дохода — 2010;
- Вид дохода — Прочие доходы от трудовой деятельности.
Код вычета заполнится автоматически — 403. Если физлицо предоставило документы на свои фактические затраты, непосредственно связанные с выполнением работ (оказанием услуг) по договору ГПХ, укажите их размер в поле Сумма вычета .

На следующей вкладке заполните сумму исчисленного НДФЛ.

Далее укажите информацию об удержании НДФЛ на дату выплаты вознаграждения.

Вкладку Перечислено по всем ставкам не заполняйте! Эта информация отразится в регистрах НДФЛ при уплате НДФЛ в бюджет.

Шаг 5. Отразите страховые взносы в регистрах

Ручная операция не затрагивает и регистры по взносам. Поэтому помимо НДФЛ оформите документ Операция учета взносов . Введите его в разделе Зарплата и кадры — Операции учета взносов .
- Месяц расч. периода — месяц начисления вознаграждения.
Здесь заполните только вкладки Исчислено взносов и Сведения о доходах .

Мы рассмотрели начисление по договорам ГПХ в 1С 8.3. Перейдем к выплатам по нему и уплате налогов.

Шаг 6. Выплатите вознаграждение по ГПХ

Рассчитайте сумму выплаты вознаграждения. Для этого сформируйте отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.10.

Проведите по банку платеж физическому лицу документом Списание с расчетного счета . Банковские выписки находятся в разделе Банк .

Убедитесь, что расчеты по работнику ГПХ закрыты. Сформируйте заново отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.10.

Шаг 7. Уплатите НДФЛ в бюджет

Не забудьте перечислить его в тот же или на следующий день после выплаты по договору ГПХ.

Шаг 8. Уплатите взносы в бюджет

Взносы по договору ГПХ уплатите вместе с взносами, исчисленными из заработной платы сотрудников.

Подробнее о том, как быстро и легко сформировать платежные поручения на выплату налогов и взносов, а потом сформировать по ним выписки в один клик, смотрите в Теме 9.3. Начисление зарплаты за март курса Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я.

См. также:

Покажем, как настроить учет договоров ГПХ в 1С:ЗУП. Первая консультация бесплатно!

Покажем, как решить вопрос с помощью типового функционала или предложим сценарии доработки 1С:ЗУП

Договор гражданско-правового характера (ГПХ) является одной из форм фиксирования трудовых отношений в части предоставления услуг или выполнения работ. Это разовая работа или услуга. Факт выполнения регистрируется актом. К нему прибегают при нецелесообразности приема сотрудника по трудовому договору (например, на время «высокого» сезона). Права и обязанности в части заключения гражданско-правового договора регулируются ГК РФ.

Виды ДГПХ:
- Договор авторского заказа;
- Договор на выполнение работ/услуг.
Различия между рассматриваемыми видами договоров заключаются в части предмета договора. Под предметом авторского договора подразумевается творческая деятельность, осуществляемая автором, тогда как договора второго вида предусматривают лишь «технические» действия.

В отличие от трудовых, в договорах ГПХ отсутствуют некоторые пункты:
- Право на ежегодные оплачиваемые отпуска;
- Законодательные гарантии оплаты труда;
- Локально-нормативные акты организации не попадают на исполнителей;
- Дисциплинарная ответственность;
- Взносы по нетрудоспособности.
В ряде случаев ДГПХ можно классифицировать в качестве трудового при следующих признаках:
- личное выполнение работы (см. апелляционное определение Хабаровского краевого суда от 13.07.2017 № 33-5446/2017);
- выполнение трудовой функции, т.е. работы, которая предусмотрена для определенной должности по штатному расписанию (см. письмо Минтруда России от 13.08.2014 № 17-3/В-383, апелляционное определение Липецкого областного суда от 08.10.2018 № 33-3539/2018);
- выполнение работы под управлением и контролем работодателя (см. апелляционное определение Верховного Суда Республики Марий Эл от 13.06.2019 № 33-1042/2019);
- подчинение правилам внутреннего трудового распорядка, например, работа по графику (см. апелляционное определение Красноярского краевого суда от 24.01.2018 № 33-749/2018);
- указание в договоре на конкретное рабочее место, например, адрес офиса, номер кабинета (см. апелляционное определение Тульского областного суда от 15.06.2017 № 33-1952/2017);
- постоянный характер работы, что свойственно бессрочному штатному договору, в то время как ДГПХ, как правило, имеет срок действия и конкретный результат – выполнение работы, оказание услуги (см. апелляционное определение Саратовского областного суда от 18.10.2018 № 33-7536/2018);
- наличие непосредственного руководителя. В гражданско-правовых отношениях права и обязанности возникают между заказчиком и исполнителем, промежуточные лица, как правило, отсутствуют (см. апелляционное определение Верховного Суда Республики Саха (Якутия) от 27.04.2016 № 33-2156/2016);
- регулярная оплата работы, в том числе, не зависящая от ее результатов, так называемая «плата за выход на работу» (см. апелляционное определение Нижегородского областного суда от 09.10.2018 № 33-12122/2018). Оплата договора осуществляется за конкретный результат работы – выполнение определенной работы, оказание определенной услуги.
Отметим, что такая форма договоров, как ГПХ, усложняет кадровое делопроизводство и учет рабочего времени, особенно территориально-распределенных компаний в условиях разветвленной структуры.

Как отразить договор ГПХ в 1С

Для настройки возможности работы с ДГПХ необходимо установить флаг регистрации выплат по ним в меню «Настройка-Расчет Зарплаты».

Рис.1 Активация возможности регистрировать договора ГПХ
Исполнитель по данному виду договора может совмещать работу по нескольким договорам, а также привлекать третьих лиц, поэтому может возникнуть необходимость в создании физического лица в разделе «Кадры-Физические лица». У работающего может быть несколько договоров.

Рассмотрим пример оформления ГПХ на сотрудника, оформленного по ТД. Выбрав его в карточке, оформляем нужный вид договора.

Рис.2 Оформление работы по ГПХ в 1С 8.3
Первый вариант – это договор авторского заказа. Особенность оформления данного вида – его заключение с исполнителем (будущим автором) в тот момент, когда самого предмета договора еще не существует, например, с фотографом на съемку, с верстальщиком на верстку и т.д.

Рис.3 Договор авторского заказа
В договоре пошагово заполняем все необходимые поля:
- Дата начала/Дата окончания;
- Счет, субконто;
- Подразделение;
- Учитывать, как…;
- Вид работ можно выбрать из предустановленного перечня «Виды авторских договоров» или самостоятельно создать необходимые виды, исходя из специфики и особенностей организации;
- Код НДФЛ. Заполнится автоматом, исходя из особенностей вида работ;
Рис.4 Наименование вида работ
- Страх. взносы. Заполнится автоматом, исходя из особенностей вида работ.
- Сумма по договору;
- Способ оплаты:
  - Один раз в конце срока. Здесь нужно начислить взносы в фонды, но не надо в ФСС от несчастных случаев/при материнстве/нетрудоспособности. Но если работник хочет их уплаты, и фирма согласна с этим, необходимо установить флаг «Подлежит страхованию от несчастных случаев»;
  - Согласно актам по договору (делается на основании договора в зарплатном разделе через акты приемки выполненных работ);
  - В завершение срока с ежемесячными авансовыми платежами (появится окно «Размер платежа»).
  Для завершения работы жмем «Провести и закрыть». Если вы только в самом начале пути оформления договоров ГПХ или планируете поменять процессы, наши эксперты по кадровому учету в 1С помогут разобраться в деталях автоматизации оформления договорных отношений в 1С:ЗУП.
  
  Начисления по договору ГПХ
  
  Документ для расчета сумм по договорам ГПХ в 1С 8.3 зависит от выбранного способа оплаты.
  
  Если выплата по ДГПХ происходит в сроки выплаты зарплаты, то начисления сумм делают через «Начисление зарплаты и взносов». Доходы по договорам ГПХ рассчитываются на закладке «Договоры».
  
  Если оплачивать по актам для подтверждения выполненной работы и просчета оплаты нужно сделать акт.
  
  Рис.5 Акт приемки выполненных работ
  В даты полного расчета зарплаты оплата по ДГПХ отражена в «Начисление зарплаты и взносов» на закладке «Договоры». Согласно этому способу авансовый платеж начислился в сумме, указанной в ДГПХ.
  
  Рис.6 Расчет суммы
  В завершающем договор месяце оплата будет «за минусом» аванса.
  
  Рис.7 Оплата без аванса
  Выдачу средств в межрасчетный период делают через «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)» в разделе «Зарплата». Делаем новый документ и для автоматического заполнения документа рассчитанными суммами жмем «Заполнить» или «Подбор».
  
  Рис.8 Начисления по ДГПХ
  Далее создаем документ «Ведомость в банк/на счета/в кассу» со значением выплаты «Начисления по договорам» и заполняем полученными суммами через «Заполнить» или «Подбор».
  
  Читайте также: