Как получить социальный налоговый вычет у работодателя в 2021 году

Опубликовано: 29.04.2024

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Федеральной налоговой службы от 5 мая 2021 г. № ПА-4-11/6227@ “О предоставлении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке”

О предоставлении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке

Федеральная налоговая служба информирует, что 20.04.2020 Президентом Российской Федерации подписан Федеральный закон от 20.04.2021 N 100-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 20.04.2021 N 100-ФЗ), предусматривающий установление нового упрощенного порядка предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) и подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Упрощенный порядок предусматривает сокращенные сроки предоставления таких вычетов (камеральная проверка заявления о предоставлении вычета в упущенном порядке - месяц, на возврат налога - до 15 дней) налогоплательщикам, имеющим личный кабинет на сайте ФНС России, и отсутствие необходимости представления в налоговые органы налоговой декларации формы 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов.

Вся информация, необходимая для подтверждения права налогоплательщиков на вычет, будет поступать (с их согласия) напрямую от банков/налоговых агентов - участников информационного обмена с ФНС России. Участие в таком информационном обмене является добровольным.

Таким образом, вычетом в упрощенном порядке смогут воспользоваться только граждане, заключившие договоры на ведение индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) / договоры на приобретение недвижимости с налоговыми агентами/банками, присоединившимися к такому обмену.

Положения Федерального закона от 20.04.2021 N 100-ФЗ в части упрощенного порядка предоставления налоговых вычетов вступают в силу с 21 мая 2021 года и применяются к правоотношениям по предоставлению налоговых вычетов, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года.

Необходимо отметить, что новый упрощенный порядок не отменяет возможности получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов в действующем порядке - посредством представления налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

Кроме того, положениями Федерального закона от 20.04.2021 N 100-ФЗ также упрощается порядок получения имущественных и социальных налоговых вычетов у работодателя.

Так, заявителю больше не придется посещать налоговый орган в целях получения уведомления о подтверждении права на получение таких налоговых вычетов.

Налоговый орган по итогам рассмотрения заявления налогоплательщика самостоятельно направит соответствующее уведомление работодателю, указанному в заявлении, для предоставления налогового вычета.

Указанные изменения вступают в силу с 01.01.2022.

Приложение: на 3 л.

Действительный государственный
советник Российской Федерации 2 класса

А.С. Петрушин

Информация о процедуре обмена с банками (налоговыми агентами) в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке

20.04.2021 принят Федеральный закон от 20.04.2021 N 100-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 100-ФЗ), предусматривающий возможность предоставления налоговыми органами налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, в частности:

- инвестиционных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс);

- инвестиционных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 1 Налогового кодекса;

- имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса.

Указанные положения вступают в силу с 21.05.2021 года.

Необходимые для подтверждения права на вычеты сведения налоговые органы будут получать от участников информационного взаимодействия налоговых агентов (банков), которые смогут подключиться к такому обмену после вступления в силу положений Федерального закона N 100-ФЗ.

Взаимодействие с налоговыми агентами (банками) будет осуществляться в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке, размещаемыми ФНС России на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru.

Внешние пользователи будут осуществлять информационный обмен с налоговыми органами при условии соблюдения ими Правил, а также по утверждаемым ФНС России форматам информационного взаимодействия.

Указанными Правилами, в том числе, определен порядок подключения налоговых агентов (банков), изъявивших желание присоединиться к такому информационному обмену.

Предполагаемые участники информационного взаимодействия уже могут осуществлять процедуру подключения к контуру интеграционного тестирования сервиса для проверки соответствующего функционала. Заявки на подключение к информационному обмену необходимо направлять по электронной почте fns.cashback@nalog.ru.

Актуальный реестр участников информационного обмена будет размещаться на сайте ФНС России.

Следует отметить, что участие налоговых агентов (банков) в таком обмене информацией осуществляется в добровольном порядке.

Подробнее об упрощенном механизме получения налоговых вычетов можно ознакомиться на промо-странице "Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ" на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/ndfl_easy/).

Информация о процедуре предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке

С 21 мая 2021 года вступают в силу изменения законодательства, предусматривающие возможность получения налогоплательщиками - физическими лицами инвестиционных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц на приобретение жилья и уплату процентов по целевым займам (кредитам) в упрощенном порядке.

Соответствующий закон подписан Президентом России 20.04.2021 (Федеральный закон от 20.04.2021 N 100-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации").

В рамках упрощенного порядка налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС России, смогут получить такие вычеты существенно быстрее и без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов.

Вся информация, необходимая для проверки права граждан на налоговый вычет, будет поступать в налоговые органы (с их согласия) напрямую от налоговых агентов (банков) - участников информационного обмена с ФНС России.

При этом, вычетом в упрощенном порядке смогут воспользоваться только граждане, заключившие договоры на приобретение недвижимого имущества / договор на ведение индивидуального инвестиционного счета с банками (налоговыми агентами), присоединившимися к такому информационному взаимодействию.

Участие банков в информационном взаимодействии с ФНС России является добровольным.

Актуальный перечень участников информационного взаимодействия, являющихся основными источниками сведений для предоставления вычета в упрощенном порядке, будет размещаться на официальном сайте ФНС России.

Налогоплательщики будут проинформированы о возможности получения вычета в упрощенном порядке специальным сообщением в своем личном кабинете на сайте ФНС России непосредственно по факту поступления от банков сведений, а также смогут отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.

Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете налогоплательщику не требуется осуществлять каких-либо действий.

Налоговый орган в срок до одного месяца с даты подписания налогоплательщиком предзаполненного заявления осуществляет его камеральную налоговую проверку. В случае положительного решения, возврат денежных средств осуществляется в течение 15 дней.

Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (договор по приобретению имущества).

Необходимо отметить, что новый упрощенный порядок не отменяет возможности получения имущественных налоговых вычетов посредством подачи декларации 3-НДФЛ.

Срок проведения камеральной налоговой проверки в таком случае остается прежним и составляет 3 месяца. На процедуры возврата денежных средств отводится один месяц.

Обзор документа

С 21 мая 2021 г. вступает в силу упрощенный порядок получения инвестиционных и имущественных вычетов по НДФЛ на приобретение жилья и уплату процентов по ипотеке. Существенно сокращены сроки на проведение камеральной налоговой проверки и на возврат средств.

С 2022 г. упрощается порядок получения имущественных и социальных вычетов у работодателя.

Сотрудники привыкли получать на работе стандартные вычеты на детей, хотя Налоговый кодекс дает возможность использовать и другие виды вычетов напрямую у работодателя. Воспользоваться правом можно не для всех вычетов, но в списке самые распространенные и востребованные.

Лечение и обучение

Тяга к знаниям никогда не оставляет человека, а государство старается эту тягу поддерживать. При собственном обучении, а также если вы оплатили обучение детей, сестер или братьев, вам положен социальный вычет.

Для тех, кто потратился на здоровье, оплачивал лекарства или дорогостоящие лечебные процедуры, предусмотрена еще одна категория социальных вычетов: по лечению и покупке медикаментов. Опять же обеспечить здоровую жизнь можно не только себе, но и родным: супругу, детям или родителям.

Кстати! Посмотреть, какие вычеты полагаются по закону, можно в разделе «Жизненные ситуации» на сайте ФНС. Обо всех видах социальных вычетов расскажет статья 219 НК РФ.

Чтобы получить вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию за уведомлением, подтверждающим право на получение вычета. Поскольку декларация 3-НДФЛ подается не в любую ИФНС, а только по месту регистрации, то и за уведомлением надо обращаться туда же. Если вы не уверены, к какому налоговому органу относитесь, проверьте информацию с помощью сервиса ФНС.

Способов подачи документов несколько: лично, почтой или электронно через личный кабинет (регистрируется при наличии подтвержденной записи на Госуслугах).

Учеба

Для подтверждения своего права на вычет понадобится собрать небольшой пакет документов:

Договора на обучение. В них должна быть информация о лицензии. Для ИП лицензия не обязательна, достаточно наличия сведений о ведении образовательной деятельности в ЕГРЮЛ, при условии что предприниматель преподает самостоятельно. До заключения договора с предпринимателем посмотрите выписку. При отсутствии сведений о лицензии в договоре предоставляется копия.
Платежные документы. Например, кассовые чеки, причем электронные чеки, высланные на почту, можно распечатать и приложить. Также приходные кассовые ордера, платежные поручения и т.д. ИП, оказывающие услуги без наемных работников, в 2020 году могут работать без кассы, поэтому выдадут иной документ, подтверждающий оплату.

Кстати! Если в договоре об образовании предусмотрены другие услуги, например, питание, проживание, по ним вычет не предоставляется. Обратите внимание на составление договора, выделены ли в нем отдельно суммы за каждую услугу. Если нет, получите отдельную справку с расшифровкой стоимости услуг, предоставленную образовательным учреждением.

Вычет на собственное обучение предоставляется независимо от формы. Образование может быть очным, заочным, вечерним, дневным. При обучении детей и других родственников подлежит вычету только оплата очной формы учебы. Понадобится справка, если эти сведения не указаны в договоре.

После получения уведомления его вместе с заявлением на предоставление вычета необходимо передать в бухгалтерию по месту работы. Социальный вычет предоставляется с месяца, когда сотрудник принес документы. Чем быстрее их передадите, тем скорее появится «прибавка» к зарплате.

Пример: Работник Сергеев принес в сентябре заявление на получение вычета по обучению ребенка, подтвержденное налоговым уведомлением. Сумма затрат на обучение составила 80000 рублей. Сергеев получает в организации оклад, который составляет 30000 рублей в месяц, сотруднику предоставляется вычет на ребенка в сумме 1400 в месяц.

В сентябре: 30000-1400=28600, весь вычет в 80000 нельзя применить, значит, часть его (80000-28600 = 51400) перейдет на октябрь, а в сентябре с работника НДФЛ не удерживается.

В октябре: 30000-1400=28600 снова не весь вычет использован, остается еще 22800 (51400-28600), НДФЛ нет.

В ноябре: 30000-1400=28600, оставшийся вычет на обучение – 22800, значит, появилась, наконец, налогооблагаемая база. 28600-22800=5800 5800*13%=754 рубля НДФЛ.

Лечение и медикаменты

Схема та же, что с обучением: документы в инспекцию – уведомление – заявление работодателю. Сумма 120000 (как помните, это общая сумма социальных вычетов, исключение – дорогостоящее лечение, расходы по нему учитываются в полном размере).

Подтвердить покупку медикаментов нетрудно, достаточно иметь на руках рецепт, выданный врачом на специальном бланке, и подтверждение оплаты лекарств. Если покупка была для члена семьи, то нужно подтвердить родство (аналогично обучению).

Будущим пенсионерам и застрахованным по ДМС

Есть еще работники, которые верят, что дополнительные взносы помогут им увеличить размер будущей пенсии. Они пополняют свой лицевой счет в негосударственных пенсионных фондах, заключают договора пенсионного страхования со страховыми компаниями и добровольно страхуют жизнь (последние договора попадают под вычет, если заключаются на срок более пяти лет).

Такие платежи тоже попадают под социальные вычеты. Причем страховаться и платить взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супругов, родителей и детей-инвалидов.

Также можно получить вычет при оплате взносов по дополнительному медицинскому страхованию (ДМС), цель которого – лечение себя или членов семьи (супругов, родителей и детей до 18 лет).

Кстати! На сайте представлена форма заявления работодателю о перечислении части заработной платы в НПФ.

В налоговую инспекцию потребуется предъявить следующие документы:

Договор страхования и/или полис.
Подтверждение оплаты взносов.
Подтверждение родства.

Организации должны иметь соответствующие лицензии, информация о которых указывается обычно в договоре. Если ее нет, придется предоставить копии.

Купил квартиру – получи деньги

Примерно так обывателю представляется имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Большинство предпочитает подавать годовую декларацию и получать сразу большую сумму возврата. Действительно, это удобно, если размер дохода небольшой и ежемесячная сумма НДФЛ маленькая.

Пример: при заработной плате в 20000 сумма налога в месяц составит 2600. Годовая сумма налога 2600*12= 31200. На более чем тридцать тысяч можно сделать серьезную покупку. Получая вычет ежемесячно, «лишние» две с половиной тысячи, скорее всего, уйдут на текущие расходы.

Однако кто-то рассматривает ежемесячное получение вычета у работодателя, потому что оформление его намного быстрее, чем ожидание возврата после подачи декларации 3-НДФЛ. В обычном случае срок намного больше – 3 месяца дается на камеральную проверку декларации и еще месяц на то, чтобы перевести средства получателю, итого: четыре месяца ожидания.

Алгоритм получения вычета не отличается от предыдущих, но вот комплект документов будет более объемным: договор купли-продажи недвижимости, выписка из Росреестра, где отражена регистрация права собственности, платежные документы, кредитный договор, соглашение о распределении вычета между супругами и свидетельство о браке. Если нужно, справка из банка об уплаченных процентах.

Важно! Только сотрудники, которые работают в компании по трудовому договору, могут претендовать на вычет. У работников, нанятых по ГПХ-договорам, такого права нет. Это касается всех видов вычетов, предоставляемых работодателем.

Единственный минус – вычет по ипотечным процентам предоставляется на основании справки о фактически уплаченных суммах процентов. Придется регулярно (ежемесячно) брать справку в банке и ходить за уведомлением. Вероятно, комфортнее получить сначала основной имущественный вычет, а когда он будет выбран полностью – заявить «процентный».

Пример: Сотрудник Демидов купил дом в 2017 году, частично он оплачен ипотечным кредитом, предоставленным банком. Демидов ежегодно оформлял получение имущественного вычета по 2019-й год. Вычет полностью выбран. В 2020 году он подаст работодателю уведомление на «процентный» вычет, потому что принесет в налоговую справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2019 год. В 2021 году он снова может обратиться в налоговую инспекцию, представить справку, получить уведомление и снова получать вычет у работодателя.

В бухгалтерии организации могут возникнуть сложности с перерасчетом вычета. Дело в том, что есть два подхода к предоставлению вычета, заявленному в течение года:

Вычет предоставляется с месяца, когда получено заявление с уведомлением. Здесь действия такие же, как в случае с вышеописанным социальным вычетом. За прошедшие месяцы перерасчет не делается и НДФЛ не возвращается.
Вычет нужно предоставить с начала года. Если заявление представлено в середине года, то выходит, что у работника излишне удержали НДФЛ и требуется его вернуть (возврат осуществляется на основании заявления). Заниматься этим, разумеется, должен работодатель.

Судейские традиции соблюдаются: суды принимают разные стороны. Позиция ФНС – второй подход правильный. Инспекцию не смущает, что удержанный налог уже перечислен в бюджет, ведь у организации теоретически есть возможность зачесть уплаченную сумму в счет предстоящих платежей (п.1 ст. 231 НК) или вернуть ее.

Кстати! Некоторые пояснения по поводу учета излишне удержанного налога можно посмотреть в письмах ФНС, например, в письме от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@ или № БС-4-11/12881@ от 18 июля 2016 г.

Поскольку в предыдущие месяцы НДФЛ удерживался правомерно (не было заявления), то делать корректировки прошлых отчетов 6-НДФЛ не требуется. Зато придется все изменения отражать, начиная с периода, когда появилось заявление на вычет. Механизм отражения не отработан. Можно руководствоваться также пояснениями из письма № БС-4-11/12881@ от 18 июля 2016 г и Порядком заполнения расчета.

Как видите, для бухгалтерии лучший выход, когда работник или приносит документы на имущественный вычет сразу в январе, или получает его в обычном порядке. Если сотрудник принес заявление в середине года, придется помучиться. Отказать в принятии заявления организация права не имеет, поскольку НК дает возможность сотруднику самостоятельно выбрать способ получения вычета.

Когда платит работодатель

Если работодатель за счет собственных средств произвел оплату, например, страхования, лечения, приобрел для работников полисы ДМС и т.д., то вычеты не предоставляются. Ведь в данном случае расходы несет организация, а не налогоплательщик. С другой стороны работник получает бесплатную услугу, поэтому и в любом случае остается в выигрыше.

С 2016 года у работников появилась возможность получать социальный налоговый вычет по НДФЛ у работодателя.

Людям это удобно — не надо ждать, когда закончится год, сдавать декларацию 3-НДФЛ и томиться в нетерпении, когда ее прокамералят. Вернуть уплаченный налог можно значительно быстрее.

Давайте разбираться, какой соцвычет и как можно получить через работодателя.

Социальные вычеты

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ регламентируются статьей 219 НК РФ.

Предусмотрено несколько видов социальных налоговых вычетов:

по расходам на благотворительность (п. 1 ст. 219 НК РФ);
по расходам на обучение (п. 2 ст. 219 НК РФ);
по расходам на лечение и лекарства (п. 3 ст. 219 НК РФ);
по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (п. 4 ст. 219 НК РФ);
по расходам на накопительную пенсию (п. 5 ст. 219 НК РФ).
по расходам на прохождение независимой оценки своей квалификации (п. 6 ст. 219 НК РФ).

Эти вычеты (за исключением вычета по расходам на благотворительность и независимую оценку) могут быть получены до окончания года при обращении с соответствующим заявлением и комплектом документов непосредственно к работодателю.

При этом социальные налоговые вычеты по расходам на обучение, лечение, страховые взносов по договору добровольного страхования жизни можно получить при условии представления подтверждения права на вычет (уведомления), выданного налоговым органом.

Вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, а также по расходам на накопительную пенсию, можно получить только в том случае, если взносы по договору добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения), а также взносы на накопительную пенсию, удерживались работодателем из зарплаты налогоплательщика и перечислялись им в соответствующие фонды (страховые компании).

Уведомление

Для получения социальных вычетов у работодателя необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление и пакет документов, подтверждающих понесенные расходы в текущем году.

По истечении 30 календарных дней налоговая инспекция выдаст уведомление, подтверждающее право на получение социальных налоговых вычетов

Формы заявления налогоплательщика и уведомления налогового органа утверждены письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».

Возврат налога

Полученное уведомление вместе с заявлением, составленным в произвольной форме, представляется работодателю. Получив эти документы, бухгалтер перестает удерживать у сотрудника НДФЛ, начиная с месяца, в котором он подал заявление.

При этом ранее удержанный НДФЛ сотруднику возвращать не надо. Такая операция возможна только при предоставлении имущественного вычета.

С социальным вычетом все более жестко: сам вычет предоставляется «год в год», остаток на следующий год не переносится, и у работодателя он применяется только к текущим доходам.

Пример

В ноябре 2020 года сотрудник принес уведомление на социальный вычет в размере 60 000 руб. То есть возврату подлежит НДФЛ в сумме 7 800 руб.

Оклад сотрудника 25 000. К моменту получения от сотрудника документов бухгалтер уже успел начислить ему доход в размере 250 000 руб. и удержать НДФЛ в сумме 32 500 руб.

Но что было, то прошло. Вычет надо предоставлять, начиная с ноября.

В ноябре и декабре с сотрудника не удерживается НДФЛ. Он получает на руки весь свой оклад (по 25 000 руб.).

В итоге бухгалтер до конца года предоставит вычет в размере 50 000 руб. А уведомление, напомним, выдано на 60 000 руб.

Оставшиеся 10 000 руб. — это уже не забота работодателя. Бухгалтер сделал, все что мог. На следующий год этот «хвост» вычета в 10 000 руб. не переносится. Вернуть налог, удержанный до ноября, работодатель также не может. Но это не значит, что кусок вычета сгорает. Просто работнику придется обратиться в ИФНС.

Если сумма в уведомлении оказалась больше, чем налогооблагаемый доход сотрудника с месяца сдачи в бухгалтерию уведомления до конца года, то дополучить все то, что не смог предоставить работодатель, можно в налоговой инспекции. Для этого потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ.

Что поменяется

Власти запланировали некоторые изменения в процессе предоставления социальных вычетов работодателем.

Сейчас работник должен получить в налоговой уведомление и принести его на работу. Скоро ситуация изменится. Налоговики сами будут передавать этот документ налоговым агентам. Работник больше не будет посредником, передающим документ из налоговой в свою бухгалтерию.

Минфин опубликовал проект , который меняет формулировку абзаца второго пункта 2 статьи 219 НК РФ о подтверждении права на вычет для налогового агента.

Этот проект, в котором содержится немало новшеств по части налоговых вычетов по НДФЛ, получил положительную оценку регулирующего воздействия. Но в Госдуму он пока не внесен.

Разбираемся, на какую сумму вы можете рассчитывать и какие документы нужны

ФНС обещает, что скоро мы будем подавать заявление на возврат в один клик

Фото: Тимур Шарипкулов / UFA1.RU

Этой весной ФНС обещает автоматизировать получение налоговых вычетов. Оптимизацию налоговики намерены начать с имущественных вычетов по НДФЛ — на покупку недвижимости, погашение процентов по кредитам, израсходованным на новое строительство или покупку жилья. Но пока мы дожидаемся нововведений, пришло время вернуть свое. Разбираемся, кому положен налоговый вычет и как его оформить.

За что можно получить вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на лечение, обучение и . Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

Налоговым кодексом предусмотрено пять групп налоговых вычетов. Получить их могут граждане РФ, а также иностранцы, проживающие в России больше в году и выплачивающие налог с полученного дохода.

Пять основных налоговых вычетов на социально значимые расходы

Инфографика: Виталий Калистратов / Сеть городских порталов

Какие нужны документы?

Если налоговый вычет у вас с покупки недвижимости, то к этим бумагам нужно приложить договор купли-продажи, платежный документ или расписку, акт приема-передачи, документ о праве собственности, а также ипотечный договор и справку из банка, если вы платите ипотеку.

Если речь идет о возврате денег за обучение, нужен договор с образовательной организацией и квитанции об оплате, а когда о лечении — договор с медучреждением, справка об оказании медицинских услуг и квитанция, рецепт на лекарство и чек на его покупку. В некоторых случаях рецепт забирают в аптеке, поэтому, если вы знаете, что ваш препарат строго рецептурный, позаботьтесь заранее, чтобы у вас была копия документа с печатями медицинского учреждения и врача.

Сколько я получу?

Вернуть у государства вы можете 13% от суммы, которую заплатили за лечение, лекарства, обучение, жилье и так далее.

Лимит, по которому можно получить вычет за жилье, — рублей (максимум вам вернется рублей). То есть, если квартира стоила рублей, вычет получите с этой суммы, если — то только с рублей. Если на вычет получается больше, чем вы уплатили НДФЛ государству, то остаток вам вернут в следующем году. Кроме того, вам вернут сумму НДФЛ с оплаченных процентов по ипотеке, здесь лимит — рублей.

Максимум социального вычета — рублей, исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере.

Помните, что сумма вычета не превышает сумму НДФЛ, уплаченную за год. Подавать на социальные вычеты можно за три года (в — за 2018–2020-й), для этого вам понадобятся справки за этот срок. На имущественный такого ограничения нет.

Кто не получит вычет?

Получить налоговый вычет может только тот, кто платит налоги, то есть пенсионерам и безработным он не положен. Если студент не работает, то налоговый вычет за оплату его обучения (правда, только очного) могут получить родители, пока ему не исполнится . Лечение и медикаменты можно оплачивать для себя, несовершеннолетних детей, родителей и супругов — за всё вернут деньги.

Получить налоговый вычет можно в течение трех лет. То есть, если родители студента только на его четвертом курсе вспомнят о том, что можно вернуть часть денег, деньги за первый курс им уже не отдадут.

Когда ждать денег?

Наберитесь терпения. Для получения налогового вычета нужно, чтобы сперва ФНС провела камеральную проверку. Сейчас она длится до трех месяцев, еще отводится на перечисление денег на счет налогоплательщика.

В конце прошлого года руководитель Федеральной налоговой службы России Даниил Егоров заявил, что ФНС готова сократить сроки предоставления налоговых вычетов до полутора месяцев. Сейчас как раз тестируется новая технология, которая объединит личные кабинеты налогоплательщика с данными онлайн-касс. Это позволит пользователям видеть информацию о своих покупках в налоговых кабинетах и заявлять о вычетах буквально нажатием одной кнопки.

Разбираемся, на какую сумму вы можете рассчитывать и какие документы нужны

ФНС обещает, что скоро мы будем подавать заявление на возврат в один клик

Фото: Тимур Шарипкулов / UFA1.RU

За что можно получить вычет?

Пять основных налоговых вычетов на социально значимые расходы

Инфографика: Виталий Калистратов / Сеть городских порталов