Входит ли работа по договору подряда в трудовой стаж для пенсии в рб

Опубликовано: 19.04.2024

Российское законодательство очень подробно прописывает права и обязанности сторон, связанных трудовыми отношениями. В частности, работнику гарантируется своевременная оплата труда в полном объеме, ежегодный оплачиваемый отпуск, право на оплачиваемый больничный, нормальные условия для труда и многое другое. Взамен работник обязан не прогуливать работу и полностью исполнять свои должностные обязанности.

Но человек может быть связан с бизнесом не только через трудовые отношения

– иногда есть возможность оформить отношения с предпринимателем или организаций согласно Гражданскому кодексу. Соответственно, права и обязанности сторон будет регулировать не трудовой договор, а договор гражданско-правового характера (ГПХ). Такой договор предполагает, что стороны оговаривают результат работы и другие вопросы своего взаимодействия – например, это может быть договор подряда, договор возмездного оказания услуг, авторский договор или иной.

У договора ГПХ есть достаточно много отличий от трудового договора, например:

  • суть отношений – в договоре ГПХ прописывается конкретный перечень работ или услуг, а заказчик вправе принимать только готовый результат (и не может вмешиваться в процесс);
  • условия труда – при работе по договору ГПХ нужно лишь не выходить за пределы дат начала и окончания работ, а графика работ или правил внутреннего распорядка нет;
  • рабочее место – оговаривается договором. В теории его может не быть (тогда как по трудовому договору работника необходимо обеспечить всем необходимым);
  • социальные гарантии – по договору ГПХ заказчик удерживает взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Никаких гарантий, вроде оплачиваемого отпуска или больничных, не будет.

Соответственно, суть договора ГПХ – когда человеку заказывают конкретный объем работ или услуг

, а трудовой договор оформляется, когда работник должен постоянно присутствовать на рабочем месте и выполнять определенный объем обязанностей.

При этом налог на доходы физических лиц с вознаграждения по договору ГПХ должен удерживать и перечислять заказчик, как налоговый агент. Но, с другой стороны, исполнитель может оформиться как самозанятый или как ИП, и платить 6% от дохода – вместо 13% обычного НДФЛ

. Соответственно, ФНС может быть заинтересована в том, чтобы признать договор ГПХ трудовым – если будет явно видно, что фактически отношения являются трудовыми. То же касается и Фонда социального страхования – он не получает никаких взносов от сторон по договору ГПХ.

Когда работа по договору подряда засчитывается в общий стаж

Большое количество людей уверены, что в случае работы по договору подряда отработанное время не будет включено в общий трудовой стаж. Ведь запись в трудовой книжке не делается. Однако это не совсем верно. При соблюдении определенных условий работник не потеряет стаж даже при работе по гражданско-правовому договору, но только для подсчета пенсии.
Если работодатель в течение всего периода работы сотрудника по договору подряда производил отчисления обязательных страховых взносов в фонд социальной защиты населения, то все время, отработанное сотрудником в организации, будет зачтено при подсчете стажа работы.

Не стоит забывать о том, что только с 01.07.1993 года стали возможны обязательные страховые отчисления для лиц, работающих по договору подряда.

При этом при расчете пенсии человеку все года, во время работы которых производились отчисления, зачтутся в стаж работы. А начиная с 01.07.1998 года, учитывается и сумма, с которой взимаются отчисления в фонд социальной защиты. Если доход работника не превышал сумму минимального размера оплаты труда, то период работы в это время идет в стаж, при этом при подсчете применяется специальный коэффициент.

Какие взносы идут за исполнителя

Исполнитель по договору ГПХ не имеет права на часть социального пакета – ни на оплату больничных, ни на оплачиваемый отпуск. «Работодатель»-заказчик не обязан платить ему премии (то есть, сверх оговоренной договором суммы), или обеспечивать рабочее место (если только этого условия нет в самом договоре).

Но при этом заказчик обязан перечислять за исполнителя по договору ГПХ страховые взносы. Здесь есть несколько особенностей:

  • взносы перечисляются только за тех исполнителей, которые не являются ИП или самозанятыми (плательщиками налога на профессиональный доход);
  • взносы перечисляются только на ОПС (22%) и на ОМС
    (5,1%) – всего 27,1% от суммы вознаграждения по договору;
  • из базы обложения взносами нужно исключить стоимость материалов или оборудования, которую заказчик компенсирует исполнителю – эта сумма взносами не облагается.

Таким образом, оказывая услуги или выполняя работы по договору ГПХ, исполнитель будет получать страховой стаж и страховые взносы, которые впоследствии отразятся на сумме его пенсии.

Но если исполнитель – индивидуальный предприниматель или самозанятый, то все будет немного не так:

  • за ИП заказчик не обязан перечислять взносы и удерживать НДФЛ. Предприниматель сам платит страховые взносы (фиксированные плюс 1% от всего, что сверху 300 тысяч рублей в год), а также перечисляет собственно единый налог в размере 6% или 15% от суммы доходов, в зависимости от выбранной базы налогообложения;
  • за самозанятого заказчик тоже не обязан перечислять налоги и взносы. Так, налог в размере 6% (так как заказчик – ИП или юридическое лицо) самозанятый платит сам в приложении «Мой налог», а страховые взносы – исключительно по желанию.

Соответственно, дешевле всего будет оформить статус самозанятого и платить только 6% от суммы дохода

. Но если не перечислять страховые взносы добровольно, такой «работник» не получит никакого страхового стажа, а еще будет ограничен в видах деятельности и в максимальной годовой сумме доходов.

Договор ГПХ и пенсия

Итак, работа по договору гражданско-правового характера почти всегда означает, что исполнителю период такой работы будет засчитываться в страховой стаж. Правила учета стажа такие:

  • стаж учитывается за тот же период, в который действовал договор гражданско-правового характера;
  • если срок действия договора не установлен, в стаж засчитывается тот период, за который были произведены обязательные платежи.

Если же исполнитель по договору ГПХ – предприниматель, то работа по договору не повлияет на его стаж

, ведь он и так получит целый год страхового стажа, просто уплатив фиксированный взнос. В случае с самозанятым уплата страховых взносов полностью добровольная, поэтому работник получит стаж, только если будет оплачивать взносы.

Что же касается пенсионных баллов и будущей пенсии, они рассчитываются точно так же, как и в случае с трудовыми отношениями:

  • в год можно заработать не более 10 пенсионных баллов (работающим пенсионерам – максимум 3);
  • максимальное количество баллов соответствует взносам с предельной базы – в 2021 году она составляет 1 465 000 рублей (порядка 122 тысяч рублей в месяц);
  • каждый пенсионный балл в 2021 году прибавляет к пенсии 98,86 рублей.

Правда, в отношении работы по договору ГПХ и пенсии есть еще один неприятный момент – он касается работающих пенсионеров. Пока пенсионер выполняет любую деятельность, которая предполагает уплату страховых взносов (в том числе трудовую деятельность и работу по ГПХ), такой пенсионер получает пенсию без учета ежегодно индексации. Соответственно, в этом отношении он приравнивается к работающим пенсионерам.

А чтобы получить пенсию уже с учетом индексации, должен пройти хотя бы один месяц

, в который ни один заказчик не включит этого исполнителя в свою отчетность для Пенсионного фонда. Другими словами, если пенсионер в декабре выполнял работы по договору ГПХ, в январе он получит пенсию без учета индексации. Если в январе он такие работы не выполнял, Пенсионный фонд узнает об этом только в феврале (когда не «найдет» этого человека в присланной отчетности), а пенсию с учетом индексации начислит лишь с марта или апреля (но повышенная сумма придет с самого января).

  • Несмотря на то, что в законодательстве термин «общий трудовой стаж» (ОТС) после проведения в 2002 году пенсионной реформы отсутствует, свою актуальность он не потерял и используется при определенных расчетах.
  • До реформы под общим трудовым стажем понималось суммарное время, в течении которого человек осуществлял трудовую и общественно-полезную деятельность, которая гарантировала ему различные социальные выплаты (пособия, отпускные) и начисление трудовой пенсии.
  • После введения новой системы социального страхования, этот термин заменен на «страховой стаж», в который включается время осуществления работником трудовой деятельности, за которое работодатель уплачивал страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ, и иные предусмотренные законодательством периоды.
  • работу по договору трудового найма;
  • членство в колхозах, творческих союзах (художников и литераторов);
  • военная служба: в армии и вооруженных силах, органах внутренних дел, внешней разведке, ФСБ и др.;
  • любую работу, подразумевающую государственное пенсионное страхование работника;
  • периоды временной нетрудоспособности, наступившие во время работы, в том числе
  • получение инвалидности первой и второй групп из-за производственной травмы или характера работ;
  • время ухода за престарелым (старше 80 лет), ребенком-инвалидом (до шестнадцати лет), инвалидом первой группы;
  • период ухода за ребенком (каждым) до трех лет плюс 70 дней до родов (для неработающих женщин);
  • срок пребывания под стражей и в местах лишения свободы, в случае, если лицо было привлечено необоснованно и впоследствии реабилитировано;
  • время работы в заключении при внесении соответствующих записей в трудовую книжку (с 01.09.1992 года);
  • время получения пособий по безработице.

В соответствии с нынешним законодательством, эти периоды не засчитываются и не приравниваются ни к какому виду работ из-за отсутствия выплат страховых взносов. Это касается расчетов как для периода после 1 января 2002 года, так и до.

  1. После введения в действие закона о страховом стаже, общий трудовой стаж работающего человека после 31 декабря 2001 года будет считаться равным нулю.
  2. Сейчас его значение используют для того, чтобы рассчитывать часть пенсионных прав, которые были заработаны при действии старого законодательства. Из его продолжительности рассчитывается начальный пенсионный капитал и затем устанавливается трудовая пенсия по:
  3. Общая продолжительность устанавливается суммированием дат от начала до конца учитываемых периодов, которые подтверждаются трудовой книжкой либо другими документами с места работы, военными билетами и архивными выписками.
  4. Также некоторые периоды можно подтвердить свидетельскими показаниями.

Порядок расчета

Из трудовой книжки сотрудника необходимо выписать все даты записей приема на работу и все даты увольнения, после чего сложить их, чтобы в результате получить две суммы, одну из дат приема, вторую из дат увольнений. Затем необходимо из второй суммы вычесть первую.

При этом по одному дню от каждого места работы теряется, поэтому к полученной сумме необходимо прибавить число, равное числу записей в трудовой книжке. Полученную цифру необходимо теперь перевести в годы, месяцы и дни, учитывая, что среднее число дней в месяце 30, а в году 12 месяцев.

Так как у сотрудницы было три периода приема/увольнения, мы прибавим еще три дня, и общий трудовой стаж Кравченко составит 3 года, 11 месяцев и 6 дней.

Что делать, если при вычитании результат получается отрицательным?

Для примера представим все данные в виде таблицы для лучшей наглядности:

Записи о местах работы Ильиной Н.Н.Даты приема/увольнения
ООО «Алтай»27.06.1996-13.04.1997
ЗАО «Снегурочка»19.04.1997-31.02.1999
ЗАО «Медведь»

Разбираемся — как считать общий трудовой стаж

Это некий рудимент старой, еще советской пенсионной системы, когда право на выплаты получали все работающие граждане. ОТС представляет собой всю совокупность рабочей деятельности во временном исчислении.

После реформы 2002 года, целью которой было приведение пенсионной системы страны к страховой модели, термин «трудовой стаж» практически не используется. Пенсию стали считать по новым основаниям и формулам. Основанием для ее начисления стал стаж страховой, под чем следует понимать периоды, во время которых за гражданина выплачивались особые взносы на его личный счет в ПФР.

Данная обязанность возложена на работодателя. С 2015 года, после очередной реформы, переведенные в ПФР материальные средства переведены по специальной формуле в особые баллы, число которых зависит, в первую очередь, не от продолжительности самой работы, а от объема денежных средств, переведенных непосредственно в ПФР.

Несмотря на вышеизложенное, он может быть все же учтен для начисления пенсии, особенно это касается лиц, которые начали рабочую деятельность ранее 2002 года.

Что включается в трудовой стаж

В него могут входить определенные периоды, в течение которых гражданин выполнял обязанности, связанные со своей трудовой деятельностью. Кроме этого, сюда следует отнести и иные отрезки времени, когда работник, будучи трудоустроенным, не занимался исполнением должностных обязанностей, однако они засчитывались ему в счет стажа.

В ОТС засчитывались все «рабочие» периоды в хронологическом периоде. Если у гражданина прерывался стаж, то не происходило никакого обнуления, поскольку с момента нового трудоустройства ОТС продолжал течь дальше.

Периоды, которые включаются в трудовой стаж

В рассматриваемый здесь период на общих основаниях должны быть включены следующие формы деятельности:

Осуществление трудовой деятельности

Любая официальная работа, вне зависимости от ее характера, входит в ОТС. Следует отметить, что имеет значение место осуществления соответствующей деятельности. Это должна быть территория РФ.

Однако в некоторых случаях ПФР может принять во внимание и время работы заграницей, например, в представительствах российских государственных органов зарубежом или при наличии соответствующего международного (двустороннего) соглашения между нашей страной и иностранным государством.

Время нетрудоспособности

К нему относятся периоды, когда работник не осуществлял трудовую функцию в связи с болезнью или уходом за больным членом семьи, что должно было быть подтверждено больничными листами от врача.

Нахождение в МЛС

В случае, когда гражданин был помещен в СИЗО, однако в дальнейшем уголовное преследование его было прекращено, то весь срок пребывания там включается в ОТС. То же касается и нахождения в МЛС после вынесения обвинительного приговора в случае, если заключенный был позже реабилитирован.

Общественные работы

В данном случае речь идет не о волонтерстве, а об оплачиваемых работах.

Безработица

При условии, что гражданин состоял на учете в ЦЗН и имел соответствующий официальный статус.

Военная служба

В ОТС входит служба в ВС РФ, а также иных, приравненных к ним структурах.

Отпуск по беременности и родам

Декретный отпуск входит как в трудовой, так и страховой стаж.

Уход за ребенком

В ОТС входит время ухода до достижения ребенком возраста трех лет, в страховой – 1,5 года.

Учеба в ВУЗе или ССУЗе

Это время учитывалось при соответствующем подсчете ранее, однако на сегодняшний момент обучение не может быть засчитано.

Что такое специальный трудовой стаж

Под данным термином следует понимать общий срок осуществления трудовой деятельности в особенно сложных условиях.

Сюда особенно следует отнести работу на вредных производствах, в неблагоприятных климатических условиях.

Кроме этого, специальный стаж исчисляется и у педагогических работников, а также врачей, фельдшеров и медицинских сестер вне зависимости от специализации.
Внимание! Отрезки времени, когда шел специальный стаж, должны иметь подтверждающие данные факты бумаги.
Также имеет хождение и такое понятие, как «непрерывный трудовой стаж». Под ним следует понимать период, когда гражданин трудился беспрерывно. Долгое время от этого параметра зависели суммы пособий по временной нетрудоспособности, а также некоторых иных выплат. В настоящее время факт непрерывной рабочей деятельности не имеет юридически значимой важности.

Как считать общий трудовой стаж

Длительность ОТС у работника подтверждает такой важный документ, как трудовая книжка. Если же сведения, указанные в ней, не совсем полны, то используются иные подтверждающие документы, как то:

  • договора;
  • приказы;
  • справки;
  • зарплатные ведомости.

Чтобы посчитать используется следующее общепринятое правило: за один год считается период в 360 дней, а за 1 месяц – период в 30 дней, вне зависимости от календарного исчисления.

Порядок расчета довольно прост. На основании документов, содержащих соответствующие сведения, необходимо узнать и выписать даты начала/конца рабочих периодов. Затем с точностью до одного дня должна быть определена длительность каждого из них. После этого полученные сроки суммируются с точностью до года, месяца и дня. Такой подсчет использовался ранее.

Как учитывается трудовой стаж при начислении пенсии

Основанием для назначения обеспечения по старости является достижение необходимого возраста. В 2021 году он составляет 55,5 и 60,5 лет для женщин и мужчин соответственно. Кроме этого, необходимо иметь достаточное количество пенсионных баллов. Значимую роль также играет страховой стаж – период, в течение которого за сотрудника платились взносы.


- В соответствии с Законом Республики Беларусь «О пенсионном обеспечении» условиями возникновения права на трудовую пенсию по возрасту на общих основаниях для женщин являются: достижение пенсионного возраста 55 лет и наличие стажа работы не менее 20 лет, в том числе не менее 10 лет с уплатой обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) Министерства труда и социальной защиты Беларуси. В указанные 10 лет страхового стажа засчитывается также период работы в СССР, поскольку согласно законодательству СССР все лица, работавшие по трудовым договорам, подлежали государственному социальному страхованию с уплатой взносов в Фонд социального страхования СССР. Законодательство не содержит требования о том, чтобы 10 лет стажа работы с уплатой страховых взносов имелись непосредственно перед обращением за пенсией. Поэтому при соблюдении вышеуказанных условий вам может быть предоставлено право на пенсию по возрасту.

  • В текущем году мне исполняется 60 лет. В последнее время (с декабря 2012 г. по январь 2014 г.) я фактически не работал, а находился в отпуске по уходу за внучкой. Как этот период будет учитываться при определении заработка для исчисления моей пенсии? И. Плоткин, Минск

Отвечает Татьяна ПОГОНЫШЕВА, заведующая сектором прогнозирования пенсионного обеспечения Главного управления пенсионного обеспечения:

- Согласно статье 57 Закона Республики Беларусь «О пенсионном обеспечении» при назначении пенсии в 2014 году заработок определяется за любые 20 лет подряд из последних 30 лет стажа работы независимо от имеющихся перерывов. При этом в периодах работы, предпринимательской, творческой и иной деятельности, в течение которых работник подлежал государственному социальному страхованию и за него, а также им самим в предусмотренных законодательством о государственном социальном страховании случаях уплачивались обязательные страховые взносы в ФСЗН, учитывается фактический заработок. В периодах, предусмотренных частью второй статьи 51 указанного закона (к таким периодам относятся, в частности, период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет, период получения пособия по безработице не более шести месяцев в общей сложности), в качестве фактического заработка в расчет принимается 40% средней зарплаты работников в республике за соответствующие месяцы. Таким образом, если при назначении вам пенсии период отпуска по уходу за ребенком войдет в 20-летний период, за который заработок учитывается для исчисления пенсии, то он будет принят в расчет в размере 40% средней зарплаты работников в республике за соответствующие месяцы.

Что засчитывается в стаж

  • Засчитывается ли в трудовой стаж при начислении пенсии работа по договору подряда? А. Бадей, Витебск

Отвечает Елена ГОМОРОВА, начальник отдела пенсионного законодательства Главного управления пенсионного обеспечения:

- В стаж для назначения пенсии засчитываются периоды работы при условии, что в течение этих периодов производилась уплата обязательных страховых взносов в ФСЗН согласно законодательству о государственном социальном страховании. Лица, выполняющие работы по договору подряда, стали подлежать государственному социальному страхованию с 1 июля 1993 г. Таким образом, при определении продолжительности стажа работы указанных лиц для назначения трудовой пенсии будет в первую очередь рассматриваться вопрос об уплате обязательных страховых взносов в Фонд в период работы по договору подряда. При этом если работа протекала после 1 июля 1998 г., то при исчислении стажа во внимание будет приниматься сумма вознаграждения (дохода) за выполнение работы по договору подряда, с которой уплачены взносы. Если уплата взносов была произведена из вознаграждения (дохода), размер которого ниже минимальной зарплаты, установленной законодательством, период работы будет засчитан в стаж с применением поправочного коэффициента.

  • Устраиваюсь на работу в российскую организацию по трудовому договору о дистанционной работе. При этом проживать и фактически выполнять работу буду в Беларуси. Будет ли засчитываться период такой работы в стаж для назначения пенсии в Беларуси? М. Волков, Минск

Отвечает Валерий КОВАЛЬКОВ, заместитель министра труда и соцзащиты:

- Если в период вашей работы работодатель (организация в РФ) будет уплачивать за вас страховые взносы в Пенсионный фонд России, то вопрос о назначении пенсии за этот период будет рассматриваться компетентными органами Российской Федерации (в соответствии с Договором между Республикой Беларусь и Российской Федерацией о сотрудничестве в области социального обеспечения от 24 января 2006 года). Если же законодательство России не предусматривает пенсионного страхования таких работников, как вы, и работодатель не будет уплачивать страховые взносы в российский Пенсионный фонд, то в соответствии с законодательством Беларуси вы можете в период этой работы формировать пенсионные права в Беларуси, самостоятельно уплачивая обязательные пенсионные страховые взносы в ФСЗН.

Переход на другую пенсию

  • Получаю пенсию по инвалидности III гр. по общему заболеванию. В октябре 2014 г. мне исполняется 60 лет, и я буду получать пенсию по возрасту. Можно ли назначить пенсию по возрасту из заработка, из которого получал пенсию по инвалидности? А. Зевако, Мозырь

Отвечает Елена ГОМОРОВА:

- При переводе с одного вида пенсии на другой заработок определяется на общих основаниях: в текущем году - за любые 20 лет подряд (по выбору обратившегося за пенсией) из последних 30 лет стажа работы. Пенсия по новому основанию также может исчисляться из того заработка, из которого определялась ранее назначенная пенсия. Таким образом, по вашему желанию пенсия по возрасту вам может быть назначена с учетом индивидуального коэффициента заработка, из которого была исчислена пенсия по инвалидности.

Для получения пенсионных выплат одного общего стажа недостаточно – требуется еще и страховой. Чем отличаются эти два понятия? Как проверить, уплачивает ли наниматель страховые взносы за работника? Как обеспечить себе пенсию, работая за рубежом?

Пенсионное удостоверение

На эти и другие вопросы наших читателей ответила заместитель начальника управления организации пенсионного обеспечения главного управления пенсионного обеспечения Министерства труда и социальной защиты Ольга СПИРИДОНОВА.

– Действительно, далеко не все понимают разницу между общим и страховым стажем, – отметила наша собеседница. – На почту Министерства приходит масса обращений с вопросами вроде «Почему служба в армии или время по уходу за ребенком не включается в стаж?». Однако здесь нужно уточнить. Периоды военной службы, ухода за ребенком включаются в общий стаж и оказывают влияние на размер пенсии. В общий стаж также включаются периоды любой другой деятельности, предусмотренной законодательством (обучение, уход за инвалидом І группы или престарелым человеком старше 80 лет, другие). Но для того чтобы приобрести право на пенсию, нужен еще страховой стаж – он формируется в период работы, когда осуществляется уплата обязательных страховых взносов. Этот стаж первоначален для получения пенсии. В текущем году для назначения трудовой пенсии по возрасту по достижении пенсионного возраста (56,5 года – для женщин и 61,5 года – для мужчин) необходимо иметь 17 лет страхового стажа и общий стаж: не менее 25 лет – для мужчин и 20 – для женщин.

– Значит, человек не может претендовать на трудовую пенсию, если ухаживает за родственником-инвалидом?

– Однозначно ответить нельзя. Все индивидуально. Например, для льготных категорий граждан (к ним, в частности, относятся многодетные матери, матери детей-инвалидов с детства) установлен страховой стаж не менее 5 лет; для лиц, имеющих длительный общий стаж (у женщин – не менее 35 лет, мужчин – не менее 40), – 10 лет. Если гражданин не относится к льготной категории, то к нему применяются общие требования. Допустим, сегодня женщине исполнилось 56,5 года. До 45 лет она работала, то есть имеет 25 лет страхового стажа и право на пенсию. Затем 11 лет осуществляла уход за престарелым родственником. Если сложить все это время, получается 36 лет общего стажа, и все они будут учитываться в размере пенсии. Или другой пример. Женщина ухаживала за престарелым родственником практически весь период до достижения пенсионного возраста, и у нее имеется только 2 года страхового стажа. В этом случае трудовую пенсию ей не назначат.

– А как начисляется пенсия тем гражданам, которые заняты надомным трудом? Есть ли отличие от тех, кто трудится дистанционно?

– Различий для этих категорией работников нет. Размер трудовой пенсии по возрасту зависит от продолжительности стажа и величины прошлого заработка, из которого производилась уплата обязательных страховых взносов. В ст. 7 Закона «Об основах государственного социального страхования» сказано: государственному социальному страхованию подлежат, в частности, граждане, работающие по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является оказание услуг, выполнение работ и создание объектов интеллектуальной собственности. Таким образом, если указанные работники оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то они подлежат государственному социальному страхованию со всеми вытекающими отсюда правами и обязанностями.

– Предприятия, испытывающие экономические трудности, не всегда платят страховые взносы за своих работников. Как узнать, соблюдает наниматель обязательства или нет, чтобы потом отказ в начислении пенсии не вызвал шок?

– Возможность проверить факт уплаты взносов есть у каждого. Но интересоваться этим нужно заранее, непосредственно в период работы, а не при выходе на пенсию. Чтобы оградить себя от неприятных сюрпризов при оформлении пенсии, можно обратиться с данным вопросом непосредственно к нанимателю. Соответствующую информацию также вам предоставят в отделе Фонда социальной защиты населения (ФСЗН) по месту жительства или по месту нахождения организации, в которой человек работает. Достаточно предъявить паспорт и свидетельство государственного социального страхования. Одновременно можно узнать, со всей ли зарплаты уплачиваются взносы. Кроме того, информация о неплательщиках взносов размещается на сайте ФСЗН.

– Сегодня многие белорусы трудоустроены за рубежом. Какие документы им надо оформить, чтобы впоследствии претендовать на пенсионные выплаты?

– Человек должен быть трудоустроен официально. Договор подряда тоже подходит. Чтобы за периоды работы за рубежом формировать пенсионные права в нашей стране и впоследствии претендовать на пенсию от Беларуси, гражданину надо стать на учет в орган ФСЗН по месту жительства в Беларуси. Для этого необходимо предоставить трудовую книжку (договор подряда), документ, удостоверяющий личность, и заявление. Впоследствии нужно обязательно уплачивать взносы и предоставлять в орган Фонда соцзащиты населения документы персонифицированного учета. Кстати, уплата взносов осуществляется в течение отчетного года, но не позднее 1 марта, следующего за отчетным.

В завершение хочу отметить, что пенсия – это результат работы самого гражданина. В разговорах с молодежью часто можно услышать высказывания о предпочтительности зарплаты «в конвертах»: мол, до пенсии не доживем. Однако многие люди предпенсионного возраста, рассуждавшие подобным образом, жалеют об этом

Работник, занимающийся подготовкой документов для назначения пенсии, должен определить все периоды, которые входят в стаж работы сотрудника. Такими периодами являются <*> :

Внимание!
Периоды, указанные в ч. 2 ст. 51 Закона о пенсионном обеспечении, учитываются при подсчете стажа, только если они не совпадают с периодами работы и иной деятельности, когда уплачивались взносы в ФСЗН <*> .

Отметим, что периоды работы (иной деятельности) должны быть подтверждены документально (трудовыми книжками, справками и пр.).

На практике возможна ситуация, когда в документах указана неполная информация о периоде работы (иной деятельности). В таком случае необходимо руководствоваться следующими правилами <*> :

Фиксируем даты начала и окончания каждого периода, включаемого в стаж

Пример

Период, включаемый в стаж Начало периода Окончание периода
Обучение в дневной форме 1977.09.01 1982.06.29
Работа по трудовому договору 1982.07.01 1993.09.06
Работа по гражданско-правовому договору 1998.03.20 1998.09.16
Работа по трудовому договору 2000.04.03 2018.12.13

На заметку
Некоторые периоды работы имеют особенности при подсчете трудового стажа. Например, периоды работы на водном транспорте, в колхозе. Их лучше учитывать отдельно <*> .

Подсчитываем полный трудовой стаж работника

Для подсчета необходимо выполнить следующие действия.

1. Суммируем даты начала и окончания периода.

Пример

Даты начала периодов Даты окончания периодов
1977.09.01
+
1982.07.01
+
1998.03.20
+
2000.04.03
=
7957.23.25
1982.06.29
+
1993.09.06
+
1998.09.16
+
2018.12.13
=
7991.36.64

2. Отнимаем дату окончания от даты начала.

Пример

Полученное значение (34.13.39) означает, что сотрудник имеет трудовой стаж продолжительностью 34 года, 13 месяцев и 39 дней.

3. Преобразуем полученное значение.

Полученные данные необходимо преобразовать с учетом следующих правил <*> :

Пример

Работник имеет трудовой стаж продолжительностью 34 года, 13 месяцев и 39 дней. Преобразуем его следующим образом:

4. Прибавляем дни увольнения.

Напомним, что день увольнения является последним рабочим днем сотрудника. В связи с этим к полученной продолжительности трудового стажа необходимо добавить по одному дню за каждый случай увольнения работника <*> .

Внимание!
Исчисляя стаж работы после 01.06.1998, необходимо учитывать следующее. Если среднемесячный заработок (доход) работника, из которого уплачены взносы в ФСЗН, за календарный год (либо менее календарного года, если в соответствующем году имели место прием на работу или увольнение, регистрация или исключение из числа плательщиков обязательных взносов либо другие подобные обстоятельства) оказался ниже МЗП, в стаж работы засчитывается период, определяемый с применением поправочного коэффициента.
Поправочный коэффициент = среднемесячный заработок (доход) / МЗП.
Поправочный коэффициент представляет собой величину с тремя знаками после запятой (например, 0,869) <*> .

Для трудовых договоров установлены правила о минимальной оплате труда, оплачиваемом отпуске, социальных гарантиях: это принцип защиты более слабого. Для гражданско-правовых договоров, к которым относится и договор подряда, установлены только базовые принципы о свободе договора и равноправии сторон-участников.

Отличие договора подряда от трудового договора

Стороны договоров. Стороны трудового договора именуют работодателем и работником.

Работодатель — совершеннолетний гражданин, индивидуальный предприниматель, организация, орган власти: без ограничений. Работник — только физическое лицо. Старше 16 лет, но есть исключения: актером можно работать уже с рождения.

Стороны договора подряда именуют подрядчиком и заказчиком.

На каждой стороне может быть совершеннолетний гражданин (с согласия родителей — с 14 лет), индивидуальный предприниматель, юридическое лицо.

Предмет договоров. Предмет договора подряда — это результат с выполненными действиями, созданной или измененной вещью.

Не важно, как будет достигнут результат и сколько ресурсов будет вложено туда. Важно, чтобы получилось то, что заказано, согласованного качества.

Предмет трудового договора — процесс, в котором работник выполняет должностные обязанности по внутреннему графику работы.

Работник тоже должен достигать хороших результатов, но делает он это под контролем руководителя в конкретном месте и конкретное время.

Оплата труда в трудовых отношениях и цена в договоре подряда. За свой труд работник получает заработную плату за отработанные часы и за отработанный полный месяц. Зарплата не может быть ниже федерального прожиточного минимума, который с 1 января 2019 года составляет 11 280 рублей.

По договору подряда оплата может быть любой, минимум не установлен.

Подрядчик получает вознаграждение, но в стоимость услуг по договору также включаются его издержки: расходы на закупку материалов, проезд и другие.

И из вознаграждения, и из зарплаты может быть вычтена часть для компенсации убытков, причиненных некачественно выполненной работой.

Заказчика по договору подряда не касаются правоотношения исполнителя с кем-то еще, но работодатель может удержать до 70% зарплаты по исполнительным листам, полученным из службы судебных приставов.

Например, если работник не платит алименты или кредит, бухгалтер работодателя обязан удержать часть зарплаты, чтобы деньги попали к ребенку или в банк.

Срок в договорах. Трудовые договоры бывают срочными и бессрочными. В юриспруденции «срочный» не означает «немедленный, экстренный», это означает, что у договора имеется срок действия.

Большая часть трудовых договоров не имеет конечного срока. У работающих по срочным трудовым договорам меньше гарантий, поэтому такие договоры разрешено заключать в исключительных случаях: для сезонной работы, на время декрета основного сотрудника, с выборными и творческими работниками и в более редких ситуациях.

Стороны договора подряда сами согласовывают срок его действия, на это в законе нет ограничений. Этот срок может быть привязан ко времени, когда работы по договору должны быть выполнены — в этом случае не обязательно дважды указывать, к какому сроку работы должны быть сделаны и в какой период действует договор. Но сроки могут и не совпадать: например, договор подряда заключается на год, а в течение этого срока заказчик будет обращаться к подрядчику несколько раз по разным вопросам.

Порядок заключения договоров. Договор подряда заключается после согласования перечня работ, которые требуется выполнить, срока и стоимости их выполнения. Обычно у подрядчика уже есть шаблон договора, который предлагается подписать заказчику: это оферта и ее акцепт.

Трудовой договор, как и договор подряда, действует с момента подписания или с другой согласованной даты.

Если нет даты, когда работнику приступать к своим обязанностям, он должен выйти на работу на следующий день.

Расторжение договора. Стороны договора подряда вправе расторгнуть договор по обоюдному согласию в любой момент.

Заказчик в любой момент вправе отказаться от договора и компенсировать подрядчику все расходы. Он также может отказаться от договора, если подрядчик работает очень медленно, и потребовать от него компенсации убытков. Другие основания расторжения договора можно написать в самом договоре.

Если одна из сторон хочет расторжения договора, а вторая не согласна, вопрос решают в суде.

В трудовом кодексе значительно больше оснований для расторжения трудового договора, чем для расторжения договора подряда. Это защищает работника от появления в договоре условий, которых он мог не понять и все равно подписать договор.

Основания расторжения договора подряда и трудового договора похожи:

  • желание работника;
  • согласие сторон;
  • некачественное выполнение работником обязанностей;
  • экономическая нецелесообразность сохранения трудовых отношений (сокращение штата, например);
  • внешние причины (призыв работника в армию, например).

Расторжение трудового договора всегда оформляется приказом работодателя с подписью работника. Расторжение договора подряда оформляют по судебному решению или соглашению сторон, но при истечении срока действия договора это не обязательно.

Разграничение в судебной практике. Суды руководствуются условиями договора и нормами Трудового и Гражданского кодексов при разрешении договорных споров. Каким кодексом руководствоваться в суде, влияет не то, как договор назвали, а то, о чем стороны договорились на самом деле.

По указу Верховного суда Российской Федерации договор подряда на самом деле является трудовым, если подразумевает:

  1. Личное выполнение работы.
  2. Соблюдение графика труда.
  3. Акцент на обязанности, а не на результат.
  4. Постоянный характер работы и оплаты.
  5. Наличие руководства и контроля.
  6. Отсутствие у исполнителя другого дохода.
  7. Оборудованное заказчиком рабочее место.

Это всё признаки трудовых правоотношений.

Как оформляются договор подряда и трудовой договор

Оба вида договоров заключаются в письменном виде и подписываются обеими сторонами. Регистрировать договоры нигде не нужно, но государство о них узнает: новый контрагент будет фигурировать в налоговой отчетности, а за работника будут перечислять НДФЛ.

В трехдневный срок с начала работы оформляется приказ о приеме.

Записи в трудовую книжку. Работодатель вносит запись в трудовую книжку, если работник отработал больше пяти дней. Сведения о работе по совместительству вносятся в трудовую книжку только по желанию работника.

Оплата труда и налогообложение. Работодатели считают НДФЛ на выплаченную зарплату и перечисляют его в бюджет. Заказчики делают то же самое с вознаграждением подрядчику-физлицу.

На размер зарплаты и расходов по договору подряда можно уменьшить сумму налогооблагаемых доходов.

Документы для оформления. В любом случае понадобятся паспорта, чтобы подписать договоры. Если обе стороны — физические лица, просто покажите друг другу паспорта. У подписывающего договор руководителя юридического лица должна быть доверенность или приказ на право действовать без доверенности. От юридического лица также необходимы свидетельства о государственной регистрации и постановке на налоговый учет.

При заключении трудового договора работнику понадобятся:

  • трудовая книжка;
  • ИНН;
  • военный билет;
  • диплом, аттестат, сертификат об уровне образования;
  • дополнительные документы (например, справка об отсутствии судимости при оформлении на педагогическую должность).

При заключении договора подряда желательно проверить устав подрядчика, наличие у него лицензий и допусков: может ли он заниматься подрядными работами.

Преимущества и недостатки договора подряда для работника

  1. У заказчика нет расходов на взносы в фонды, поэтому оплата подрядчику может быть выше.
  2. Свободный график работы без надзора руководства.
  3. Если подрядчик работает быстро, ему не добавят дополнительных обязанностей без увеличения оплаты.
  1. Отсутствие социального обеспечения на случай болезни, беременности, учебы.
  2. Нет оплачиваемого отпуска.
  3. Не будет трудового стажа.
  4. Оплачивается только достигнутый результат, независимо от затрат времени.
  5. Убытки заказчика по вине подрядчика последний возмещает полностью, а работник только в пределах зарплаты, если нет договора о полной материальной ответственности.

Какой вид договора с работником более выгоден предпринимателю

Предпринимателю выгоднее договор подряда:

  1. Не надо платить взносы в фонды, которые увеличивают расходы на оплату труда почти в полтора раза.
  2. Не нужно оборудовать безопасное рабочее место.
  3. Не нужно включать информацию о работнике в отчетность для государственных органов.
  4. Не надо оплачивать то время, когда работник фактически не работает — находится на больничном или в отпуске.

У подрядчика меньше социальных гарантий, поэтому маскировать трудовой договор договором подряда запрещено.

За уклонение от подписания трудового договора или за подписание договора подряда с фактическим работником предусмотрен штраф от 5 до 200 тысяч рублей.

В договоре подряда стороны юридически равнозначны, но фактически это может быть не так: подрядчик может не понимать реального смысла договора и согласиться на невыгодные условия. Исполнитель по договору подряда имеет меньше социальных гарантий, и плохо, если это не компенсируется свободным графиком и увеличенной оплатой.

Государство в лице трудовых инспекций защищает права работников от недобросовестных работодателей. Исполнитель должен получать либо социальные гарантии, либо больше денег.

Часто задаваемые вопросы

Где скачать шаблон договора подряда. Разновидностей договоров подряда очень много, и для разных случаев могут понадобиться разные пункты. Мы рекомендуем не копировать договор один в один, а редактировать его под себя.

Возможна ли переквалификация договора подряда в трудовой договор. В постановлении пленума Верховного суда указаны все обстоятельства, при которых возможна переквалификация.

Если человек, названный подрядчиком в договоре, ежедневно приходит в 9 утра в офис заказчика, садится за компьютер и получает оплату не после подписания акта приемки работ, а два раза в месяц, то в суде точно скажут, что это трудовые правоотношения.

Что лучше для работника — срочный трудовой контракт или договор подряда. Все зависит от обстоятельств. Если за период, на который оформляется договор, работник не собирается заболеть, лучше договор подряда. В некоторых случаях за время выполнения работы можно и в отпуск съездить, и дополнительно с другими контрагентами работать: финансовая выгода выше.

Если период работы длительный, нельзя исключать, что работник заболеет, не справится со своими задачами или не соберется искать новый проект. Лучше составить срочный трудовой договор с больничными, более высоким пособием по безработице и с частичной материальной ответственностью.

Возможно ли одновременное заключение таких контрактов. Возможно даже совмещение нескольких трудовых договоров, тем более трудового договора и договора подряда. По договору подряда нет обязанности находиться в определенное время в определенном месте, кроме этапов сдачи работы, поэтому выполнять обязательства подрядчика можно по вечерам или в выходные. Главное, чтобы не страдало качество ни там, ни там.

Возможно ли одновременное заключение таких контрактов. Да, если у работника нет трудовой книжки, ее оформляет работодатель. Хотя на практике, скорее всего, попросят ее купить и принести.

Читайте также: