Если директор ворует деньги с компании

Опубликовано: 17.09.2024

За что отвечает директор компании? Коротко говоря: за все, т.е. за любые нарушения, которые могут возникнуть в деятельности организации. Причем нередко руководитель оказывается под ударом и после увольнения. Рассмотрим, за что и в какие сроки может быть наказан наемный директор.

Ответственность перед организацией

Этот вид ответственности можно разделить на две категории: трудовую и гражданско-правовую. С точки зрения ТК РФ директор — это один из сотрудников компании, хотя его статус и связан с рядом особенностей. В рамках трудового законодательства работник несет дисциплинарную и материальную ответственность. «Нефинансовая» ответственность выражается в виде замечания, выговора или увольнения.

Важно!

Директор может быть отстранен от исполнения своих обязанностей за различные нарушения, предусмотренные ст. 81 ТК РФ , а также в рамках процедуры банкротства. Кроме того, собственники компании имеют право расторгнуть договор с руководителем и без объяснения причин ( ст. 278 ТК РФ ).

Любой работник, если он нанес организации ущерб, несет за это материальную ответственность (ст. 238 ТК РФ). В отличие от рядовых сотрудников директор по умолчанию отвечает за убытки, причиненные компании, в полном объеме, даже если это прямо не отражено в договоре с ним. Однако и ответственность руководителя по ТК РФ ограничена — в рамках трудового законодательства можно взыскивать только прямой ущерб.

Иногда же компания из-за недобросовестных или халатных действий руководителя может, например, потерять возможность заключить крупный контракт. Но компенсировать упущенную выгоду за счет сотрудников, включая и директора, ТК РФ не разрешает.

Между тем руководитель несет за свои действия еще и гражданско-правовую ответственность (ст. 53.1 ГК РФ). В данном случае возможно взыскать и упущенную выгоду ( ст. 15 ГК РФ ).

Случаев, когда директор наносит ущерб компании и в дальнейшем возмещает его по решению суда, очень много.

Вот лишь некоторые примеры:

увеличение должностных окладов (себе и/или сотрудникам без согласования с собственниками);
привлечение общества к налоговой и административной ответственности по вине руководителя;
незаконное увольнение работников, которые впоследствии взыскали с компании компенсацию за моральный ущерб и вынужденный прогул;
нецелевое использование займов, оформленных на общество;
недостача товарно-материальных ценностей;
сдача имущества компании в аренду по заниженной цене;
выплата компанией штрафов за нарушения договорных обязательств;
утрата бухгалтерских документов, вследствие чего общество понесло затраты на их восстановление;
использование ресурсов компании в личных целях, например, для проведения ремонта в помещениях, принадлежащих руководителю;
отсутствие документов, подтверждающих целевое использование средств, выданных директору в подотчет.

Субсидиарная ответственность директора

Руководитель может отвечать рублем не только перед организацией, но и перед сторонними кредиторами. Речь идет о субсидиарной ответственности, т. е. о покрытии долгов компании за счет ответственных лиц:

При банкротстве долги организации могут быть взысканы с контролирующих его лиц, к которым в первую очередь относится руководитель. Для этого кредиторы должны доказать в суде, что директор действовал недобросовестно или нарушал регламент процедуры банкротства (ст. 61.11 и 61.12 закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).
Если организация прекратила деятельность без банкротства, то ее долги могут быть взысканы с руководителя и после ликвидации. Ситуация аналогична предыдущей — кредиторы должны доказать недобросовестность директора (п. 3.1 ст. 3 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об ООО»).
Долги по обязательным платежам возможно взыскать и с руководителя работающей организации. Для этого налоговики должны доказать, что деятельность компании служит лишь прикрытием для недобросовестных действий директора (постановление КС РФ от 08.12.2017 № 39-П).
Также руководитель может нести ответственность по долгам перед кредитными организациями. В отличие от предыдущих вариантов, эта обязанность возникает в силу договора. Банки часто при выдаче крупных кредитов требуют в качестве дополнительного обеспечения личное поручительство директора.

Административная и уголовная ответственность

Руководителя могут наказать не только владельцы компании или кредиторы, но и государство. Речь идет об административной и уголовной ответственности.

Видов нарушений, за которые можно привлечь директора, очень много. Они касаются неуплаты налогов, нарушения трудовых прав, правил торговли, уклонения от ликвидации задолженности и т.п.

Для менее тяжких проступков предусмотрены административные санкции в виде штрафов от нескольких сотен до нескольких десятков тысяч рублей или дисквалификации на срок до 2 лет.

Если же в действиях руководителя есть признаки преступления, то наказание будет более суровым. Штрафы уже будут исчисляться сотнями тысяч и даже миллионами рублей, а срок дисквалификации может длиться до 5 лет. И главное — директор может лишиться свободы на срок до 10 лет.

Ответственность директора после увольнения

Увольнение с должности не избавляет руководителя от угроз. В пределах срока давности его могут привлечь к ответственности вне зависимости от того, работает ли он сейчас в организации, или нет.

А сам этот срок зависит от вида нарушения и применяемого раздела законодательства.

Взыскать материальный ущерб в рамках трудовых отношений можно в течение одного года (ст. 392 ТК РФ). Если же взыскание производится в соответствии с гражданским законодательством, то применяется общий срок исковой давности — три года (ст. 196 ГК РФ).

Субсидиарная ответственность руководителя при банкротстве может быть применена в течение 10 лет после нарушения. Но с момента признания организации банкротом или окончания конкурсного производства должно пройти не более трех лет (ст. 61.14 закона № 127-ФЗ).

Сроки давности по административному кодексу могут длиться от двух месяцев до шести лет. Они зависят от той сферы деятельности, к которой относится нарушение (ст. 4.5 КоАП РФ). Шестилетний срок предусмотрен для нарушений, связанных с коррупцией и за нарушение законодательства о противодействии терроризму.

Сроки давности по уголовным делам зависят от тяжести преступления, которая определяется длительностью лишения свободы (ст. 78 УК РФ). Примеры приведены в таблице.

Преступление

Статья УК

Максимальный срок лишения свободы, лет

Категория тяжести

Срок давности, лет

Как обеспечить безопасность бизнеса

Закон дает собственникам бизнеса много возможностей для взыскания ущерба с недобросовестного руководителя. Но это — весьма длительная и непростая процедура. А нередко в итоге оказывается, что с виновного и вовсе нечего взять. Поэтому лучше вообще не допускать подобных ситуаций.

Часто к нам приходят не за услугой бухгалтерского аутсорсинга, а с проблемами в учете, которые не получается урегулировать собственными силами. Наши же специалисты вооружены знаниями и практикой решения сложных ситуаций.

На встрече мы готовы поделиться реальными кейсами — рассказать, каким образом нам удалось уладить проблемы, похожие на ваши. Заметим, наши возможности позволяют во многих спорных случаях не доводить дело до применения санкций.

Вывод

Директор компании отвечает за свою деятельность перед самой организацией, ее кредиторами и государством.

Ответственность руководителя может изменяться от небольшого штрафа до многомиллионных материальных претензий и лишения свободы на срок до 10 лет. В 2019 году принципиальных изменений в этой сфере в законодательство не вносилось.

Но имущественная ответственность директора сама по себе еще не гарантирует для компании возмещения всех убытков. Чтобы не допускать форс-мажорных ситуаций — обеспечьте контроль за своим бизнесом, доверив учет профессионалам.

Директор ООО — ответственная должность. В случае промахов он отвечает перед акционерами и законом. Пренебрежение к формальным правилам приведёт к увольнению, штрафам и даже потере свободы. Статья поможет разобраться, в каких ситуациях директор рискует, чем именно и как избежать проблем.

Для директора ООО выделяют четыре вида ответственности:

Материальную и дисциплинарную ответственность относят к внутренним делам компании. Претензии к директору поступают со стороны учредителей или совета директоров.

Административная и уголовная ответственность — это нарушение закона. К ней директоров привлекают надзорные органы.

Дисциплинарная ответственность

Дисциплинарная ответственность предполагает замечание или выговор, в самой плохой ситуации — увольнение.

За что

У директора есть обязанности. Они прописаны в трудовом договоре. Если директор плохо работает, есть все основания применить к нему дисциплинарное взыскание. В малом бизнесе обычно обходятся без формализма и делают замечание на словах.

Как это происходит

Вопрос о наказании генерального директора рассматривает работодатель. Это учредитель или совет директоров, если директор сам владеет долей компании. Если эти полномочия не распределены — тот, кто вправе увольнять и назначать директоров, например, главный акционер.

Взыскание накладывают в три этапа по 193 ТК РФ:

Работодатель требует от директора письменного объяснения. Если в течение двух дней не получает объяснение, в свободной форме составляет акт об отказе.
Принимает решение о наложении взыскания.
Ознакамливает директора с решением в течение трёх дней. Если директор отказывается подписать его, составляет акт об отказе в свободной форме.

Директор может обжаловать это решение, обратившись в трудовую инспекцию.

Пример:

Василий — директор ООО «МеталлСнабСеверСтройИнвест». В 2020 году он работал, как вол: запустил продажи в новом регионе, наладил отношения в двумя новыми крупными заказчиками, внедрил новую схему мотивации сотрудников. Сейчас февраль 2021: новый регион пока работает в минус, новые заказчики в следующий раз обратятся в апреле. Вдобавок, старые клиенты платят хуже, чем раньше, и основная торговая площадка приносит меньше заказов. Поэтому по итогу года компания ушла в минус. Учредители рассчитывали на дивиденды, но ничего не получат. Они предлагают директору уволиться по собственному желанию. Он против, потому что считает себя героем. Учредители идут формальным путём по 193 ТК РФ. Директор обращается в трудовую инспекцию.

Как избежать

Директор избежит дисциплинарной ответственности, если будет добросовестно выполнять свои обязанности. В каких именно ситуациях директор достоин наказания — лучше прописать в договоре. «Ненадлежащее исполнение» — слишком абстрактная формулировка, которая может привести к спорам.

Директора нельзя наказывать за проступок, который произошёл больше 2 лет назад. Если проступок обнаружили не в ходе ревизии или аудиторской проверки, срок сокращается до 6 месяцев. Директора наказывают в течение месяца после обнаружения проступка — иначе наказание неправомерно — ст. 193 ТК РФ.

Материальная ответственность

Материальная ответственность наступает, если генеральный директор причинил ущерб организации. Он полностью отвечает за это по ст. 277 ТК РФ. Сумма возмещения ничем не ограничена. Если ущерб серьёзный, директор заплатит миллионы.

За что

Директора наказывают, если он навредил организации действием или бездействием. Закон выделяет две причины: недобросовестность и неразумность — п.1 ст. 53.1 ГК РФ. Оба понятия разъяснил Пленум ВАС РФ в постановлении от 30.07.2013 №62.

Директор действовал недобросовестно, если:

— Заключил сделку из личного интереса. Например, заказал печать буклетов в типографии жены, и компания заплатила в два раза больше рыночной цены.

— Скрыл или извратил информацию о сделке.

— Заключил сделку без согласия участников ООО, если этого требует закон или устав.

— После увольнения не передал документы, которые свидетельствуют об ущербе компании.

— Заключил сделку на заведомо невыгодных условиях.

— Сотрудничал с фирмами-однодневками.

Директор действовал неразумно, если:

— Упустил важную информацию при заключении сделки. Например, закупил станки для производства, не сравнил с ценами у других поставщиков и переплатил. Или отгрузил товар компании на стадии банкротства — и не получил оплату.

— Заключил сделку без обычных в этом случае процедур. Например, не согласовал договор поставки с юристом.

Как это происходит

Организация имеет право требовать полного возмещения убытков. Убытками по ст. 15 ГК РФ считают:

— Упущенную выгоду: директор заключил недобросовестную или неразумную сделку.

— Реальное повреждение имущества: директор украл станок со склада.

Закон определяет, как взыскивать убытки. Из зарплаты сотрудников удерживают только реальный ущерб. Если он больше среднего месячного заработка, необходимо согласие сотрудника. Каждый месяц зарплату уменьшают максимум на 20% — так ТК РФ заботится о людях, которым нужно на что-то жить и платить кредиты.

В случае упущенной выгоды и ущерба больше среднего месячного заработка, который сотрудник не признаёт — обращаются в суд. Истцу необходимо доказать, что к убыткам привели умышленные действия директора.

Как избежать

Директор не отвечает за убытки в случаях, которые прописаны в ст. 239 ТК РФ:

форс-мажор: землетрясение, наводнение, война.
нормальный хозяйственный риск: руководитель действовал согласно актуальным знаниям, старался избежать ущерба, рисковал только имуществом организации, а не здоровьем сотрудников.
крайняя необходимость или необходимая оборона.

Популярная причина претензий к директору — невыгодные сделки. Директору следует позаботиться о том, чтобы такие контракты исключить:

— Проверять контрагентов перед сделкой.

— Отказываться от невыгодной сделки, если её рекомендует учредитель или совет директоров. Или фиксировать решение в письменном виде, чтобы разделить с ними ответственность.

— Избегать серых схем оптимизации налогообложения.

— Следить за соблюдением ТК РФ и правил охраны труда. Учредители могут отнести штрафы от надзорных органов к реальному ущербу, который обязан возместить руководитель.

Срок исковой давности по материальной ответственности больше, чем по административной: он составляет три года. Его отсчитывают от дня, когда учредители узнали об ущербе.

К административной ответственности директора привлекает государство в лице сотрудников надзорных органов: налоговой, трудовой инспекции, полиции, Роспотребнадзора. За нарушение КоАП РФ директора штрафуют, в среднем, на сумму от 5 000 до 10 000 рублей. При повторном нарушении сумма увеличивается, обычно в два раза.

При некоторых нарушениях директора дисквалифицируют. Ему запрещают работать руководителем в любых компаниях на срок до 3 лет.

Когда компания нарушает закон, надзорные органы зачастую штрафуют и должностное лицо.

Уголовные и административные нарушения пересекаются. По какому кодексу директор получит наказание — зависит от степени тяжести.

Пример:

Директор задержал зарплату сотрудникам. По ТК РФ он обязан платить раз в две недели. Сотрудник пожалуется в трудовую инспекцию — и директора оштрафуют на 10 000 — 20 000 рублей по п. 6 ст. 5.27 КоАП РФ. А если он задержал зарплату на два месяца — оштрафуют на 500 000 ₽ или лишат свободы на срок до трёх лет по ст. 145.1 УК РФ.

За что

Директора привлекают к административной ответственности за ненадлежащее исполнение обязанностей. Об этом сказано в ст. 2.4 КоАП РФ. Обычно в ведении директора находятся:

охрана труда на предприятии,
найм работников,
отношения с подчиненными,
выплата зарплаты,
использование кассовой техники и обращение с наличными,
контроль за соблюдением правил торговли,
отношения с надзорными органами: сдача отчётности, предоставление сведений.

Перечень нарушений широк. Мы проанализировали судебную практику и бухгалтерские форму и выделили нарушения, за которые чаще всего штрафуют директоров.

— Неправильная работа с наличными и кассой. Штраф от 4000 до 5000 руб по ст. 15.1 КоАП РФ.

— Невовремя сданная налоговая декларация. Предупреждение или штраф от 300 до 500 руб по ст. 15.5 КоАП РФ.

— Нарушение требований к бухучёту. Штраф от 5000 до 10000 рублей. При повторном нарушении от 10000 до 20000 руб. или дисквалификация на срок до года до двух лет — по ст. 15.11 КоАП РФ.

— Продажа товаров без обязательной маркировки. Штраф от 5000 до 10000 руб. с конфискацией предметов правонарушения по ст. 15.12 КоАП РФ.

— Уклонение от оформления трудового договора. Штраф от 10 000 до 20 000 руб по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ.

— Невыплата зарплаты в срок. Предупреждение или штраф от 10 000 до 20 000 руб по п. 6. ст. 5.27 КоАП РФ.

— Зарплата меньше МРОТ. Штраф от 10 000 до 20 000 руб по п. 6. ст. 5.27 КоАП РФ.

— Отсутствие спецоценки труда. Штраф от 5000 до 10000 руб по п. 2 ст. 5.27.1 КоАП РФ.

— Сбор и использование электронных почт и телефонов без согласия пользователей сайта. Штраф от 20 000 до 30 000 руб по п. 4 ст. 5.27.1 КоАП РФ.

— Необеспечение работников средствами индивидуальной защиты. Штраф от 20 000 до 30 000 руб по п. 4 ст. 5.27.1 КоАП РФ.

— Найм иностранных граждан без разрешений на работу или патентов. Штраф от 25 000 до 50 000 руб по п.1. ст. 18.15 КоАП РФ.

— Бизнес без специального разрешения или лицензии. Штраф от 4000 до 5000 руб и конфискация продукции, инструментов производства или сырья по п.2 ст. 14.1 КоАП РФ.

— Продажа товаров, которые уступают по качеству образцам. Штраф от 3000 до 10000 руб по п.1 ст. 14.4 КоАП РФ.

— Продажа товаров без применения онлайн-кассы. Штраф от 25 до 50% суммы расчета. При повторном нарушении дисквалификация от 1 до 2 лет по п.2 и 3 ст. 14.5 КоАП РФ.

— Обман потребителей. Штраф в размере от 10000 до 30000 руб по п.1. ст. 14.7 КоАП РФ.

— Продажа алкоголя несовершеннолетним. Штраф в размере от 100 000 до 200 000 руб по п. 2.1 ст. 14.1.6 КоАП РФ.

Как происходит

Сотрудник надзорного органа узнаёт о нарушении. Он проводит проверку и в успешном случае составляет протокол. Перечень лиц, которые имеют на это право указан в ст. 28.2 КоАП РФ.
Протокол поступает руководителю ведомства или сразу в суд: районный или арбитражный. Суд выносит постановление о наложении штрафа.
Директор платит в течение 30 дней.
Если не заплатить в срок, материалы дела передают в Отдел судебных приставов. Он взыскивает суммы принудительно: например, просит банк, где директор хранит деньги. Заодно директора штрафуют за уклонение от исполнения наказания по п. 1 ст. 20.25 КоАП. Иногда арестовывают или наказывают обязательными работами до 50 часов.

Как избежать

Невозможно контролировать каждое действие в организации. Если она разрослась, возьмите за правило проводить внутренние проверки. Они помогут выявить слабые места и избежать штрафов.

Привлекайте внештатных специалистов, чтобы усилить безопасность компании. Например, вышел новый закон — проконсультируйтесь с юристом.

Передавайте дела на аутсорсинг. В договоре пропишите ответственность подрядчика за нарушения. Если проверка найдёт нарушение, штраф заплатят они.

Срок давности по административным нарушения составляет 1 год по ст. 4.5 КоАП РФ. По отдельным категориям срок больше: по нарушениям таможенного и бюджетного законодательства — 2 года, по коррупционным нарушениям — 6 лет.

Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний

Эльба подготовит все необходимые отчёты для ООО: 29 в год. Формы заполнятся автоматически, платёжки на зарплату и налоги сформируются тоже.

Уголовными нарушениями занимается прокуратура. Директорам выписывают крупные штрафы, наказывают работами, а в худших случаях — реальными сроками до 10 лет.

За что

Директора совершают два вида преступлений:

Экономические.
Трудовые.

Мы выбрали самые популярные преступления директоров. Статистика по ним есть на сайтах МВД и судебного департамента при Верховном суде.

Мошенничество, например, подписание фиктивных договоров для уменьшения НДС. Штраф — до 1 миллиона ₽, срок лишения свободы — до 10 лет. 159 УК РФ.

Нарушение требований безопасности: санитарных норм, регламентов Таможенного Союза, требований МЧС. Примеры: косметическая процедура повредила пальцы клиента, неграмотное строительство привело к пожару. Штраф — до 500 000 ₽, лишение свободы до 6 лет. 238 УК РФ.

Неуплата налогов. Директора освобождают от ответственности, если раньше он не нарушал закон, и организация рассчиталась с налоговой службой. Штраф до 500 000 ₽, лишение свободы до 6 лет. 199 УК РФ.

Взятка: подкуп сотрудников контролирующих органов или коммерческих организаций. Штраф до 2,5 млн ₽, лишение свободы до 8 лет. 204 УК РФ.

Задержка зарплаты на 2 месяца или части зарплаты на 3 месяца. Директор освободится от наказания, если в течение 2 месяцев после возбуждения дела погасит задолженность и выплатит сотрудникам компенсацию за задержку зарплаты. Штраф до 500 000 ₽, лишение свободы до 5 лет. 145.1 УК РФ.

Ведение бизнеса без регистрации или лицензии. Штраф до 500 000 ₽, лишение свободы до 5 лет. 171 УК РФ.

Создание фирм-однодневок. Штраф до 500 000 ₽, лишение свободы до 3 лет. ст. 173.2 УК РФ.

Как происходит

Процедура возбуждения уголовного дела подробно описана в гл. 20 уголовно-процессуального кодекса. Всё начинается с повода — явки с повинной, заявления о преступлении, сообщение о преступлении. По результатам предварительной проверки возбуждают уголовное дело. Если это случилось, высока вероятность получить наказание.

Как избежать

Директора совершают некоторые преступления сознательно, а некоторые — случайно или из-за неграмотных специалистов. Чтобы уменьшить число последних:

— Проводите проверки бизнеса, в том числе, аудиторские. Особенно, если вам передаёт дела прежний руководитель.

— При работе с сомнительными контрактами обращайтесь к юристам.

—Следите за изменениями в законодательстве.

Срок давности по уголовным делам зависит от тяжести преступления. Оно зависит от максимального срока лишения свободы:

— Больше 5 лет — тяжкое преступление со сроком давности 10 лет.

— От 3 до 5 лет — преступление средней тяжести со сроком давности 6 лет.

— Меньше 3 лет — преступление небольшой тяжести со сроком давности 2 года.

Вот есть в компании несколько участников, они назначают директора. А он делает, что хочет. Например, заключает странные договоры: обычно перевозка груза стоит десять тысяч, а у него — миллион. У компании появляются убытки, участники спрашивают директора: «Где деньги? Откуда убытки?». Раньше директор мог сказать, что ничего не знает. Такие убытки было сложно доказать через суд.

Теперь всё изменилось. Директора можно привлечь к ответственности за убытки перед своей же компанией. Об этом и расскажем в статье.

За что отвечает директор

До постановления пленума Высшего арбитражного суда № 62 привлечь директора за убытки было сложно. Суды обычно говорили, что убытки не доказаны.

В 2014 году в Гражданском кодексе появилась статья 53.1 с понятиями «недобросовестности» и «неразумности» действий директоров. С 2017 года стали действовать нормы субсидиарной ответственности директоров и участников компании при банкротстве. Но мы пока не будем трогать банкротство и поговорим только об ответственности директора по убыткам компании.

В ООО «Ферал» было несколько участников, с 1 января 2011 года по 31 декабря 2014 года одного из них назначили директором. Назовем его Пашковским.

Пока Пашковский был директором, компания перечислила 73 млн рублей на оплату счетов компаний, зарплату и заправку автомобиля. Участники посчитали, что Пашковский потратил деньги незаконно и нанес убытки компании.

Суд проверил материалы и оказалось, что Пашковский переводил деньги компаниям и платил за какой-то алюминий. Компаний-партнеров было больше десяти.

Некоторые компании были ликвидированы, ни у одной из фирм не было лицензий, бухгалтерский учет они не вели. Директора компаний заявили, что они не директора, о компаниях не слышали и документы не подписывали. Суд сделал вывод, что это фирмы-однодневки.

Получается, Пашковский действовал не в интересах компании, а выводил деньги. Он пытался опровергнуть эти доводы и сказать, что срок давности прошел, поэтому он ничего не должен. Суд с этим не согласился.

Срок исковой давности начинается не с момента нарушения, а с момента, когда другие участники о нем узнали. Участники доказали, что три года не знали о действиях Пашковского. Значит, срок исковой давности не прошел.

Суд постановил взыскать с Пашковского 73 млн рублей и 200 000 рублей судебных расходов. Судебное дело

Получается, директор не может действовать, как хочет. Если его действия ведут к убыткам, участники могут попросить их возместить. Но не всегда.

Когда наступает ответственность

Ответственность возникает, если директор или другие участники действовали недобросовестно и неразумно. «Недобросовестно» и «неразумно» — это слова из закона:

Цель предпринимательской деятельности — прибыль. Она связана с рисками и убытками, но обычно директор пытается их избежать и уменьшить. Это логично: компания больше заработает, и директор тоже получит больше денег. Если директор совершает сделки с серьезными рисками, выводит деньги, это выглядит подозрительно. Получается, он намеренно наносит ущерб компании и другим участникам. Может, он так делает по незнанию, а может проворачивает нечестные схемы.

Пленум Высшего Арбитражного суда № 62 разъяснил, в каких случаях суд решит, что директор действовал недобросовестно:

был конфликт личных интересов и интересов компании. Например, у директора была еще одна компания. Он продавал ей товары по заниженной цене, а та компания продавала эти же товары по рыночной цене. В итоге директор получал дополнительную прибыль;
скрывал или искажал информацию о сделках от других участников компании;
совершал сделки без одобрения участников, когда нужно было получить такое одобрение. Такие сделки обычно прописывают в уставе, например, оформление кредитов, займов, продажа недвижимости;
когда директора отстранили от должности, он отказался передавать документы по сделкам, которые могли привести к убыткам. Например, директор заявил, что документы утащила собака, которая потом попала под машину (мы шутим, ну, а вдруг);
заранее знал или должен был знать, что совершает невыгодные сделки и сделки с фирмами-однодневками, но продолжал это делать.

Кроме недобросовестности в законе есть о неразумности. Суд посчитает, что директор действовал неразумно в таких случаях:

не проанализировал информацию перед заключением договора, по которому цены оказались выше рыночных. Например, не сравнил цены поставщика с другими на рынке;
не обратил внимание на открытую информацию о партнере: выписки из реестров, картотеки судебных дел, базу приставов, реестр сведений о банкротстве, реестр нотариальных доверенностей;
обошел обычную процедуру оформления сделки. Например, раньше директор согласовывал договоры с юристами, а по невыгодной сделке не стал.

Новый Пленум Верховного суда № 53 указал несколько признаков недобросовестности участников компании:

давали указания директору совершать убыточные сделки;
назначили такого директора, который будет действовать не в интересах компании;
управляли компанией так, что она наносила вред партнерам. Например, заключали сделки, а потом не платили. Или вели работу, а потом бросали компанию с долгами по налогам.

Можно сказать, что недобросовестные действия — это умышленные действия, а неразумные — неосторожные действия.

В законе упоминается термин «невыгодная сделка». Такой считается сделка, если цена по ней отличается от аналогичных сделок в два или более раза. Например, обычный компьютер стоит тридцать тысяч рублей, а директор покупал такие же для своих сотрудников по семьдесят тысяч рублей. И важно то, что директор делал это умышленно. Он знал, что компании это невыгодно, но всё равно делал.

Необоснованная налоговая выгода в статье «Дела»

Верховный суд говорит, что директор должен проверять партнеров и проявлять должную осмотрительность. Ему нужно собирать информацию о партнерах в открытых источниках и сохранять ее. Можно на каждого партнера завести папку, распечатывать информацию из интернета, проставлять дату и подписывать. Какие документы нужно собирать, мы писали в статье о необоснованной налоговой выгоде.

ООО «Уралподшипник» торговало подшипниками. В компании было три участника, одного назначили директором. В этот раз он будет Юшевым.

Один из участников подал на директора в суд и сказал, что тот принес компании убытки в 2,8 млн рублей. Он заключил невыгодный договор доставки подшипников с перевозчиком.

До этого «Уралподшипник» возил подшипники в Екатеринбург другими транспортными компаниями. Двенадцать перевозок стоили 12 300 рублей. А теперь компания заплатила другому перевозчику 1,9 млн рублей. Это в 156 раз дороже.

Получается, компания заключила договор на невыгодных условиях. Суды считают невыгодной сделку, которая превышает цены по аналогичным сделкам в два раза, а тут аж в сто пятьдесят шесть.

Суд постановил, что Юшев действовал недобросовестно и взыскал с него 2,8 млн рублей. Судебное дело.

По этому делу видно, что при оценке добросовестности и разумности суды учитывают деловую практику компании. Например, с какими партнерами она работала раньше, по каким ценам.

Если сделка отличается от тех, что были раньше, суд будет задавать вопросы. Зачем компании платить миллион за доставку, если до этого она платила десять тысяч рублей. Это может быть срочная доставка за два часа или доставка на Тесле, но суду нужны доказательства. Вот дело, где суд доказывал неразумность действий директора.

Участники ООО «Каробейник» подали в суд на директора. Назовем ее Светлана К. Она выдала доверенность Марине К., чтобы та получила товар от ООО «Алко» на 5 млн рублей. У них была одинаковая фамилия, поэтому они, видимо, родственники.

По бумагам товар пришел на склад, есть отметка в товарной накладной. Правда, суду предоставили копию товарной накладной. В ней не было сведения о транспорте и подписи водителя. На накладной стояла печать со странным оттиском. Такую печать директору при назначении не давали.

На самом деле продукция на склад не пришла. Получается, директор выдала доверенность ненадежному человеку, а тот куда-то дел товар или провел сделку только на бумаге. У компании возникли убытки. Суд постановил взыскать с директора 5 млн рублей, от должности ее отстранили.

Директора освободят от ответственности за невыгодную сделку, если он докажет, что сделка была частью цепи сделок. Эта была невыгодной, а остальные должны были принести прибыль. Другой вариант — доказать, что сделка была «крайне необходимой» (тоже термин из закона). Без нее компания потеряла бы еще больше. Но доказывать такое сложно.

Кто отвечает по долгам

Ответственность за убытки относится к директору, совету директоров и участнику, который давал директору указания совершать недобросовестные сделки. Если для решения по сделке собирали собрание участников или совет директоров, то к ответственности привлекут только тех, кто голосовал за сделку. К тем, кто был против, претензий не будет.

Если решение по невыгодным сделкам принимали несколько участников компании, они будут отвечать солидарно. То есть убытки могут взыскать со всех участников или с любого из них на свое усмотрение.

В законе «О банкротстве» есть понятие «контролирующее лицо должника». Контролирующее лицо — физическое лицо или компания, которые давали должнику распоряжения, как действовать и какие сделки совершать.

Определение «контролирующего лица» относится к банкротству компании, но по сути то же самое, что «лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица» из статьи 53.1 Гражданского кодекса. Поэтому мы можем его использовать для нашей темы.

Закон говорит, что контролирующие лица:

директор, участники совета директоров;
участники, у которых вместе больше 50% долей уставного капитала;
кто-то, кто мог получить выгоду из-за недобросовестного поведения директоров или участников.

По сути это и есть директор, совет директоров, участники компании. Правда, к контролирующим могут отнести и других людей, у которых были полномочия влиять на деятельность компании. Это может быть кто-то, кто связан с участниками родственными связями или должностными обязанностями:

жена директора, если она была участником компании и решала, какие сделки заключать. Может быть и другой родственник, который влиял на работу компании;
бухгалтер или финансовый директор, у которого была доверенность на подпись договоров и который в отсутствие директора работал за него.

Если действия бухгалтера или финансиста привели компанию к убыткам, на них будет ответственность. Доказать это сложно: нужно опрашивать сотрудников и находить доказательства, кто одобрял сделки.

В целом, правило такое: кто влиял на деятельность компании, тот и отвечает. Влиять могли компании и люди, которых нет среди участников и которые были косвенно связаны с одним из участников.

На первый взгляд не всегда видно, кто на самом деле контролирует компанию. Суд выясняет, кто на самом деле действовал от компании, давал указания директорам, управляющим и участникам по сделкам. Верховный суд сформулировал это так: «Имел возможность осуществлять прямой контроль, скрытый на первый взгляд ввиду отсутствия прямых корпоративных связей».

Вот одно из громких дел, которое сейчас разбирает Верховный суд:

Инвестиционная компания «Дальняя степь» была одной из нескольких дочерних компаний Фонда Эрмитаж (остров Гернси). «Дальняя степь» была нужна, чтобы покупать акции «Газпрома» и других российских компаний. По закону иностранные компании не могли покупать акции «Газпрома».

Фондом руководила компания «Эйчэсбиси Мэнеджмент» (HSBC Management). Был в деле еще банк Эйчэсбиси, который входил в эту группу компаний, там «Дальняя степь» хранила деньги. Банк распоряжался деньгами компании, как хотел. В 2004—2005 году он вывел почти 1,8 млрд рублей, хотя у компании был долг перед налоговой в 1,2 млрд.

Спустя 12 лет суд доказал, что «Дальнюю степь» довели до банкротства ее владельцы: «Эйч-эс-би-си Банк» и «Эйчэсбиси Мэнеджмент». Банк отпирался, говорил, что не контролировал компанию и вообще срок исковой давности прошел.

Суды трех инстанций отвергли доводы банка. Они указали, что Эйэсбиси — контролирующее лицо, его можно привлечь к субсидиарной ответственности и возмещению 1,2 млрд долгов. Судебное дело.

Директор в компании может быть номинальным. То есть он действовал не сам, а по указанию другого участника или совета директоров. Они сказали ему работать с фирмой-однодневкой, он и работал. В этом случае закон не освобождает его от ответственности по убыткам.

Суд может снизить ответственность, если номинальный директор поможет разобраться в ситуации, найти фактического директора или его имущество. Нет четкого алгоритма, как суд будет распределять ответственность между номинальным директором и фактическим руководителем. Это всегда индивидуально.

Ответственность по налогам

Директор отвечает не только по убыткам перед участниками, но и перед налоговой. Схема такая: налоговая доначисляет налоги, пени, штрафы компании, а участник подает на директора в суд и взыскивает эти убытки с него.

При банкротстве налоговая сама подает заявление о привлечении директора к ответственности и пытается получить деньги с него. Бывают дела по банкротству, где компания задолжала по налогам. Налоговая обычно отнимает деньги у всех, кто контролировал компанию. Но банкротство — это большая тема, не для этой статьи.

Если директор из-за долгов перед налоговой переводит деятельность на другую компанию, налоговая может доказать взаимозависимость:

В ЗАО «Королевская вода» прошла налоговая проверка, ей надо было доплатить 330 млн рублей налогов. Компания платить не хотела и перевела деятельность на ООО «Королевская вода» (хоть бы название поменяли, как дети, ей-богу). Налоговая доказала, что компании взаимозависимые и платить всё равно пришлось.

Налоговая считает, что банкротство может быть инструментом ухода от налоговой. Вот так сказал заместитель руководителя ФНС Сергей Аракелов:

Поэтому налоговая тщательно рассматривает дела о банкротствах, если есть задолженность перед налогов. Она исследует компании на взаимозависимость по таким признакам:

у компаний один и тот же директор;
одни и те же поставщики, покупатели и сотрудники;
одни и те же офис, сайт, телефон, адреса отправки электронной отчетности, товарные знаки;
компания перевела имущество, сотрудников на другую компанию до или во время ликвидации или проверки налоговой;
одинаковые условия работы с поставщиками, покупателями;
перечисление денег между собой.

Директора могут привлечь к ответственности по налогам еще в таких случаях:

компании доначислили налоги и штрафы. Директор будет отвечать, если в отчетности найдут искажения и ошибки, которые помогали уходить от налогов;
заплатила лишние налоги.

Получается, директору надо постоянно проверять, что там с налогами: оформляет ли бухгалтер отчетность, сколько компания платит налогов и правильно ли принимает вычет по НДС.

Кто и в какой срок может подать в суд

Подать в суд на директора может участник компании. Суд не откажет даже новому участнику, которого не было в компании, когда директор работал и приносил убытки.

Срок давности — три года. Но начинается он не с нарушения, а с того момента, когда участник узнал о них.

Для нового участника срок исковой давности начинается с момента, когда его предшественник мог узнать об убытках.

Новые законы частично лишили директора презумпции добросовестности. Если директор отказывается давать пояснения по своим действиям в компании, суд сочтет его недобросовестным. В этом случае директору самому придется доказывать, что он действовал разумно и добросовестно: «Миллион было похожих сделок, всё проходило хорошо и без убытков, а в этот раз повлияли санкции, скачки валют или то, что главный продажник перебежал к конкурентам».

Как директору защититься от рисков

Юристы считают, что новые законы не защищают директоров и участников компаний от необоснованных исков. Например, директор действовал честно, но сделка завершилась убытками, и другие участники хотят взыскать с него убытки. Вот несколько советов, как защититься от таких ситуаций:

проверять партнеров по сделкам и проявлять должную осмотрительность. Заключаете договор с новым поставщиком и тут же собираете на него досье: устав, лицензии, результаты проверки в судебных базах, реестре юридических лиц, реестре дисквалифицированных директоров. Мы писали подробнее о том, какие документы собирать в статье о необоснованной налоговой выгоде;
не заключать заведомо невыгодные сделки и не работать с фирмами-однодневками: не продавать недвижимость по заниженным ценам, не заключать договоры на рекламу или информационные услуги, чтобы прикрыть другие сделки;
согласовывать свою зарплату и зарплату сотрудников с владельцами компании и платить в белую;
не выполнять указания других участников и владельцев компании по невыгодным сделкам. Потом будет сложно доказать, что директор номинальный и действовал по поручению других участников;
вовремя готовить отчетность, вести бухгалтерский учет и хранить документы. Тогда суд не будет подозревать, что директор специально уничтожил документы, чтобы скрыть подробности сделки;
хранить все документы, которые связаны с общими собраниями участников и голосованиями по всем вопросам. Так проще доказать, что решение принимал не один директор, а все участники;
не создавать схемы, чтобы уходить от налогов: дробление бизнеса, наем сотрудников по договору с ИП, обналичивание через однодневки.

В этом деле суд встал на сторону директора:

В ООО «Мигеко» было три участника, они владели заправочной станцией. Участники назначили директором Майорова (это вымышленное имя), а потом подали на него в суд и просили возместить их компании 92 млн рублей.

Во время работы Майоров заключил договор с ООО «Транслес» на поставку нефтепродуктов на 76 млн рублей. Поставка состоялась, но налоговая доначислила компании налогов на 18 млн рублей. Дело в том, что по сделке «Мигеко» приняла вычет по НДС. Она имела на это право, но «Транслес» по этой сделке налог не заплатил, а значит нельзя было сделать вычет.

Участники добивались, чтобы сделку признали невыгодной, а действия директора неразумными. Но они не смогли это доказать. По сделке доначислили НДС, но такое может быть с каждым. Директор не мог заранее знать, что поставщик не оплатил НДС. Судебное дело.

Здравствуйте. У меня есть подруга, и мне кажется, что она не осознает, какие у нее проблемы на работе.

Подруга работает менеджером по продажам на крупном производстве: оформляет с клиентами сделки на услуги и получает за это процент от продаж. Два года назад ее попросили оформить какие-то документы, теперь она гендиректор этой фирмы, подписывает все документы. Недавно снимала переведенную ей на счет большую сумму. Потом долго переживала, потому что эти деньги она отдала в руки руководителям, а те долго не закрывали эту сумму по бухгалтерии.

Подруга боится, что если откажется, то потеряет работу. Что ей можно сделать и какие худшие прогнозы в такой ситуации?

Ваша подруга действительно попала в нехорошую ситуацию. Сейчас ей стоит бояться не увольнения, а возможной ответственности.

Вы пишете, что подруга переживает за то, что снятые со счета деньги долго не закрывали по бухгалтерии. Перевод денег со счета на счет, снятие больших сумм без реальной необходимости, отсутствие подтверждающих документов — все это типично для организаций, которые обналичивают деньги. Но даже если это предприятие не проводит таких операций и на самом деле произошла техническая задержка с оформлением документов, у подруги есть повод для серьезного беспокойства.

Исправительные работы

Ваша подруга стала номинальным директором — это значит, что она числится директором на бумаге, но в жизни компанией не управляет. В нормативных документах таких людей называют подставными лицами. Быть подставным лицом в руководстве компанией — это преступление. Если его обнаружат, вашу подругу могут привлечь к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 173.2 УК . Реального срока по этой статье нет, но могут назначить штраф от 100 тысяч рублей или исправительные работы.

Подставных лиц легко вычисляют. Например, это часто делают при вызове в налоговую инспекцию в ходе проверки квартальной декларации. Привлечь к уголовной ответственности можно уже за тот факт, что подруга отдала руководству предприятия свой паспорт и при этом понимала, что он нужен для ее регистрации в качестве директора. При этом фактически управлять компанией она не собиралась. То есть для этого даже не нужно кого-то обманывать, обналичивать деньги или заниматься мошенничеством.

У этого преступления формальный состав — считается, что его совершили уже в тот момент, когда предъявили паспорт, оформили у нотариуса доверенность или пришли в налоговую регистрировать компанию с подставным директором. Мотивы этих действий не имеют значения.

Лишение свободы

Если ваша подруга самостоятельно снимает деньги со счета, подписывает договоры и банковские документы, то для сотрудников правоохранительных органов все выглядит так, будто она действительно руководит организацией. В этом случае вашу подругу могут привлечь к уголовной ответственности по более серьезной статье с реальным сроком лишения свободы.

Например, если компания незаконно получит кредит на льготных условиях, подруге может грозить до пяти лет. По этой статье привлекают за крупный ущерб — но это немногим больше двух миллионов рублей. Не такой уж большой кредит для производственного предприятия.

Преступлений, которые можно совершить с помощью подставного директора, много. Можно уходить от налогов или помогать в этом другим предпринимателям, обналичивать деньги. Для каждого нарушения найдется статья в уголовном кодексе.

Допустим, руководство компании на самом деле честные люди, а вашу подругу назначили директором, чтобы было проще участвовать в важных тендерах. Может быть, они не собираются обманывать банк и вовремя платят налоги. Но от уголовной ответственности это подругу не спасет. Если на производстве произойдет несчастный случай и кто-то серьезно пострадает, это тоже повод для уголовной ответственности.

По ст. 143 УК РФ могут назначить штраф до 400 тысяч рублей, исправительные работы или реальный срок. Недавний пример с пожаром в торговом центре показал, как неожиданно случаются неприятности с безопасностью и охраной труда и какие могут быть последствия.

Штрафы за нарушения

Работа организации связана с нюансами, о которых можно знать, только управляя организацией на самом деле. За нарушения в текущей деятельности наступает административная ответственность. Например, есть штрафы за несданную декларацию, нарушение норм пожарной безопасности, искажение бухгалтерской отчетности и занижение налогов.

Декларацию не сдаст бухгалтер, а штраф выпишут вашей подруге: она же директор. Огнетушитель не купит инженер или начальник производства, а оштрафуют вашу подругу. Сотрудника незаконно уволит кадровик, а штраф за это заплатит ваша подруга. Она не сможет переложить эти штрафы на компанию: приставы спишут деньги с ее личного счета. Если денег не будет, а сумма наберется приличная, у нее арестуют недвижимость или не выпустят за границу.

Иногда нарушения бывают безобидные и руководители допускают их без умысла, по незнанию. Например, на работу в компанию возьмут бывшего госслужащего, а его прежнему работодателю не сообщат. И вроде бы все честно и не учтена какая-то формальность, но директору выпишут штраф до 50 тысяч рублей.

Как перестать быть номинальным директором

Я очень рекомендую вашей подруге в этой ситуации думать не о потере работы, а о том, чтобы не попасть в тюрьму. Если ее уволят, будет даже лучше: она сохранит репутацию, деньги и нервы. Вряд ли стоит работать в компании, где тебя ценят только за помощь в нарушении закона.

В любом случае ваша подруга может снять с себя полномочия генерального директора и официально стать обычным сотрудником. Она не в рабстве и может управлять своим положением.

Нужно учитывать, что руководители увольняются не так, как менеджеры по продажам. Директор не может просто написать заявление и уйти. Нужно заранее уведомлять учредителей, назначать нового директора и регистрировать изменения в ЕГРЮЛ .

Сама она вряд ли разберется, как это сделать. Лучше сходить на консультацию к юристу и честно рассказать о ситуации. Бояться огласки не стоит: юристы чтут тайны клиента. Возможно, дело примет серьезный оборот и вашей подруге понадобится адвокат. Она должна быть к этому готова.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

«Я хочу обанкротить свою фирму. Меня интересует, каковы риски, что меня привлекут к субсидиарной ответственности» — директора компаний довольно часто произносят эти слова в офисе БОЛЬШОГО ДЕЛА.

Чтобы ответить на этот вопрос конкретному директору, надо изучать документы компании. Не видя документов, мы можем говорить о риске привлечении к субсидиарной ответственности лишь в общем. Этому и посвящена эта статья. Некоторую ясность она внесёт, а за более детальной консультацией ждём вас в офисе БОЛЬШОГО ДЕЛА.

Ремарка: привлечь к субсидиарной ответственности можно любое контролирующее лицо фирмы (КДЛ). Это может быть директор, учредители, топ-менеджеры, принимавшие ключевые решения, главный бухгалтер. Для упрощения мы всех КДЛ в этой статье будем называть директором.

За что директора можно привлечь к субсидиарной ответственности?

Вообще в чём логика субсидиарной ответственности? В том, что когда директор управляет компанией, он должен делать это честно. Если же он делает это нечестно (ворует имущество компании разными способами, о которых мы говорим ниже), и компания из-за этого разоряется, то её кредиторы несут убытки: компания не сможет отдать им деньги, которые должна отдать.

А кто в этом виноват? Директор! Он «нахимичил» с имуществом компании, поэтому она разорилась. А кредиторы из-за чего должны страдать? Пусть директор возмещает им их убытки из своих собственных средств. Это (возмещение долгов компании из собственных средств директора) и есть субсидиарная ответственность.

Это было небольшое лирическое отступление. Дальше суровая проза. Кредиторы могут привлечь директора к субсидиарке, если директор:

Выводил имущество компании. Например, было у компании здание стоимостью 10 млн руб, а директор продал его за 1 млн руб. Этим действием он причинил ущерб кредиторам компании. А уж если он продал это здание так, что оно оказалось в собственности компании, которую учредила супруга этого директора, то тут недобросовестность совершенно очевидна, ведь по сути, директор стал владельцем этого здания, обворовав компанию, которую возглавляет. Тот факт, что здание продавалось через цепочку посредников, которых теперь днём с огнем не сыщешь, директора не спасёт: арбитражный управляющий все раскопает. Иногда директора лихо закручивают «сценарий» вывода имущества. Верховный суд в Определении от 14.05.19 № 307-ЭС16-3765 перечислил, что должно насторожить Арбитражного управляющего:

участие в сделке однодневок;
подконтрольность участников сделки одному человеку (самом директору, видимо);
бессмысленность самой сделки с точки зрения предпринимательской деятельности.

Выдавал займы от имени компании, которые не возвращались, а директор не пытался их взыскать. Ну согласитесь, это странно: дать кому-то деньги в долг, а когда их не возвращают, даже не рыпнуться, чтобы их получить.

Не взыскивал дебиторскую задолженность. То же самое, что с займами. Компания поставила кому-то товар/оказала услугу, а с компанией не расплатились. Надо писать претензию, идти в суд с иском о взыскании этого долга. Директор компании этого не делал? Странно-странно.

Директор не подал/не вовремя подал заявление о банкротстве компании. В законе «О несостоятельности (банкротстве)» прописаны сроки, в течение которых директор обязан подать заявление о банкротстве, если у компании плохо идут дела. Мы писали об этом статью. Так что внимательно следите за тем, может ли ваша компания платить по долгам, чтобы не пропустить срок подачи заявления. Но тут есть два важных момента:

первое: за просрочку подачи заявления/неподачу заявления к субсидиарке могут привлечь только по тем долгам, которые фирма наделала уже после того, как надо было подать заявление. Например, надо было подать его до 1 сентября 2020 года. Директор этого не сделал, а 10 сентября фирма взяла кредит на 500 тыс руб. Отдать она его не смогла и пошла банкротиться. Эти 500 тыс руб кредиторы смогут взыскать с директора. Но остальные долги (которые компания сделала до 1 сентября 2020 года) тут ни при чём. Из-за просрочки подачи заявления эти «остальные» долги кредиторы взыскать не могут. Правда, кредиторы могут найти другие основания взыскать их.
второе: если директор не подал вовремя/не подал вообще заявление, то суд может отказать кредиторам во взыскании субсидиарки с директора, если тот докажет, что он обоснованно надеялся, что дела у фирмы пойдут лучше. Главное слово тут «обоснованно». Мы писали об этом подробнее здесь. Слова «мы надеялись на улучшение ситуации на рынке и усиление потребительского спроса» не прокатят. Надо будет показать суду реалистичный план вывода компании из кризиса.

А если плана нет и не было? Обращайтесь в БОЛЬШОЕ ДЕЛО, мы умеем работать с такими ситуациями. Иногда внезапно находится то, чего вроде бы и не было… :)

Если у компании нет бухгалтерских документов/в них искажена информация о деятельности компании/директор просто не передал АУ документы. Когда начинается банкротство компании, назначается арбитражный управляющий (АУ). Чтобы разобраться в ситуации, он изучает документы компании: как она заключила сделки, с кем, на каких условиях, были ли платежи на р/с, сколько компания платила налогов и все такое. Для этого АУ изучает бухгалтерские документы фирмы. И если директор порядочно «нахимичил», то у него будет соблазн эти документы уничтожить, просто не отдать их АУ или исказить в них информацию. За это директора тоже привлекут к субсидиарке по долгам компании.

Если вы, будучи директором, ничего из перечисленного выше не делали, то по закону вас к субсидиарной ответственности не привлекут — не за что. Но закон законом, а кредиторы хотят денег. Поэтому для директора разумно будет обратиться к юристам за защитой своих прав к хорошим юристам. Даже если кажется, что все должно пройти гладко…

Ваша цель при банкротстве вашей компании, если совсем кратко

Доказать, что вас не за что привлекать к субсидиарной ответственности. То есть:

все сделки, которые вы заключали — реальные нормальные сделки на рыночных условиях;
ваши контрагенты — реальные компании, а не однодневки, созданные для вывода имущества компании;
вы взыскивали дебиторскую задолженность, не выдавали безвозвратных займов и вообще вы вели себя разумно и добросовестно;
вы передали арбитражному управляющему документы компании. В них нет искажений и вранья, документы велись правильно; вы вовремя подали заявление о банкротстве компании. А если не вовремя, то у вас был план, как спасти компанию. Этот план — реалистичный и основан на фактах, а не фантазиях о том, что все будет хорошо. Этот план не сработал по причинам, которые от вас не зависели и которые вы не могли предвидеть.

Ну а кредиторы, конечно, будут доказывать обратное. И вам к этому надо быть готовым.

Может ли директор спихнуть субсидиарку на кого-нибудь другого?

Директор-то не один в компании командует, другие люди тоже есть. Главный бухгалтер, например. Он ответственен за ведение бухгалтерии, и если документы искажены или их нет, то можно попробовать переложить часть субсидиарной ответственности на главбуха. Тогда часть долгов в порядке субсидиарной ответственности взыщут с директора, часть — с бухгалтера. Все директору полегче.

Бухгалтер, конечно, будет отчаянно защищаться и заявлять, что, когда он подделывал документы, директор держал у его виска пистолет.

Как мы доказываем, что директора не за что привлекать к субсидиарной ответственности?

Возьмём пример: Арбитражный управляющий настаивает, что директор вывел из компании имущество, деньги при этом в компанию не поступили, а покупатель имущества был в сговоре с директором компании. Как доказать, что директор чист перед кредиторами?

Самое очевидное: надо взять выписку из банка о движении средств по р/с компании. Если деньги по сделке поступили на счёт, то все вопросы должны отпасть.

Очень хорошо, если покупатель имущества — «живая» работающая компания, которая заключает договоры с другими фирмами, у которой есть штат сотрудников, которая платит налоги. Ведь если бы директор действительно выводил имущество, была бы создана «техничка», которая «умерла» бы очень быстро после сделки.

Если АУ заявит, что цена сделки по продаже имущества — ниже рыночной, то нужно проводить экспертизу стоимости имущества. В общем, надо разными способами доказывать, что сделка нормальная, рыночная и никакого «двойного дна» в ней нет.

Рискуете получить субсидиарную ответственность? Оставьте заявку и мы поможем избежать субсидиарки.

А что говорят суды? Реально привлекают директоров к субсидиарке? Как часто?

Когда кредиторы или Арбитражный управляющий (АУ) пытаются привлечь директора к субсидиарной ответственности, окончательное слово за судом.

И что же решают суды? Практика говорит, что отбиться от субсидиарной ответственности — совершенно реальная задача. Тем более, что иногда Арбитражные управляющие выступают с, прямо скажем, странными аргументами.

Например, в деле № А74-4972/2012, Арбитражный управляющий решил, что долг по уплате обязательных платежей — это неплатежеспособность компании, а значит, директор был обязан обратиться в суд за банкротством. Но суд охладил пыл управляющего и заявил, что даже если компания имеет долги по обязательным платежам, это ещё не значит, что она неплатежеспособна.

В другом деле, а именно № А74-8435/2014 Арбитражный управляющий тоже «отличился»: он посмотрел бухгалтерскую отчётность, а из неё следовало, что долги компании больше её активов. Управляющий воспринял это так, словно компания разорена. Суд с этим не согласился.

В деле № А33-8790/2016 АУ поспешил заявить о привлечении директора к субсидиарке из-за того, что директор не подал вовремя заявление о банкротстве. Но этот АУ, видимо, плохо читал закон, потому что не знал, что в таких случаях директора можно привлечь только по тем долгам, которые фирма наделала после «дедлайна» на подачу заявления о банкротстве. А таких долгов у компании не было.

В деле № А69-736/2014 суд первой инстанции привлёк директора к ответственности за то, что тот не передал АУ документы компании.

Но апелляция отменила решение суда первой инстанции, потому что:

когда компания была признана банкротом, этот директор уже был бывшим директором и компанией не руководил;
и вообще документы были у сотрудников правоохранительных органов.

Вообще Арбитражные управляющие чудить умеют. В деле № А33-13581/2013 АУ заявил, что директор не передал ему документы, хотя директор это сделал. А вот сам АУ не захотел их изучать, не смог нормально сформировать конкурсную массу и решил спихнуть все на директора — якобы тот не передал документы…

В описанных выше случаях действия АУ выглядят чуть ли не комично. Но расслабляться нельзя: согласно статистике в первом квартале 2020 года против директоров было подано на 49,6% заявлений о субсидиарке больше, чем за первый квартал 2019 года. Кредиторы вошли во вкус.

По разным оценкам суды соглашаются привлечь к субсидиарке около 30% директоров, а совокупный по России размер взысканных личных средств директоров давно исчисляется сотнями миллиардов рублей.

Выводы

«По умолчанию» директоров к субсидиарной ответственности не привлекают. Кредиторы и суд сделают это, если директор руководил компанией недобросовестно, нарушал права и интересы кредиторов, выводил имущество и т.д.

Кредиторы хотят получить деньги, поэтому могут попытаться привлечь и кристально чистого директора к субсидиарке. Надо быть к этому готовым.

Суть защиты директора состоит в том, чтобы доказать, что, руководя компанией, он не совершил ничего такого, что давало бы кредиторам право привлечь его к ответственности.

Думаете обанкротить свою компанию, но опасаетесь, что её долги будут взыскивать лично с вас? Приходите в БОЛЬШОЕ ДЕЛО. Мы разберёмся и дадим чёткие ответы на ваши вопросы.

Записаться на консультацию можно, позвонив по телефону в офис или отправив сообщение на нашем сайте.

Офис в Орле: улица Максима Горького 47д
телефон: +7 (800) 511-62-06

Офис в Туле: проспект Ленина 57, офис 115
телефон: +7 (487) 244-05-20

Читайте также: