Нужен ли иис безработному

Опубликовано: 01.10.2024

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой депозит, на котором размещаются личные средства вкладчика для покупки и продажи ценных бумаг с целью получения активного или пассивного дохода. Многие ценят его благодаря возможности получения вычета. Причем этим правом обладают не только официально трудоустроенные, но и безработные граждане, пенсионеры, студенты и самозанятые. К тому же благодаря правильно выбранной стратегии прибыль от инвестирования будет постоянно увеличиваться.

Нужен ли ИИС, если нет официальной работы

Один из главных вопросов, связанных со счетом – можно ли открыть ИИС официально не работая. Да, такая возможность существует: счет может оформить любой совершеннолетний дееспособный гражданин России или другой страны.

Одно из преимуществ такого депозита – возможность получения вычета (любого на выбор):

По типу А – в размере 13% от ежегодных взносов (выплачиваются за счет НДФЛ 13%, ранее удержанных с зарплаты). Например, за год вкладчик внес 200 тыс., а за тот же период с его зарплаты удержали 25 тыс. Тогда он может получить 13% от 200 тыс., но не более удержанной суммы. Следовательно, весь удержанный НДФЛ в размере 25 тыс. ему вернут.
По типу В – полное освобождение от уплаты НДФЛ 13% на доход, полученный от инвестирования. Например, вкладчик за 3 года получил чистый доход 200 тыс. По общему правилу он должен уплатить 13%, т.е. 26 тыс. Однако благодаря льготе от государства он освобождается от этой обязанности и получает на руки всю сумму.

Важно понимать, что для оформления любого из вычетов необходимо выполнить единственное условие – не закрывать вклад по крайней мере в течение 3 лет. Причем ИИС для неработающих не дает возможности получить вычет по типу А, поскольку они не имеют официального дохода. Вместе с тем они вправе оформить вычет по типу В.

Как можно получить выгоду от ИИС студенту

Студенты, как правило, не имеют официальной работы, хотя они не относятся к безработным, поскольку проходят обучение в среднем или высшем профессиональном учебном заведении. Однако даже если нет официальной работы, ИИС открыть выгодно по нескольким причинам:

Это возможность заработать благодаря инвестированию в акции и другие ценные бумаги. Обучение длится 4-5 лет и более, поэтому даже за это время можно накопить определенную сумму, которая как раз пригодится на период трудоустройства после окончания вуза.
Определенный доход можно получать даже ничего не делая – например, передав средства со счета в доверительное управление. Опять же за несколько лет может накопиться ощутимая сумма.
Если ИИС существует более 3 лет, с него можно получить вычет – либо по 13% за счет ежегодно вносимой суммы (до 400 тыс.), либо на полученный за все эти годы доход. После обучения студенты могут найти официальную работу, за счет чего и получить компенсацию по ранее удержанному НДФЛ. Либо дождаться 3 года и вывести доходы, которые уже не будут облагаться этим налогом.
Наконец, благодаря открытому инвестиционному счету студенты могут значительно повысить свою финансовую грамотность и получить знания не в теории, а на практике. Это актуально для всех учащихся, вне зависимости от выбранного профиля – экономический, технический, медицинский и другие.

Таким образом, если открыть счет, например, на 1-2 курсе обучения, то к моменту окончания вуза, колледжа или техникума у выпускника будет определенный запас денег, который никогда не помешает. А поскольку ИИС уже будет существовать больше 3 лет, держатель может самостоятельно выбрать, какой тип вычета ему выгоднее получить – А или B.

Обратите внимание!

Выбрать тип вычета можно только один раз. В дальнейшем вкладчик может использовать только его. Для изменения решения можно закрыть счет и затем открыть новый – тогда опять появляется право выбора удобного вычета.

Может ли пригодится ИИС в декрете

Декрет длится минимум 1,5 года, причем в некоторых случаях женщины получают пособие до 3 лет. Также не исключено, что за это время удастся родить второго ребенка и получить еще один отпуск. Многие матери начинают искать дополнительный источник дохода, рассматривая в первую очередь работу на дому. Однако зачастую она не приносит ощутимых денег, отнимает время и силы. К тому же не исключается риск столкнуться с мошенниками.

Получает доход от инвестирования или от передачи денег в доверительное управление (в таком случае делать вообще ничего не нужно).
Спустя еще 1,5 года (в сумме 3 года с момента открытия вклада) получает право на вычет. Причем если накопится достаточно большой доход, лучше воспользоваться вычетом по типу B (т.е. освободить прибыль от НДФЛ 13%).
Если же сумма будет небольшой, можно получить вычет типа А (за счет НДФЛ, удержанного с зарплаты). Причем получить компенсацию за счет декретных не получится, потому что с них не удерживается подоходный налог. Однако после возвращения на работу снова будет начисляться зарплата, благодаря которой можно получить и вычет.
Период декрета (1-1,5 года) – это достаточно большой временной промежуток, за который вполне реально освоить навыки инвестирования в ценные бумаги. Вполне может быть, что впоследствии этот шаг станет важным этапом самообразования и получения стабильного дополнительного дохода.

Важно!

Даже если нет времени разбираться с тонкостями биржевой торговли, можно получить гарантированный доход по государственным облигациям ОФЗ, который в настоящий момент выше даже выгодных банковских вкладов (порядка 7,5% годовых).

Выгодно ли открывать ИИС пенсионерам

Пенсионеры могут работать официально либо являться неработающими гражданами. Если в первом случае они получают дополнительный доход к пенсии, то во втором – зачастую сталкиваются с серьезными материальными трудностями. Обычно они пытаются получить дополнительные деньги за счет личного хозяйства или подработки.

Но в отличие от работы инвестиционный счет не отнимает столько времени и сил. Фактически это самый простой способ получать деньги с минимальными трудозатратами. Он с высокой вероятностью может принести ощутимую прибыль, поскольку:

Работающие пенсионеры могут получить вычет типа А (за счет НДФЛ, удержанного с зарплаты), если они ежегодно вкладывают на ИИС любую сумму до 400 тыс. руб.
Неработающие пенсионеры (или те, кто подрабатывает без официального трудоустройства) вправе получить вычет на доходы от инвестирования по типу В (если депозит просуществует 3 года и более). Т.е. они полностью освобождаются от уплаты НДФЛ на полученные доходы.
Если хорошо освоить навыки инвестора, можно постоянно расширять свой портфель, приобретая новые акции и облигации, в том числе государственные ОФЗ, которые гарантируют доход. Поэтому в перспективе можно выйти на стабильную доплату к пенсии, которая со временем будет все более ощутимой.

Важно понимать, что ИИС и прибыль от него можно передать по наследству – как по родству, так и по завещанию. Но передается не сам счета, а сумма, накопившаяся на нем. Т.е. счет закрывается, а наследники получают деньги.

Важно!

Если прежний владелец не получил вычет по счету, наследники также лишаются этого права. С другой стороны, они не оплачивают НДФЛ на полученную сумму, поскольку она относится к наследственной массе, не являясь при этом доходом.

Зачем нужен ИИС самозанятым

Самозанятые представляют собой категорию граждан, которые работаю сами на себя, занимаясь предпринимательской деятельностью. При этом в отличие от ИП они не имеют ни одного наемного работника, а их ежегодный доход не превышает 2,4 млн. руб. Однако реальная прибыль большинства значительно меньше.

К тому же самозанятые не имеют привычного социального пакета в виде компенсации больничного, отпускных и зачета стажа для будущей пенсии. Поэтому они должны самостоятельно формировать свою подушку безопасности, а также позаботиться о будущей пенсии (минимальный годовой взнос в ПФ должен быть почти 30 тыс. руб.).

Поэтому им можно рекомендовать открывать ИИС, поскольку:

Это источник дополнительной прибыли от инвестирования.
Нет необходимости оплачивать НДФЛ на полученный доход, если депозит просуществовал более 3 лет (вычет типа В).
Это возможность получить дополнительные навыки и развиваться одновременно в нескольких сферах, чтобы получать прибыль из разных источников.

Вместе с тем у самозанятых нет возможности получать вычет со взносов по типу А. Дело в том, что с них не удерживается НДФЛ – вместо него они уплачивают налог на профессиональную деятельность.

Для справки

Налог на профессиональную деятельность вводится повсеместно с 1 июля 2020 года. Он составляет 4% от прибыли, если услуга оказана физическим лицам, и 6%, если услуга оказана юридическим лицам или ИП. Налоги оплачиваются самозанятыми самостоятельно, через бесплатное приложение «Мой налог».

ИИС для безработных: польза или вымысел

ИИС без официального трудоустройства может открыть любой желающий – безработный, студент, пенсионер, самозанятые. Причем необязательно даже стоять на учете на бирже труда: граждане могут получать «серую» зарплату и вместе с тем оформить депозит для инвестирования.

Он даст определенную материальную выгоду, поскольку: можно получать доход:

от инвестирования;
от передачи денег в доверительное управление;
благодаря вычету по типу В.

Таким образом, депозит, открытый 3 года и более, действительно может оказаться полезным. Безработные, самозанятые и пенсионеры остаются экономически уязвимой категорией. Поэтому для них очень важно иметь источник дополнительных денег. И инвестиционный счет в этом смысле станет хорошим подспорьем, а также первым опытом получения дополнительного образования.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) должен быть у каждого совершеннолетнего жителя России. Неважно, 18 вам лет или 70, высокий у вас доход или низкий, есть текущие накопления или нет — открывайте ИИС. Во-первых, это бесплатно и не требует расходов. Не каждая банковская карта может похвалиться тем, что стоимость ее годового обслуживания равна нулю. А ИИС может. Кроме того, карта нужна, чтобы тратить. Часто даже не свои, а чужие — банковские, взятые под унизительный процент или на жалкие 50 дней льготного периода. ИИС нужен, чтобы накапливать и зарабатывать, а уже потом тратить. Но тратить свои, а это, согласитесь, совсем другое дело.

Во-вторых, не открывать ИИС можно только двум категориям людей: уже его открывшим и тем, кто считает, что государство (а ИИС — это инициатива именно государства) всегда обворовывает граждан. Если с первыми ситуация конкретна (один человек может открыть только один ИИС), то со вторыми можно и поспорить. Не всегда и не совсем обворовывает. А если даже согласиться, что налоги, которые вы платите, оседают в карманах власть имущих, то ИИС — это верный и, главное, легальный способ уменьшить количество оседаемого в этих карманах.

Например, вы уплатили (или ваш работодатель уплатил за вас) 100 тысяч рублей НДФЛ за год. Хитрый чиновник уже подсчитывает, сколько таких как вы по всей стране, и прикидывает, что с миру по нитке, бюджет не обеднеет — а новый внедорожник жене уже обещан. Но у вас есть ИИС и вы в течение года пополняли его, накопив на счете 400 тысяч рублей. Теперь вы вправе вернуть 13% от этой суммы, получив их из тех самых уплаченных в бюджет 100 тысяч рублей НДФЛ, на часть которых уже раскрыл карман хитрый чиновник. 13% — это 52 тысячи рублей. И вы найдете им более достойное применение, не так ли?

Инвестировать не умею, но открыл ИИС — что дальше делать?

Не хотите инвестировать — не надо. Деньги на ИИС можно просто аккумулировать, как на вкладе. Налоговые вычеты со взносов будут поступать на вашу банковскую карту и пользоваться ими можно будет сразу после получения. А вот средства, внесенные на ИИС лучше не трогать до момента, пока счету не исполнится 3 года с момента открытия, иначе налоговая потребует назад все полученные вами вычеты. Например, вы открыли счет 25 декабря 2018 г. Датой, когда деньги можно будет забрать, а счет — закрыть, сохранив все полученные вычеты, будет 25 декабря 2021 г. Кстати, закрыть счет по истечении 3 лет можно в любой момент, но делать этого вы не обязаны. Если срочной потребности в накопленных деньгах нет, можно и дальше делать взносы на ИИС, получая налоговые вычеты.

Но обычное накопление денег на счете — это несерьезно, непрактично, неинтересно, в конце концов. Ведь доходность 13% годовых будет действовать только для средств, внесенных в 3-й год (на деле доходность может превышать 13%, если вносить деньги ближе к концу года, а в начале следующего получать вычет). По взносам, сделанным в 1-й и 2-й годы, доходность значительно меньше.

Лучше с ИИС все-таки инвестировать. В этом нет ничего сложного. Однако новичкам следует придерживаться консервативной стратегии, когда риск стремится к нулю, а годовая доходность, хотя и превышает процент по вкладам, но все-таки не в 4 раза, как это обещают многие рискованные финансовые инструменты. Рекомендуем перед приобретением каких-либо ценных бумаг на ИИС проконсультироваться с профессионалом.

ИИС — какие инструменты доступны и есть ли еще ограничения?

ИИС на то и индивидуальный инвестиционный, что позволяет инвестировать. Во что? Да во что угодно:

в государственные и корпоративные облигации (надежно для первых);
в ПИФы (надежность зависит от типа фонда и управляющей компании);
в акции российских и зарубежных компаний (рискованно);
в иностранную валюту (риск зависит от конкретной валюты);
в производные инструменты, типа фьючерсов и опционов (рискованно).

ИИС — это в первую очередь обычный брокерский счет, и делать с ним можно почти все то же самое. Почти, так как, помимо 3-летнего минимального срока для ИИС, есть еще ограничения. Пополнять счет и выводить с него можно только средства в рублях. Если нужна именно иностранная валюта, ИИС позволяет купить ее прямо на бирже по биржевому курсу. При выводе придется обменять ее на рубли. Кроме того, на ИИС можно вносить не более 1 млн рублей в год (однако вычет 13% считается максимум от 400 тыс. рублей, то есть не сможет быть больше 52 000 рублей в год).

В остальном ИИС работает обыкновенно: вы самостоятельно, через торговый терминал или мобильное приложение брокера, оформляете сделки по покупке и продаже активов. Однако есть вариант и с передачей средств на ИИС в доверительное управление. В этом случае решать, во что вкладывать деньги, будет управляющий.

Сейчас денег нет, значит, ИИС можно пока не открывать?

Отнюдь. Преимуществом ИИС как раз и является, что с каждым днем после открытия счета, увеличивается потенциальная доходность, которую вы получите с помощью налогового вычета. Открыв счет 25 декабря 2018 г., пополнив его на 400 тыс. руб. лишь 20 декабря 2021 г., закрыв счет через 5 дней и дождавшись налогового вычета, вы бы получили доходность приблизительно 949% годовых (с поправкой, что вычет вы получите через 3 месяца после закрытия счета). Кстати, никаких налогов с этих сверхпроцентов платить не придется, ведь полученный вами вычет не квалифицируется как налогооблагаемый доход.

Еще информацию об ИИС и варианты готовых стратегий вы можете найти здесь или обратившись за консультацией к нашим финансовым советникам.

Кроме брокерского счета, инвесторы могут открыть ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Оба счета позволяют совершать операции на бирже, но у каждого есть ряд условий. О том, какой счет удобнее и выгоднее открывать — в этой статье.

Словарь инвестора

Брокерский счет — счет, на котором учитываются все сделки, операции и активы клиента по договору на брокерское обслуживание, а сами операции совершаются по поручению клиента на бирже или на внебиржевом рынке.

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Вид брокерского счета для долгосрочных инвестиций с льготным налоговым режимом. Главное ограничение — деньги со счета нельзя выводить три года. Если вывести деньги в этот период, то счет закроется, а налоговых вычетов не будет (а полученные ранее придется вернуть).

Квалифицированный инвестор — инвестор, который подтвердил, что он понимает, как работает финансовый рынок и умеет управлять капиталом, либо имеет достаточный капитал и готов принимать на себя повышенные риски, связанные со сложными финансовыми продуктами. Такой статус дает доступ к инструментам, недоступным другим инвесторам.

Зачем нужен брокерский счет

Напрямую зарегистрироваться на бирже и начать торговлю нельзя. Чтобы совершать сделки на бирже, инвестору нужен посредник — профессиональный участник рынка ценных бумаг, брокер, имеющий лицензию Центрального банка РФ. Открыв брокерский счет, будущий инвестор предоставит брокеру право совершать операции в своих интересах. Брокер передает поручение — купить или продать ценную бумагу, согласно тому, что поручает ему сделать клиент. С этой точки зрения, брокерские счета ничем не отличаются друг от друга и их разделение по типам — условность. Но у каждого счета есть свои особенности использования, в том числе, с точки зрения налогообложения.

До 2015 года в России для инвесторов не было разделений по типам счетов, но потом государство предложило долгосрочным инвесторам налоговые льготы на ИИС. Чтобы их получить, надо выполнить два условия:

пополнять счет не более, чем 1 миллион рублей в год;
не выводить деньги в течение трех лет после открытия.

Так появилось понятие ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. По сути, это обычный брокерский счет с налоговыми льготами от государства. Такой счет может быть только один.

Можно открыть брокерский счет и ИИС одновременно или выбрать один из них. У каждого счета есть свои особенности и преимущества.

Когда выгоднее открыть ИИС

Если у инвестора есть официальный доход, он планирует копить и пользоваться счетом долго, то ему подойдет ИИС, с которым можно получать дополнительно до 52 000 рублей за счет своих же налогов. Эти деньги можно реинвестировать в акции, облигации и другие финансовые инструменты.

Вычет бывает двух видов:

Налоговый вычет типа А — вычет с суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Эти деньги налоговая возвращает на банковский счет. Их можно использовать как угодно. Например, реинвестировать — снова вложить в биржевые инструменты, в акции и облигации. Как получить вычет типа А онлайн на сайте налоговой — читайте в пошаговой инструкции.

Налоговый вычет типа Б — освобождение от уплаты НДФЛ с дохода по ИИС. Такой вычет получают при закрытии ИИС, если счет был открыт более трех лет. Сумма начисленного налога просто остается на счете.

Минусы ИИС

ИИС отлично подходит для долгосрочных инвестиций и накоплений. С этим же связаны и минусы его использования:

Со счета нельзя выводить деньги в течение трех лет, иначе счет будет закрыт, а уже полученный налоговый вычет типа А придется вернуть.
Счет нельзя пополнять более, чем на один миллион рублей в год. Это значит, что если инвестор хочет инвестировать больше, ему придется параллельно использовать другой брокерский счет.

Если откладывать на ИИС по 10 000 рублей в месяц и не выводить деньги со счета 3 года, то можно накопить 360 000 рублей. На эти деньги можно купить консервативные инструменты, например, облигации федерального займа с доходностью 4-5,45%. Освобождение от налогов в этом случае станет приятным бонусом.

В чем преимущества брокерского счета

Если инвестор планирует придерживаться активной инвестиционной стратегии — часто совершать сделки с акциями, снимать часть денег со счета и пополнять без ограничений, то для этого подойдет обычный брокерский счет. Возможностей использования такого счета больше, а ограничений — меньше.

Можно инвестировать больше 1 миллиона рублей в год. Сумма пополнения ничем не ограничена. Пополнять счет можно не только в рублях, но и в валюте — долларах или евро.

Вывод средств без ограничений. Деньги можно вывести со своего счета в любое время и в любом количестве. Брокер сразу удержит налог, если в текущем году получен доход.

Доступны все инструменты. Можно покупать любые бумаги в соответствии с вашим квалификационным статусом, в том числе недоступные для ИИС. Например, ОФЗ-н — облигации федерального займа для населения.

Статус квалифицированного инвестора. Один из вариантов стать квалифицированным инвестором — получить квалификацию по объему средств: инвестировать более 6 млн рублей.

Когда брокерский счет невыгоден

Главный минус брокерского счета — нет налоговых вычетов как на ИИС.

У брокерского счета есть трехлетняя налоговая льгота для инвесторов. Она отличается от вычета типа Б условиями: ценные бумаги должны быть в собственности не менее трех лет и льгота не может превышать определенную сумму.

Брокерский счет и ИИС: наглядное сравнение

Необязательно открывать только ИИС или только брокерский счет — ими можно пользоваться одновременно. Например, держать брокерский счет для краткосрочных инвестиций, а ИИС для накоплений. Возможности обоих счетов — в сравнительной таблице:

Брокерский счет	ИИС
Количество счетов	Сколько угодно	Только один
Количество денег	Неограниченно	Не более 1 млн рублей за календарный год
Налоги на доход	13% с дохода по итогу каждого календарного года, либо при закрытии счета	13% с налоговым вычетом (тип А) или освобождение от уплаты налога (тип Б)
Налоги на дивиденды	Есть	Есть, на них не распространяются вычеты
Валюта пополнения	Рубли, доллары или евро	Только рубли. Для покупки иностранных акций нужно купить валюту на бирже
Вывод прибыли	В любой момент	Только через три года. Иначе ИИС будет закрыт и пропадет право на налоговый вычет
Срок действия	Не ограничен	Не ограничен, но не менее 3 лет
Статус квалифицированного инвестора	Подходит любой способ	Подходит любой способ

В приложении Газпромбанк Инвестициях тарифы на обслуживание брокерского счета и ИИС одинаковые. Перед тем как приступать к реальному инвестированию, можно потренироваться бесплатно на демосчете — на нем уже есть виртуальная сумма, которую можно потратить на покупку ценных бумаг. Соберите первый портфель, торгуйте финансовыми инструментами и смотрите, как меняется цена. В мобильной и веб-версии приложения нужно выбрать вкладку «Портфель» и «Демосчет». Сделки не имеют юридической силы, а деньги на демосчете виртуальные — их нельзя вывести, но и риска — ноль.

Чтобы понять, какой реальный счет открыть, пройдите мини-тест из двух шагов.

Какой бы счет вы ни выбрали, нужно помнить базовые правила инвестирования — регулярно пополнять портфель, смотреть на финансовые показатели компаний, отслеживать новости и аналитику рынка и диверсифицировать инвестиционный портфель.

Кто-то называет ИИС инструментом для новичков фондового рынка (что отчасти справедливо), кто-то революцией в системе инвестиций. Давайте разбираться. Прежде всего, в ИИС нет ничего революционного и тем более нового — подобные счета давно практикуются в развитых странах мира. Такой счёт может открыть любое физическое лицо в брокерской компании. Важное условие — человек должен быть резидентом РФ. После открытия на брокерский счёт вносится сумма денег, которую можно использовать для совершения сделок на фондовом рынке. Главное преимущество ИИС (кроме удобства) — налоговые льготы.

Кажется, что всё как-то даже слишком просто. Так и должно быть, ведь ИИС был придуман именно для тех, кто хочет начать с простого и инвестировать даже небольшие суммы.

Период действия ИИС — минимум 3 года.

Налоговый вычет предоставляется в размере суммы, внесенной в налоговом периоде на ИИС, максимум 400 000 рублей. Как следствие — можно пополнять счёт на суммы до 400 000 рублей.

Одному физическому лицу может принадлежать только один ИИС.

Старый брокерский счёт нельзя переоформить как ИИС.

Внесение средств возможно только в рублях.

Частичный вывод средств со счёта невозможен.

В случае необходимости счета можно переводить от одного брокера к другому.

Чтобы открыть индивидуальный инвестиционный счёт, нужно обратиться в брокерскую компанию. С момента открытия счёта брокер становится ещё и вашим налоговым агентом — лицом, которое будет за вас удерживать и уплачивать налоги. Но это не отменяет необходимости проверять все движения средств и справки по счетам.

Процедура оформления индивидуального инвестиционного счёта проста: нужно прийти к брокеру с паспортом, флешкой для цифровой подписи, письменным согласием родителей (если открывает несовершеннолетний), заполнить анкету, написать заявление на открытие счёта и оформить запрос на изготовление сертификата ключа электронной подписи. После этих действий инвестор получает договор и реквизиты счёта. А если у вас нет возможности или времени сходить к брокеру, индивидуальный инвестиционный счёт можно открыть онлайн. Но ходить всё равно придётся, потому что вам понадобится учётная запись на Госуслугах и готовая электронная цифровая подпись (ЭЦП).

Нередко можно встретить споры о том, нужно ли сразу зачислять средства на индивидуальный инвестиционный счёт. На самом деле, по состоянию на конец 2017 года срок действия договора на ИИС исчисляется с даты открытия. Выгода состоит в том, что можно открыть счёт, например, в феврале, а деньги зачислить 28 декабря, и в следующем же году подать заявку на предоставление налогового вычета. Однако есть предположения, что могут появиться поправки к федеральному закону, которые обяжут считать срок с первого пополнения, и тогда выплата налоговых вычетов задержится. Рекомендуем при открытии на всякий случай вносить небольшую символическую сумму, например, 5 рублей.

Особенность ИИС в том, что даже не совершая интенсивных операций по счёту, можно получить доход — он составит 13% от внесённой на ИИС суммы (то есть не более 52 000 рублей от максимально возможной суммы взноса в 400 000 рублей). Однако инвестор должен учитывать, что если на будущий год он добавит ещё 400 000 или любую меньше, то вычет будет рассчитываться только на сумму 400 000 рублей.

Но любой инвестор знает, что просто так держать счёт — не самая прибыльная стратегия, лучше заставлять деньги работать, совершая сделки с финансовыми инструментами. Тем более, что у индивидуального инвестиционного счёта довольно гибкие возможности: можно работать почти со всеми видами активов. Рассмотрим основные инструменты, с которыми можно работать.

Мы уже оговорились о том, что важным преимуществом ИИС являются налоговые вычеты. Исходя из принципа начисления налоговых вычетов выделяют два типа индивидуальных инвестиционных счетов.

Первая схема получения льготы предполагает уменьшение налогооблагаемой базы НДФЛ (налога на доходы физических лиц) на сумму, которая была внесена на ИИС за год. Этот вариант подходит тем, кто имеет стабильный официальный источник дохода и отчисляет с него НДФЛ. В конце каждого года после заполнения и предоставления декларации 3-НДФЛ происходит компенсация. Очевидно, что эту схему не смогут использовать индивидуальные предприниматели, безработные и пенсионеры. Ещё раз напоминаем, что максимальная сумма уменьшения налогооблагаемой базы составляет 400 тыс. руб., то есть вычет может быть не более 52 тыс. руб.

Вторая схема предполагает полное освобождение от уплаты налогов с доходов по ИИС. В момент закрытия счёта инвестор освобождается от уплаты НДФЛ на весь полученный по счёту доход (если не было других налоговых вычетов).

Владелец ИИС выбирает схему налогообложения самостоятельно, но не имеет права менять её в течение срока действия индивидуального инвестиционного счёта.

Несмотря на то, что при открытии ИИС во время заключения договора инвестор выбирает тип счёта, обязательств иметь именно этот тип не наступает. Окончательный выбор типа ИИС происходит с момента подачи заявления о налоговом вычете в налоговую инспекцию. После этого тип счёта поменять нельзя, поэтому лучше подойти к вопросу внимательно, чтобы не понести непредвиденные убытки.

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ПАО Московская Биржа.

Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

ООО «Компания БКС», лицензия №154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия. 129110, Москва, Проспект Мира, 69, стр. 1, 3 подъезд.

Хороший повод разложить все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС — или уже есть, но остались вопросы.

Я собрал в этой статье вопросы про ИИС, которые нам в Т⁠—⁠Ж чаще всего задают. Если у вас есть дополнения, пишите в комментариях.

Главное про ИИС: что, зачем и как открыть

Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года.

По сути, это брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями. Также бывает ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и налоговые вычеты — те же.

Какие плюсы по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но возврат не может быть более 52 000 Р в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.

Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС рассчитывается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.

А минусы есть? Есть. Чтобы инвестор получил право на налоговый вычет, счет должен существовать минимум три года. При этом, чтобы вывести деньги со счета, надо закрыть ИИС:

Например, если ИИС открыт 1 июня 2020 года, то без потери права на вычеты его можно закрыть 2 июня 2023 года. Лучше на несколько дней позже, чтобы точно прошло три года с даты открытия: например, брокер или ФНС могут внести данные в базу не мгновенно, а 2 или 3 июня.

Если закрыть ИИС раньше, право на вычет пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.

На одного человека может быть открыт только один ИИС одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК.

В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 млн рублей. Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС.

На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС очень интересным инструментом.

Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф-инвестиции, Сбер, ВТБ, «Открытие».

ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например «Сбер управление активами», «Альфа-капитал». При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.

Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.

Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: правила разных брокеров и УК могут различаться.

Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и за хранение ценных бумаг. У всех брокеров свои комиссии. Также есть комиссия биржи, но многие брокеры включают биржевую комиссию в свою, то есть не взимают ее отдельно.

Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.

Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.

УК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.

Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера.

Можно ли госслужащим использовать ИИС? Можно: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.

При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.

Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах.

Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один одновременно, кроме случаев переноса ИИС из одной брокерской компании или УК в другую.

Можно ли превратить уже существующий брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.

На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для получения налоговых вычетов.

Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Вычеты можно будет получать и дальше.

Что будет при выводе денег с ИИС? Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени.

Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.

Застрахованы ли вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются.

Как выбрать брокера для ИИС? На сайте Московской биржи есть топ-25 брокеров и УК по числу клиентов и по числу ИИС. Я советую выбрать брокера из этого списка: это крупные надежные компании со всеми нужными лицензиями. Учтите размер комиссий, набор доступных инструментов, почитайте отзывы о сервисе.

Еще советую прочитать нашу статью о выборе брокера: в ней подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание.

Читайте также: