Платят ли военные подоходный налог с зарплаты

Опубликовано: 29.04.2024

Военнослужащие обладают особым статусом на территории Российской Федерации. В связи с выполнением своих служебных обязанностей, государство предоставляет им определенные права и льготы. В статье пойдет речь о налоговых льготах для военнослужащих, а также о льготных условиях ипотечного кредитования.

Налоговые льготы для военнослужащих

На предоставление военных льгот со стороны государства влияют несколько факторов:

Стаж работы.
Выслуга лет.
Военное звание.

Чем больше стаж в Вооруженных силах страны, тем больше преимуществ предоставляет государство.

Порядок предоставления налоговых льгот регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации (НК РФ), Федеральным законом №76-ФЗ «О статусе военнослужащих», Федеральным законом №5-ФЗ «О ветеранах». Локальными нормативными актами органов местного самоуправления может быть определен отдельный перечень предоставляемых льгот.

В зависимости от вида несения службы порядок предоставления льгот будет разным. Так, НК РФ различает налоговые льготы, предоставляемые:

Солдатам-срочникам, проходящим военную службу по призыву.
Военным, работающим в Вооруженных силах РФ по контракту.
Ветеранам боевых действий.
Пенсионерам, ушедшим на пенсию по выслуге лет, а также в связи с наступлением пенсионного возраста.

Минимальное требование к стажу для ухода на военную пенсию составляет 20 лет. При этом общий трудовой стаж должен составлять 25 лет, а служба в Вооруженных силах не менее половины общего стажа – т.е. 12,5 лет.

Отметим, что согласно поправкам, введенным в НК РФ, с 1 января 2019 года правом на налоговые льготы будут обладать также:

Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия.
Родители, а также супруги военнослужащих, погибших при исполнении своих служебных обязанностей.

О перечне льгот, предоставляемых для каждой категории, поговорим далее.

Перечень налоговых льгот

Для военнослужащих по призыву, а также для служащих ВС РФ, работающих по контракту, существуют следующие виды налоговых льгот:

Имущественный сбор. Не подлежит уплате в течение срока несения службы налог на недвижимое имущество, находящееся в собственности военнослужащего. Законодательно установлены ограничения в получении налоговых льгот только на один объект недвижимого имущества: квартиру, дом, гараж. Как правило, не подлежит уплате налог на имущество с наибольшей стоимостью. Перечень налоговых льгот для служащих ВС РФ дополняется предоставлением права налогового вычета на приобретение жилья. При этом компенсируется только сумма собственных расходов на его покупку, в пределах стоимости жилплощади 2 млн. рублей. 13% от этой суммы составит 260 тыс. рублей – это максимально возможная выплата со стороны государства.
Транспортный и земельный налог. Налог на транспорт и землю уплачивается в общем порядке, согласно действующему законодательству. Следует помнить, что локальными законодательными актами субъектов РФ могут быть устанавливаться собственные списки льготников, в их числе могут быть и военные. Уточнить перечень причитающихся льгот можно самостоятельно в местном отделении Федеральной налоговой службы.
Налоговые льготы на образование и лечение. Получение налоговых льгот на обучение, а также на лечение происходит в общем порядке, предусмотренном правилами ст. 119 НК РФ. Максимальная сумма налогового вычета равняется 13% от максимальной суммы затрат в текущем году и составляет 15600 рублей на взрослых членов семьи: самого военнослужащего и его супруги, а также 6500 рублей на детей военнослужащего.
Подоходный налог. Уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от доходов, предусмотренная для других категорий граждан РФ, взимается с заработной платы военнослужащего в общем порядке.

Военнослужащим, в чьей семье имеются дети, полагаются налоговые льготы:

В размере 1400 рублей – при наличии одного или двух детей (сумма льготы составит 182 руб.).
3000 рублей — на 3-го и последующих детей (сумма льготы составит 390 руб.).
12 000 рублей — на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида, или учащегося до 24 лет, если он является инвалидом первой или второй группы. Сумма льготы составит 1560 руб.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

При отсутствии детей у военнослужащих, указанных в ст. 218 НК РФ, предусмотрен стандартный налоговый вычет в размере 3000 руб.

Льготы, положенные ветеранам боевых действий:

Не облагается налогом часть получаемых доходов в размере 500 руб. Выгода для ветерана составит 65 рублей ежемесячно.
Ветераны боевых действий освобождаются от уплаты госпошлины по искам о нарушении прав, определяемых ФЗ «О ветеранах» (п. 2 ст. 333.36 НК РФ).
Не уплачивают налог на транспортное средство, если оно отвечает требованиям, предусмотренным законодательством.

Льготы для военных пенсионеров состоят в следующем:

Не подлежат взиманию НДФЛ все виды пенсии.
Пенсионеры не уплачивают госпошлину при подаче исков, связанных с нарушением их пенсионных прав.
С 2018 г. пенсионеры имеют право на освобождение от уплаты земельного налога на участок площадью 600 кв. метров (п. 5 ст. 391 НК РФ).
Пенсионеры, вышедшие на пенсию по инвалидности, полученной при выполнении служебных обязанностей, освобождаются от уплаты транспортного налога.

НДФЛ на 1 объект недвижимого имущество для военных ветеранов и пенсионеров также не взимается. Льготы на транспортный и земельный налог устанавливаются каждым субъектом РФ индивидуально.

Порядок оформления

Получение льгот на уплату подоходного налога осуществляется путем подачи заявления работодателю. Остальные виды льгот – имущественный, земельный, транспортный, социальный оформляются путем обращения военнослужащего в налоговый орган по месту жительства. Документы подаются гражданином самостоятельно в добровольном порядке.

Ветераны боевых действий с целью предоставления положенных по закону льгот обращаются в администрацию по месту проживания.

Чтобы ускорить процедуру оформления причитающихся привилегий (согласно п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ) подать документы можно следующим образом:

Далее претендент на получение льготы информируется в 3-дневный срок ответственным должностным лицом налогового органа, если требуемая информация отсутствует.

В течение 30 календарных дней выносится окончательное решение о предоставлении льготы и уведомление военнослужащего любым доступным способом: по телефону, письменным уведомлением, электронным письмом.

Необходимая документация

Военнослужащий, помимо заявления на получение налоговой льготы, для ускорения процесса его рассмотрения, должен предоставить в налоговый орган следующие документы:

Копию паспорта гражданина РФ.
Удостоверение личности военнослужащего или военный билет.
Копию ИНН.
Копии документов, подтверждающих право собственности на движимое и недвижимое имущество.
Справку о месте проживания.

Вышеперечисленный список является общим и применим к служащим по контракту и призывникам.

Ветераны боевых действий проходят процедуру предоставления льгот немного иначе:

Подавать документы на получение жилищных льгот следует в местную администрацию, а не в органы ФНС.
Заявление пишется на имя главы администрации.
Необходимо предоставить свидетельство ветерана.
Ветеран должен встать в очередь на получение жилья.

Срок предоставления льгот ветеранам напрямую зависит от инициативы органов местного самоуправления. В течение 30 дней будет дан ответ на обращение. Важно знать, что после смерти ветерана, правом на получение жилищных льгот, могут воспользоваться члены их семей.

Есть такая вещь, как налоговый вычет при покупке квартиры. То есть вы можете получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ.

Например, вы долго работали и купили квартиру в ипотеку. И вы решили сразу не подавать на налоговый вычет, а когда у вас зарплата достигла 2 млн рублей, вы оформили документы и подали их. Считаем: 2 млн рублей умножить на 13%. Значит, налоговики вам вернут 260 тысяч рублей. Это является компенсацией и помощью со стороны государства. И эта помощь компенсирует тело кредита.

А потом вы работаете еще 3 года и получили зарплату, например, на 3 млн рублей. И вот с 3 млн рублей государство вернет вам 13%, получается, 390 тысяч рублей. И это будет компенсацией процентов по кредиту (ч. 4 ст. 220 НК РФ). Но есть некоторые категории граждан, которым то ли компенсация положена, то ли нет. Непонятно.

Например, берем профессионального военного. Ему государство дало какую-то сумму денег. Этих денег, допустим, не хватило на покупку жилья, он добавляет свои деньги и покупает квартиру. И в этом случае он имеет право получить налоговый вычет, но только с той части, которая не была погашена государством. Я не буду лезть в эти термины, там военная программа и так далее.

Но бывает такое, что физлицо не знает, то ли положен ему вычет, то ли нет. И он берет, оформляет документы по-честному, несет их в налоговую инспекцию, и налоговики проверяют положен тебе имущественный вычет, возвращать тебе ранее удержанный НДФЛ или нет. Это обязанность налоговиков. И после всех проверок ты либо получаешь деньги, либо тебе отказывают в выплате. Так положено по закону.

Но произошла коллизия. Военнослужащий получил от государства соответствующую помощь. Он по-честному подал все документы в налоговую инспекцию на предоставление ему имущественных налоговых вычетов на 258 908 рублей. Он считал, что имеет право получить этот налоговый вычет, будучи участником накопительной ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих.

Что произошло дальше?

Этот военнослужащий предоставил абсолютно все документы. Даже подлинники, свидетельствующие о том, что он является участником накопительной ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих. Он ничего не скрыл. А также он предоставил налоговикам договор купли-продажи квартиры, свидетельство о регистрации права собственности, договор целевого жилищного займа, кредитный договор, передаточный акт, расписки продавца. Вообще все предоставил.

Конечно, налоговики, видя, что ему государство все это профинансировало, должны были отказать. Но они приняли решение выплатить эти деньги. То есть налоговики ошиблись.

Внимание: человек от них ничего не скрывал, он все предоставил по-честному. А налоговики принимают ошибочное решение и выплачивают ему 258 908 рублей. Они не имели права это делать.

Но налоговики же не могут быть виноватыми. И они берут и обвиняют этого парня, что он смошенничал. И правоохранители возбуждают против него уголовное дело. Однако приговором Выборгского гарнизонного военного суда от 9 апреля 2018 года, он оправдан.

Но рано успокаиваться. Апелляционным определением судебной коллегии по уголовным делам Ленинградского окружного военного суда от 4 июня 2018 года оправдательный приговор отменен, и уголовное дело направлено на новое рассмотрение.

Военного обвинили в мошенничестве. И дальше начинается хождение по мукам. И при новом рассмотрении этого дела парня признают мошенником. Он говорит: «Ну как я мошенник? Я же налоговикам предоставил абсолютно все документы». Причем в судебном решении было написано, что раз ты военнослужащий, то должен знать нормы налогового права и всю законодательную военную кухню. И, соответственно, знать, что на вычет ты не имеешь права и ты виноват, что налоговики ошиблись. Ты мошенник.

Дело дошло до Конституционного суда. И слава богу, Конституционный суд признал невиновность этого военнослужащего. Это решение важное, потому что, не дай бог, кто-нибудь из вас подаст документы на возврат НДФЛ, налоговики вам его вернут, а потом выяснится, что они ошиблись. Но так как они всегда правы, то посадят вас.

А теперь, благодаря этому решению Конституционного суда, вас не должны посадить. Потому что теперь черным по белому написано, что налоговики должны все проверять. Если налоговики допустили ошибку, то это их проблемы, и человек не является мошенником. Потому что, подчеркиваю, может быть такой случай, когда тот же военнослужащий имеет право на вычет только в той части денег, которые он потратил из своих средств. И это налоговики должны смотреть, на какую часть ему положено давать вычет по НДФЛ.

Постановление Конституционного Суда РФ от 22.07.2020 N 38-П.

Я надеюсь, что это решение КС РФ, наконец, дойдет до всех наших правоохранителей и налоговиков. Хорошая новость в том, что настоящее постановление не подлежит обжалованию.

Что я хочу сказать в качестве вывода? Не бывает безнадежных ситуаций. Нужно бороться до конца. Но при условии, что рядом есть хорошие специалисты.

Думаю, что через неделю-другую, когда пройдет апелляция, у меня будет возможность рассказать вам еще одну потрясающую историю. Даже я не верил в победу этого бизнесмена. Даже я ему говорил: «Слушай, ну максимум, ты добьешься, что тебе зачтут те 9 месяцев, которые ты отсидел в следственном изоляторе. Дадут пару лет условно, радуйся. Потому что наша Фемида так устроена, что она не может признать свою ошибку. »

Кстати, в России выросло количество оправдательных приговоров. Например, если в позапрошлом году, дай бог памяти, у нас количество оправдательных приговоров было около 0,3%, то в прошлом году уже — 0,36%. Вес остальные обвинительные.

Как судьи рассуждают? Раз уже дело попало в суд, надо сажать. Типа следователи зря работали что ли? А вот в этом примере, несмотря на все эти минусы, суд этого бизнесмена оправдал полностью. Сейчас мы дождемся, дай бог, чтобы в апелляции все хорошо закончилось. И тогда я, с разрешения этого бизнесмена, расскажу его историю.

Короче, оба эти примера говорят о том, что пока живы, не сдавайтесь, не теряйте надежду. С любой проблемой всегда можно что-то сделать. Идите до конца, несмотря ни на какую отрицательную статистику. И смотришь, в конце концов, все будет хорошо.

В этой статье мы рассмотрим ситуации, когда военнослужащий имеет право получить имущественный налоговый вычет и укажем в каком размере. А также приведем список документов, необходимых для получения вычета.

Военнослужащие — это особая категория граждан, которым государство гарантирует получение различных льгот. Но отдельного налогового вычета для военнослужащих нет. При этом, как любой гражданин-резидент, который платит с доходов 13%, военнослужащие имеют право получить налоговый вычет. Например, стандартный, социальный, имущественный и др.

За что военнослужащему можно получить имущественный вычет?

Но тут есть свои нюансы. Давайте разбираться.

Так как определенным категориям военнослужащих государство выделяет квартиру или своеобразную компенсацию на ее приобретение, то они фактически ее не покупают. Как тогда получить вычет и за что?

Многие слышали, что для покупки жилья военнослужащие могут воспользоваться возможностями накопительной-ипотечной системы (НИС) жилищного обеспечения. Средства по этой программе выделяются из федерального бюджета и они имеют целевое назначение - покупка жилья по военной ипотеке. Мы не будем вдаваться в подробности функционирования данного механизма. Нам это не интересно, т.к. налоговый вычет невозможно получить на средства, полученные из бюджета.

Далее мы разберем случаи, когда военнослужащий может воспользоваться вычетом.

Налоговый вычет военнослужащему положен если он:

документально подтвердил факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
уплатил проценты по ипотеке за счет собственных средств (без компенсации со стороны государства);
понес расходы на отделочные материалы и работы (если квартиру купил в новостройке без отделки).

Если военнослужащий вносит за оплату квартиры свои личные средства, то он именно на них может получить налоговый вычет. Например, если квартира, которую приобрел военнослужащий, большей площади, нежели положено по Закону, то на сумму доплаты (именно в части превышения площади) он может получить вычет.

Пример
Военнослужащему Сидорову И.П. положена квартира с общей жилой площадью 36 м2, но он выбрал квартиру площадью 54 м2 (норматив площади превышен на 18м2). Сидоров внес свои личные накопления и выкупил квартиру большей площади. Значит, налоговый вычет он может получить на ту сумму, которую он заплатил сам. Ему нужно собрать пакет подтверждающих документов и обратиться за вычетом в налоговую.

Какие суммы может вернуть военнослужащий по налоговому вычету?

Имущественный вычет ограничен суммой 2 000 000 руб. То есть если военнослужащий покупает квартиру на свои деньги, то получить налоговый возврат он сможет в размере 13% от фактических затрат, но не более 260 000 руб (13% от 2 000 000 руб).

Пример
Возьмем ситуацию из примера выше. Сидоров доплатил собственными средствами за 18м2 1500 000 руб. Значит, он может вернуть с помощью имущественного вычета 195 000 руб. (1 500 000 руб. *13%).

Как оформить налоговый вычет военнослужащему за покупку квартиры?

Вы можете оформить налоговый вычет через налоговую инспекцию.

Документы для получения вычета:

Заявление на вычет
Заполненная декларация 3-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ
Документ, подтверждающий право собственности
Договор о приобретении недвижимости.
Платежные документы подтверждающие самостоятельную оплату (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Если военнослужащий получил жилье, находящееся в федеральной собственности, на безвозмездной основе и доплатил за дополнительные метры из своих средств, то у него, всего скорей, не будет договора приобретения недвижимости. Поэтому ему нужно дополнительно приложить соглашение об оплате площади, превышающей норму предоставления жилого помещения

После подачи всех документов в налоговую вам останется только ждать (4 месяца) и после вы увидите перечисление денег на счет.

Если военнослужащий воспользовался правом на имущественный налоговый вычет, но сумма приобретения меньше лимита, то остаток имущественного налогового вычета можно учесть в будущем при покупке жилья.

Будьте внимательны. Ни в коем случае нельзя заявлять вычет по суммам, полученным от государства. Это незаконно.

Теперь вам известно о том, как получить налоговый вычет военнослужащим. Приумножайте свои доходы!

Все работающие россияне платят налог с зарплаты — НДФЛ , налог на доходы физических лиц.

Если у вас в договоре стоит зарплата 30 000 Р , то на руки вы должны получить 26 100 Р . 3 900 Р — это налог, который вы отдаете государству.

То же происходит практически с любым доходом. Если вы продали дачу, сдавали квартиру в наем, выиграли в программе «Кто хочет стать миллионером?» и даже если друг подарил вам машину — придется заплатить НДФЛ .

НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC . У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ .

Помимо НДФЛ физические лица платят налоги на имущество, транспорт и землю. О них мы расскажем в следующих статьях

Что такое НДФЛ и кто его платит

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.

Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.

крайний день подачи декларации за предыдущий год

Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3- НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.

Когда считать и платить НДФЛ самостоятельно

Придется самостоятельно посчитать и заплатить НДФЛ , если вы зарабатываете на сдаче квартиры в наем или игре в покер; если вы выиграли в лотерею, получили подарок или продали квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет.

Куда уходит НДФЛ

Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.

Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.

Каждый субъект, город и район утверждает свой бюджет. Они принимаются друг за другом: сначала федеральный, затем бюджет субъекта и дальше ниже.

Согласно статьям 56 и 61 бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, Севастополь, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.

доля НДФЛ в бюджете Москвы на 2015 год

НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или города, а не на строительство Зейской ГЭС . Другое дело — если вы работаете в Москве, а живете в Московской области. Тогда ваш столичный работодатель перечислит НДФЛ в бюджет Москвы, а не Подольска.

Сколько и на что вы отдаете

Итак, вы работаете в Москве. Ваша официальная месячная зарплата — 30 000 Р . На руки вы получаете 26 100 Р и не претендуете на налоговые вычеты. За год ваш работодатель перечисляет в бюджет города 46 800 Р .

Вот как эти деньги будут распределены в 2018 году

На что	Например	Сколько	Всего
Транспорт	Замена эскалаторов в метро, маршрутная сеть «Магистраль», эстакада в Щербинке	8136,9 Р	288 473,5 млн Р
Социальная политика	Программа «Активное долголетие», подарочные коробки в роддомах, приемные семьи для пенсионеров, помощь бездомным бригадой «Социального патруля»	7805,3 Р	276 717,1 млн Р
Образование	Арт-субботы, выпускной в парке Горького, олимпиада «Московский учитель»	7746,9 Р	274 647,1 млн Р
ЖКХ	Реновация, уборка снега, установка шлагбаумов во дворах, дополнительные деньги на капитальный ремонт домов	6705,3 Р	237 718 млн Р
Работа больниц	Бесплатная скорая помощь, вакцинация от гриппа, проведение ЭКГ и флюорографии	5143,5 Р	182 349,8 млн Р
Экономика и сельское хозяйство	Фестиваль варенья, ярмарки выходного дня	5089 Р	180 416,4 млн Р
Работа мэра, правительства Москвы, городской думы	Зарплата и страховка московских чиновников	2693,8 Р	95 503,1 млн Р
Культура и кино	Ночи театров и музеев, мастер-классы в парках, лекции в городских библиотеках	1321,6 Р	46 854,3 млн Р
Спорт	Московский Велопарад, городские марафоны и забеги, фестиваль экстремальных видов спорта «Прорыв»	834,9 Р	29 600,1 млн Р
МЧС , пожарные, полиция	Борьба с ураганами и снегом, тушение пожара в ангаре на юго-западе	581 Р	20 596,5 млн Р
СМИ	«Москва 24», «Вечерняя Москва»	328,8 Р	11 658,3 млн Р
Экология	Пункты приема вторичного сырья, акция «Миллион деревьев», строительство эколого-просветительских центров	210,2 Р	7 451,3 млн Р
Долг Москвы	То, что должна Москва Российской Федерации	154,5 Р	5 476,6 млн Р
Оборона	Полигоны и начальная военная подготовка	26,3 Р	933 млн Р
Дотации	То, что отдают в местные бюджеты	21,8 Р	774,4 млн Р

Выводы

Каждый месяц мы платим государству НДФЛ — 13% от зарплаты.
Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.
Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.
НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.

Подпишитесь на наш канал, чтобы узнать, как подать декларацию 3- НДФЛ , заплатить налог и уменьшить его сумму.

Налог на добавленную стоимость во всем мире платят те, источником заработка которых эта добавленная стоимость является, т.е. торговые организации. По научному - "продавцом при реализации товаров, работ, услуг, . покупателю. Просто во всем мире в разных странах разный уровень общественно-политической и экономической грамотности населения и совершенно разному количеству населения можно зашить такой корм для узколобых, как "а еще мы поголовно платим НДC". Читающие людям мира в голову не придет, что при покупке именно они, покупатели" платят НДС, несмотря на то, что он включен в стоимость и понимают, что везде, где применяется НДС (не во всех торговых организациях РФ и мира) в платежных документах он указывается для возможности проверки правильности его начисления и уплаты ПРОДАВЦОМ. Что обидно, что у нас в РФ сталкивался с выпускником эконом.фака и преподавателем, который тоже несет этот корм для узколобых для поддержки социальной напряженности "а еще мы поголовно платим НДC"

То есть, на индивидуальный лицевой счет в ПФР, на ОМС, налог, удерджанный с физлица никак не идет?🙄 Ну, наконец, хоть что-то новенькое. Хотя и полный бред.

Татьяна, так было всегда вообще-то )
НДФЛ - 13% - это одна тема (основной налог на доход, который идет на бюджетные цели, выше хорошо расписано куда идут деньги).
ЕСН, единый социальный налог - это другая тема, состоит из ПФ (пенсионный, 22%), СФ (страховой, 2,9%), ФМС (медицинский, 5,1%)
Итого работодатель платит за работника 13+30=43% от его зп. Именно поэтому такое сильное желание коммерческого сектора показывать как можно меньше белую зп, т.к. с нее сверху надо еще отдать 40+ процентов государству и ФОТ обходится в 1,5 раза выше владельцу компании, чем деньги, которые "реально" зарабатывает персонал.

Артем, свалили все в одну кучу. ЕСН—это социальные отчисления по пенсионке, соц и медстраховке за себя и за работника, выплачивается из средств работодателя. НДФЛ — налог на доход физических лиц, удерживается с зарплаты работника и любого другого дохода физического лица. Фактически у этих выплат разные плательщики и источники платежа

« НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC. У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ.» — почему пост о налогах и выплатах пишет юрист, а не бухгалтер или экономист? Как можно вообще свалить все в одну кучу и нести в народные массы такой бред? Кого автор подразумевает под формулировкой «мы платим в пользу государства»? НДФЛ и социальные отчисления платят разные субъекты трудовых отношений из разных источников. НДФЛ — это налог на все доходы физического лица. Их платит работник/физлицо из своих доходов, как правильно отмечено, в случае с зарплатой, за него удержанием с зарплаты и переводом в соотвествующие органы бюджета занимается работодатель, но суть есть суть — плательщик — физлицо, источник — его доход. Пенсионные, социальные и медицинские отчисление оплачивает из своих источников работодатель. И эти средства выплачиваются не в пользу государства, как НДФЛ, а в пользу работника в соответствующие фонды!

Послабления предоставляются военнослужащим и уволенным в запас со стажем не менее 20 лет (ст. 407 НК РФ).

Налоги для военных

Выбор военной службы во многом зависит от преимуществ и льгот, предоставляемых государством. Служба по контракту — вид государственной профессиональной деятельности на воинских должностях в вооруженных силах, других войсках, воинских специальных формированиях и органах, осуществляющих функции по обеспечению обороны и безопасности государства (ст. 2 ФЗ-76). Вот какие налоги платят военные в 2020 году:

налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%;
земельный — 0,3-1,5%;
имущественный — до 0,1-2%;
транспортный — от 2,5 руб. на 1 л/с.

Льготы военнослужащим по контракту

Льготы и вычеты, доступные во время и после службы, очень важны при выборе этой сложной и ответственной профессии. Расчет подоходного для военных-контрактников не отличается от остальных жителей страны. В статье 217 Налогового кодекса уточняется, платят ли военные НДФЛ: да, в полном объеме, то есть 13%. Доступные вычеты:

на детей — общая для всех налогоплательщиков льгота;
на приобретаемую недвижимость.

Военнослужащие не включены в список лиц, освобождаемых от уплаты земельного налога (ст. 395 НК). Законодатель предусмотрел освобождение от налога военных пенсионеров после завершения службы. Льготированию и освобождению от налогообложения подлежат объекты (по одному из каждой категории ФЗ 2003-1):

квартира или комната;
жилой дом;
помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
гараж или машино-место.

Очень важные и весомые в структуре расходов — имущественные налоги. Статья 407 определяет, платят ли военные налог на квартиру, находясь на контракте. От этого налога освобождены все граждане, проходящие военную службу (53-ФЗ), — по договору и срочную.

Вычет на приобретаемую недвижимость — в размере фактических затрат, но не более 2 млн рублей.

Вычет на лечение — не более 50 000 рублей (ст. 210 НК).

Вычет на обучение — не более 50 000 рублей (ст. 210 НК).

Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%

Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.

Льготы служащим срочной службы

Служащие срочной службы — это служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и специализированных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении службы (ст. 2 76-ФЗ). В таблице представлены сведения о наличии льгот на земельный, имущественный, транспортный налог и какие налоги снимают с ЗП военных срочной службы: освобождают от налога на имущество и НДФЛ. По общим правилам начисляется транспортный и земельный.

Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%

Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.

Льготы военных пенсионеров

К этой категории относятся: бывшие солдаты и офицеры армии РФ, получившие пенсионное гособеспечение ввиду наличия выслуги в рядах:

Вооруженных сил РФ;
органов внутренних дел;
подразделений Министерства чрезвычайных ситуаций;
некоторых иных правоохранительных органов.

Преимущества, которые предоставлены государством этой категории граждан:

получение медицинской помощи;
получение подарков;
выплаты дополнительной пенсии;
налоговые льготы для военных пенсионеров.

Общее для всех пенсионеров условие получения льгот от ФНС в 2020 году — достижение возраста:

55 лет — для женщин;
60 лет — для мужчин.

Налоговый кодекс фиксирует, от каких налогов освобождены военные пенсионеры РФ и по каким они вправе рассчитывать на снижение и компенсацию. Закон лишь устанавливает по ним минимальный и предельный уровень налогообложения. Эта категория пенсионеров не является плательщиком НДФЛ со своего пенсионного дохода (ст. 217 НК). Льготы или освобождение от уплаты транспортного и земельного налогов полностью или частично находятся в ведомстве отдельных регионов. Например, в региональном законодательстве ищите информацию, платят ли военные пенсионеры налог на имущество и дачные участки. Есть регионы, в которых эта категория налогоплательщиков не имеет никаких льгот, кроме общероссийских.

В зависимости от региона проживания — полное освобождение либо освобождение дается на один участок, сумма по уплате у которого выше, но не более 6 соток.

Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%

Освобождение дается на один объект каждого вида, сумма по уплате у которого выше.

Дополнительные льготы предоставляются в зависимости от региона проживания.

Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.

Привилегии вдовам и иждивенцам военных пенсионеров

К членам их семьи относятся (76-ФЗ от 27.07.1998):

супруги;
несовершеннолетние;
иждивенцы.

Соцгарантии за перечисленными лицами сохраняются в случае гибели военнослужащего в объеме, предоставляемом при его жизни. Им предоставляется право на получение:

пенсионного содержания по утрате кормильца;
компенсации затрат на проезд к месту захоронения и обратно (раз в год одному человеку);
услуг медучреждений.

При потере кормильца сохраняется:

налоговая льгота по земельному сбору;
все льготы. назначенные ранее в региональных нормативных актах.

Как оформить льготы

Основное условие — заявительный характер получения всех описанных мер поддержки. Это означает, что военные-контрактники, срочники, пенсионеры либо их родственники должны лично явиться в ФНС и предоставить заявление и необходимый пакет документов. Какие документы собрать:

паспорт;
заявление;
военный билет;
ИНН;
правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.

Заявительный порядок не распространяется на льготу по НДФЛ. Законодательные акты, регулирующие, платят ли военные подоходный налог с пенсионных выплат, не предусматривают подачу заявления на ее получение. Форма заявления установлена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-721/897@. Если заявление не предоставлено, льготу назначат на основании данных, которые имеются у налогового органа, в том числе путем запроса (письма ФНС России № БС-4-21/12286@от 25.06.2019, № БС-4-21/12220 от 24.06.2019). Способы подачи:

Читайте также: