Ип турагентство без сотрудников нужна ли касса

Опубликовано: 16.05.2024

Напомним общие правила: есть отсрочка до 1 июля 2021 года для ИП, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства. И два списка освобождённых от касс: на любых системах налогообложения и конкретно на патенте. Подробнее читайте в первом уроке или в ст. 2 54-ФЗ.

А здесь мы ответим на вопросы про конкретные виды бизнеса, со ссылками на закон.

В списке освобождённых от онлайн-касс нет турагентов. Если у вас есть сотрудники, касса уже обязательна. То, что вы являетесь посредником, не освобождает от применения кассы: кто-то же должен выдать покупателю чек.

Поскольку вы агент, будет ещё несколько нюансов:

1. В чеке должно быть название услуги — это требование не только для товаров. Самый правильный вариант — указать в качестве названия договор и его номер.

2. По идее, нужно выдавать покупателям два чека: один при оплате, второй — когда услуга будет оказана (покупатель закончит путешествие).

3. При регистрации кассы необходимо указать «признак агента» и данные туроператора. Их обязательно печатать в каждом чеке для клиентов — прим. 9 к таблице 21 приказа ФНС ЕД-7-20/662. Это важно также, чтобы налоговая не считала все ваши поступления по кассе доходом.

Как ИП без сотрудников вы освобождены до 1 июля 2021 года.

Бизнес с сотрудниками должен выдавать чеки, а в чеке прописывать названия всех услуг, которые получил клиент. Список услуг можно поддерживать в учётной системе Контур.Маркет. Там же можно вести запись клиентов к определённым мастерам на определённое время — есть удобный календарь записи.

Вы могли заметить, что часто другие салоны красоты принимают оплату на безналичные терминалы — и не беспокоятся. Зачем возиться с онлайн-кассой, если терминал тоже печатает чеки? Дело в том, что чек терминала не соответствует закону, с точки зрения КоАП выдавать их — то же самое, что не выдавать — см. ст. 4.7 54-ФЗ.

Общепит с сотрудниками должен приобрести онлайн-кассу и выдавать чеки каждому покупателю. Для вас нет исключения в ст. 2 54-ФЗ.

Удобнее всего для вас будет мобильная касса вроде MSPOS Т-Ф. Она занимает мало места и может работать автономно. Если нужно, с ней можно подойти к покупателю.

Для многих онлайн-кассы — обуза, а вам они могут пригодится для работы. Например, вы сможете следить за остатками ингредиентов, создавать технологические карты и управлять наценкой в Контур.Маркете.

Автосервисы без сотрудников пользуются отсрочкой до 1 июля 2021 года, с сотрудниками — уже должны применять онлайн-кассы. Единственный способ увернуться от новой обязанности — работать как самозанятый — они освобождены от касс в любом случае, потому что выдают чеки при помощи приложения «Мой налог».

Покупка кассы — это неприятная обязанность, но данные с кассы можно использовать для бизнеса. Например, при помощи учётных систем вроде Контур.Маркета можно отслеживать рентабельность отдельных услуг и формировать для клиентов заказ-наряды.

Ателье без сотрудников получили отсрочку до 1 июля 2021 года. Не важно, делаете ли вы одежду под заказ или сначала делаете, а потом продаёте — отсрочка распространяется на оба случая. Главное — не перепродавать чужую одежду, в этом случае вы будете заниматься не «реализацией товаров собственного производства», а «торговлей», поэтому будете обязаны применять кассу в любом случае.

Ателье на патенте освобождены от онлайн-касс, даже если есть сотрудники — см. п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ. Самый первый вид деятельности в перечне — как раз ваш. Поэтому вместо чеков вам нужно будет просто выдавать специальные квитанции с обязательными реквизитами.

Ателье на УСН с сотрудниками — уже должны применять кассу.

Мастерские по ремонту и пошиву одежды часто спрашивают нас, как быть с названиями услуг. С 1 февраля их необходимо отражать в каждом чеке. Есть два варианта:
1. При работе по договору авторского заказа — указывать номер договора.
2. Если есть шоу-рум, какое-то место для продажи — можно разместить на товарах бирки со штрихкодами. Продавец будет сканировать штрихкод, а вся нужная информация — попадать в чек. Для подобной ситуации не можем не посоветовать Контур.Маркет.

Изначально планировалось, что переход на использование кассовых аппаратов, передающих сведения обо всех кассовых операциях в налоговую по ТКС, произойдёт ещё в 2018 году. Однако многие не успевали по самым разным причинам, поэтому заключительный этап перехода откладывался несколько раз. Необходимость применения такой кассовой техники касается и туристических агентств. В статье мы расскажем о переходе турфирм на ККТ.

Порядок перехода на ККТ для туристических агентств

Подключить кассовый аппарат, передающий сведения обо всех кассовых операциях в режиме онлайн, туристические агентства были обязаны до 1 июля 2019 года. Планировалось, что организации и индивидуальные предприниматели, работающие в сфере туристического бизнеса, а также прочие представители малого и среднего бизнеса вне зависимости от системы налогообложения перейдут на ККТ годом ранее.

На данный момент за счёт отсрочки до 1 июля 2021 года от применения ККТ временно освобождены лишь предприниматели, продающие товары собственного производства, выполняющие работы или оказывающие услуги, но при условии, что у них нет работников.

Отсрочка до 1 июля 2021 года

Сейчас применять кассовые аппараты обязаны все организации и предприниматели вне зависимости от системы налогообложения, но есть исключения:

организации и ИП, осуществляющие расчёты в отдалённых или труднодоступных местностях

предприниматели в статусе самозанятых;

предприниматели на патентной системе налогообложения, занимающиеся определёнными видами деятельности;

Помимо этого, Федеральным законом от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ предусмотрена отсрочка от обязанности применять ККТ до 1 июля 2021 года. Она распространяется только на ИП без работников, которые занимаются реализацией товаров собственного производства, а также выполняют работы или оказывают услуги.

В связи с этим возникает вопрос: если индивидуальный предприниматель оказывает услуги в сфере туристического бизнеса и у него нет работников, обязан ли он применять кассовый аппарат или на него действует отсрочка до 1 июля 2021 года?

Допустим, ИП работает в качестве туристического агента и продаёт путёвки туроператора, принимая денежные средства у населения по полной стоимости путёвки и перечисляя их туроператору за вычетом своего вознаграждения.

Такой турагент является посредником между клиентом и турфирмой, фактически оказывая не собственную услугу, а услугу туроператора. Поскольку отсрочка распространяется только на предпринимателей без работников, которые оказывают собственные услуги, ИП, выступающий в роли турагента, обязан применять кассовый аппарат.

Если же индивидуальный предприниматель напрямую оказывает физлицу услугу в виде подбора тура или консультации по вопросам туризма, то в этом случае до 1 июля 2021 года применять ККТ ему необязательно.

Использование бланков строгой отчётности

Для организаций и предпринимателей,которые занимаются бизнесом в сфере туризма, бланки строгой отчётности (БСО) представляли собой туристические путёвки. Если полностью оплаченная путёвка была оформлена по всем правилам, то она заменяла собой кассовый чек.

БСО, которые выдавались туристическими агентствами, должны были содержать следующие сведения:

вид, единица измерения и общая стоимость туристического продукта;

паспортные данные туриста, а также реквизиты заказчика туристического продукта;

С 1 июля 2019 года предприниматели обязаны печатать чеки по новому образцу, а не выдавать БСО. Изменение коснулось всех турфирм (ИП и юрлиц), применяющих любую систему налогообложения.

Кроме того, агентства не включены в перечень субъектов хозяйствования, которые освобождены от применения ККТ (ст. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ). Таким образом, чтобы не нарушать закон, предприниматели, занимающиеся деятельностью в сфере туризма, должны применять кассовые аппараты.

Переход на ККТ для туристических агентств на упрощённой системе налогообложения

В связи с особенностями туристического бизнеса большинство турфирм применяет упрощённую систему налогообложения. Онлайн-касса для турагентств на УСН (доходы) в 2021 году будет необходима в любом случае.

Переход на ККТ — процесс поэтапный. Сначала агентству на упрощёнке необходимо выбрать подходящую модель кассового аппарата и организовать рабочее место. Чтобы ККТ передавала сведения обо всех кассовых операциях в налоговую, необходимо:

Зарегистрировать онлайн-кассу в ФНС.

Заключить договор с оператором фискальных данных.

Поставить кассовый аппарат на учёт в налоговой предприниматель может через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Менее затратным по времени вариантом будет регистрация кассы через оператора фискальных данных. Сначала необходимо заключить договор — для этого просто оставьте заявку на нашем сайте. Наши специалисты помогут выбрать подходящий тариф, подскажут, какую кассу выбрать, подробно проконсультируют по вопросу регистрации ККТ. О том, как поставить кассовый аппарат на учёт в налоговой самостоятельно, мы рассказывали ранее.

Сведения об осуществлённых через ККТ кассовых операциях будут храниться в Личном кабинете пользователя.

Отменят онлайн-кассы в 2021 году или нет? Этим вопросом еще в прошлом году озадачились все предприниматели, которые применяют ККТ. Поводом послужил законопроект Минфина РФ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ в связи с совершенствованием законодательства о применении контрольно-кассовой техники», подготовленный министерством в июле 2020 года. Изменений по ранее принятым отсрочкам для ИП нет.

Отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года.

Согласно требованиям 54-ФЗ все организации и предприниматели на любых СНО при осуществлении расчетов с физическими лицами обязаны применять онлайн-кассы. Но для некоторых индивидуальных предпринимателей есть отсрочка по кассам, а для некоторых ИП применение ККТ и вовсе необязательно.

Федеральный закон 129-ФЗ от 06.06.2019 дает отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников при условии, что они работают в сфере оказания услуг или продают товары собственного производства.

Таким образом для ИП на ПСН, ЕСХН, УСН без работников отсрочка касс заканчивается 1 июля 2021 года, и дальнейшая работа без онлайн считается нарушением закона.

Кто должен применять и кто может не применять онлайн-кассы в 2021 году

Статья 2 Федерального закона 54-ФЗ бессрочно освобождает от применения ККТ ИП при работе в отдаленных и труднодоступных местах и ИП определенных видов деятельности. Их список здесь. Подробно о том, когда ИП может не применять ККТ, мы писали в этой статье.

Онлайн-кассы не применяют самозанятые и ИП на НПД. Они оформляют чеки в специальном приложении «Мой налог».

Если ИП реализует товары собственного производства юридическим лицам и ИП

По-прежнему, от использования онлайн-кассы освобождены ИП, которые занимаются торговлей, указанной в списке в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ:

торговлей с использованием вендинговых автоматов, реализацией газет и журналов,

торговлей из автоцистерн напитками и молоком в розлив, живой рыбой из спеццистерн,

торговлей на рынках и ярмарках, в автолавках и временных торговых точках (палатках),

торговлей овощами и фруктами вразвал, продажей изделий народных промыслов собственного изготовления.

Без использования онлайн-кассы можно оказывать услуги:

по ремонту обуви, сумок, зонтов, ключей, заточке ножей и инструмента, по оказанию работ на подворье, носильщика на вокзалах и в порту, сдача ИП жилья в аренду, сиделки и няни (по уходу за больными, престарелыми и детьми на дому)

Кроме того, без использования онлайн-кассы разрешается проводить:

Безналичные расчеты между компаниями и ИП

Расчеты за религиозные обряды и реализацию религиозной атрибутики

Прием стеклотары и утильсырья (кроме драгметаллов и металлолома)

Расчеты в аптеках и фельдшерско-акушерских пунктах в сельской местности.

Остальные предприниматели после 1 июля 2021 года должны применять ККТ, независимо от того, каким видом деятельности они занимаются, и есть ли у них наемные работники. А значит, им придется купить онлайн-кассу или взять ее в аренду.

Если вам нужна консультация по этому вопросу, оставьте заявку, наш сотрудник свяжется с вами в ближайшее время.

54-ФЗ отменяют?

Действительно, в прошлом году Минфин России разместил в интернете законопроект, по которому 54-ФЗ перестает существовать с 01.01.2021. Текст документа очень объемный, поэтому выделим его главные тезисы.

Итак, предпринимателей ожидают следующие нововведения:

Упразднение 54-ФЗ с 01.01.2021 и перенос правил использования онлайн-касс из 54-ФЗ в НК РФ, где специально для этого добавляется раздел «Оперативный контроль». В разделе будут находиться все требования 54-ФЗ по работе с ККТ, способы контроля и списки ограничительных мер. Сюда же перенесутся все санкции за несоблюдение требований законодательства из статьи 14.5 КоАП РФ.

Термин «фиксация расчетов» заменит термин «применение ККТ». Эти расчеты организации и ИП фиксируют с помощью фискальных документов или расчетных чеков. Расчетный чек становится первичным расчетным документом, который формируется в электронном виде через сайт ФНС.

Вводятся понятия «мнимых» и «притворных» расчетов и штрафов за их осуществление. Что предполагает закон под мнимым расчетом: сделка не осуществлена, а чек пробит, т. е. фиксация сделки совершалась только для вида.

Притворный расчет: фиксация одного расчета, вместо фиксации другого расчета с целью его прикрыть. Например, вы реализуете товар, а пробиваете услугу.

Отмена понятия бланк строгой отчетности.

Появится новый вид налоговых проверок – оперативные проверки. В рамках таких проверок ужесточится контроль правильности применения ККТ, фиксации расчетов и полноты учета выручки. Сверка с данными ОФД.

По запросу налоговых органов к некоторым проверкам будет привлекаться ФСБ.

Период проверки – не за один год, как раньше, а глубиной до трех лет со дня принятия решения о проверке.

Оперативная проверка может быть назначена повторно независимо от времени проведения предыдущей проверки за тот же период. Срок проведения – не более 20-ти рабочих дней. В ее рамках будут проводиться контрольные закупки, наблюдения и другие мероприятия налогового контроля.

Увеличиваются штрафы за нарушение закона о применении ККТ:

Штраф за отсутствие онлайн-кассы, а также фиксацию мнимого или притворного расчета:

для ИП в размере 25-50% от суммы расчетов, но не менее 10 тыс. рублей,

для ООО в размере 75-100% от суммы непробитого кассового чека, но не менее 30 тыс. рублей,

при повторном нарушении (при общей сумме расчетов 1 млн. рублей и более) – приостановление деятельности компании на срок до 90 суток.

Увеличиваются штрафы за расчет без фиксации: ИП – 50% от величины расчета, но не менее 10 тыс. рублей, ООО – 100% расчета, но не менее 30 тыс. рублей.

Увеличиваются штрафы за фиксацию расчета с нарушением требований: ИП –3 тыс. рублей, ООО – 10 тыс. рублей.

Непредставление документов по запросу налоговой в рамках проведения налогового контроля: ИП –3 тыс. рублей, ООО – 10 тыс. рублей.

Неуказание в чеке наименования товара при реализации маркированной продукции или искажения наименования повлечет штраф с ИП – 50 тыс. рублей, с ООО – 100 тыс. рублей. Раньше такое действие не наказывалось.

Непредставление в срок в налоговые органы фискальных данных: ИП – 100 тыс. рублей, ООО – 200 тыс. рублей.

Кроме штрафов, будут применяться и ограничительные меры: у налоговиков появится право приостанавливать операции по банковским счетам, блокировать доступ к сайтам, соцсетям, блогам, через которые осуществляется продажа товаров или услуг. Могут быть закрыты стационарные точки розничной торговли.

Скорее всего, в 2021 году полной отмены 54-ФЗ не произойдет, и бизнес просуществует под его регламентом. Но вполне возможно, к концу года изменения в Налоговый кодекс будут приняты и внесены. Следим за событиями.

Из вышесказанного понятно, что онлайн-кассы никто отменять не собирается. Поэтому давайте вспомним о вступивших в силу и предстоящих законных изменениях в сфере применения ККТ в 2021 году.

Даты вступления в силу законодательных изменений в 2021 году, касающихся применения онлайн-касс

Новый год пришел и принес бизнесу очередные хлопоты.

1 января 2021 года

Отмена ЕНВД. С 01.01.2021 года спецрежим прекратил свое существование на всей территории России для всех предпринимателей без исключения.

Все пользователи онлайн-касс на данном режиме налогообложения, обязаны были изменить настройки онлайн-касс и установить в них новую выбранную СНО до завершения рабочего дня 31.12.2020.

Плательщики ЕНВД, которые перешли на ОСН и пользуются онлайн-кассами со сроком действия фискального накопителя 36 месяцев, вправе не менять настройки ККТ до истечения срока действия ключа фискального признака.

17.02.2021 вступил в силу Федеральный закон от № 8-ФЗ "О внесении изменений в главы 23 и 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", который продлил для опоздавших предпринимателей срок перехода с ЕНВД на УСН до 31 марта включительно. Организация имеет право подать такое заявление в налоговую при условии, что ее выручка за последние девять месяцев 2020 года не превысила 112,5 млн рублей. Заявление подается в режиме онлайн в личном кабинете на сайте ФНС.

Также на сайте ФНС есть инструкция, как изменить в онлайн-кассе режим налогообложения. Это позволит не обращаться к посредникам.

1 февраля 2021 года

Согласно ч.7 ст.7 290-ФЗ от 03.07.2016 с 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах должны указывать в кассовом чеке наименование товара. Вместо безликой позиции «товар» помимо существующих реквизитов, в чеке теперь обязательно прописываются:

цена за единицу товара с учетом скидок, наценок и НДС,

Конкретных требований к номенклатуре не предъявляется. Главное – название товара должно быть конкретным и понятным, чтобы покупатель мог сразу же распознать покупку. Длина реквизита не должна превышать 128 символов с пробелами. Допускается добавление артикулов, допускается объединять товары в группы с условием одного признака и одной цены – в «ассортименте».

Как работать с номенклатурой в чеке мы писали в этой статье.

Март 2021 года

В марте 2021 года для жителей России упростится процедура получения налоговых вычетов по НДФЛ. Для этого личный кабинет налогоплательщика планируется связать с данными онлайн-касс. Все покупки, оплаченные банковской картой, будут отражаться в ЛК на сайте ФНС.

Пользователь сможет подать заявку на вычет путем нажатия одной кнопки и получить деньги через 1,5 месяца. Технология упрощенного получения имущественных и инвестиционных вычетов будет готова в марте, технология для получения вычетов на лекарства проходит тестирование. В феврале 2021 года законопроект рассматривается Госдумой.

1 июля 2021 года

ИП без наемных работников на спецрежимах, которые оказывают услуги и осуществляют продажу товаров собственного производства, с 1 июля при найме работников обязаны установить кассу в течение 30 дней. Для продажи маркированных товаров применение ККТ обязательно в любом случае.

6 августа 2021 года

В связи с введением обязательной маркировки товаров и необходимостью проверки подлинности кодов при реализации товаров, осенью 2020 года ФНС утвердила новый формат фискальных документов – ФФД 1.2. Соответствующий приказ №ЕД-7-20/662@ от 14.09.2020 вступил в силу 21 декабря 2020 года. Он доступен на сайте ведомства. На данный момент действуют форматы 1.05 или 1.1.

В ФФД 1.2 в отличие от ФФД 1.05 и 1.1 применяются новые фискальные документы:

Запрос о коде маркировки

Ответ на запрос

Уведомление о реализации маркированного товара

Квитанция на уведомление

Сегодня уже выпускаются фискальные накопители «Честного знака» нового образца с пометкой М – ФН-1.1М, которые подходят для всех сфер применения, в том числе и для маркированных товаров. ФН-1.1М занесен в официальный реестр ФН, поддерживает действующие ФФД и новый ФФД 1.2.

Все фискальные накопители старых форматов, приобретенные и зарегистрированные до 6 августа, будут отрабатывать свой срок действия. Но после этой даты продавцы маркированных товаров обязаны зарегистрировать контрольно-кассовую технику только с фискальным накопителем, поддерживающим режим маркировки.

Чтобы работать с ФФД 1.2 не обязательно покупать новую онлайн-кассу. Достаточно установки ФН нового формата.

Но если все-таки онлайн-кассы у вас нет, ее надо обязательно приобрести. Хотите сэкономить? Тогда возьмите кассу в аренду. Касса напрокат от МТС – это одно из популярных арендных предложений.

Онлайн-касса при интернет-торговле

Закон не разделяет торговлю на обычную и интернет-торговлю, поэтому правила применения ККТ для всех одни. Все интернет-магазины должны принимать наличную или безналичную оплату от физических лиц с использованием онлайн-касс.

Но есть небольшие различия в способах оплаты и выдаче кассового чека. Закон разрешает выдавать и бумажные и электронные чеки. По значимости они равны.

Когда интернет-магазину требуется установка кассы и выдача чека:

при приеме оплаты в пункте выдачи (бумажный чек распечатывается и сразу выдается покупателю),

при оплате банковской картой на сайте продавца (электронный чек сразу высылается на e-mail или телефон покупателя),

при получении оплаты через банковских операторов или платежные системы (электронный или бумажный чек передается покупателю не позже, чем на следующий рабочий день, но до получения товара),

при получении оплаты курьерами (у курьеров должна быть мобильная онлайн-касса для распечатки и выдачи чека)

Если интернет-магазин сотрудничает с платежными агентами и рассчитывается с покупателями через них, то онлайн-касса ему не нужна. В этом случае онлайн-кассу обязан использовать платежный агент.

Если покупателям высылаются только электронные чеки, то есть вариант подключить облачную кассу. Для нее, как и для обычной онлайн-кассы, потребуется регистрация ККТ в ФНС и фискальный накопитель.

Онлайн-кассы для интернет-магазинов обычно устанавливаются в офлайн точках продаж или пунктах выдачи.

Но есть возможность обойтись и одним кассовым аппаратом. Для этого будет достаточно установить одну МТС Кассу в оффлайн-магазине или на пункте выдачи и подключить ее к сайту. Устройство будет фоном принимать оплату на сайте и отправлять электронные чеки, не мешая обычному режиму печати бумажных чеков.

Для магазинов со своей курьерской доставкой МТС разработало решение, с которым работа курьеров организовывается без покупки дополнительных кассовых аппаратов. Для этого на телефоны курьера из Google Play устанавливается кассовое приложение и подключается к основной кассе.

Если вас заинтересовало данное решение, оставьте заявку, наш специалист проконсультирует вас.

Какую онлайн-кассу выбрать для розничной торговли?

Для выполнения всех вышеперечисленных законодательных требований не обязательно сразу бежать за покупкой нового кассового аппарата. Все зависит от того, какая у вас касса.

Например, для выполнения требования по обязательному внесению наименования товара в кассовый чек, надо создать базу товаров в кассе. На современных онлайн-кассах это сделать просто. Если у вас автономная кнопочная касса, то не все, но многие из них, позволяют внести в память кассы определенное количество наименований товаров. К некоторым даже подключается сканер штрих-кодов. Так что работать с ними можно даже и после 1 февраля. Но это неудобно, если число товарных позиций у вас больше 50. Будет непросто менять цены, заводить новые товары.

Поэтому, сначала узнайте у разработчиков о возможностях вашей ККТ. Работа с номенклатурой и маркировкой во всех кассах реализована по-разному. Возможно, понадобится установка на кассу специального приложения или потребуется обновление ПО. Какие-то кассы надо модернизировать, а на каких-то сменить тариф. В МТС Кассе работать с номенклатурой просто и удобно. Читайте об этом здесь.

Но если покупка кассы неизбежна, то как выбрать онлайн-кассу, которая будет соответствовать всем требованиям законов и вашим ожиданиям? Многие ИП предпочитают пользоваться онлайн-кассами от МТС Кассы по нескольким причинам:

Подходит для любого бизнеса, в том числе ломбардов, агентов, кафе, есть даже режим для продажи билетов. Здесь предусмотрено все для работы с ЕГАИС и маркированными товарами.

Легко соблюдать законы, так как кассовая программа и ее обновления бесплатны.

Просто работать с номенклатурой ─ создавать и редактировать базу товаром можно как на кассе, так и в личном кабинете. Есть все возможные способы для занесения товара в чек.

Кассы МТС выбивают чеки даже без сети интернет. При восстановлении связи чеки сразу автоматически отправляются в ФНС.

Экономия на эквайринге. В МТС Кассы встроена СБП (Система быстрых платежей). Прием безналичных платежей по ставке 0,4-0,7%, что гораздо ниже ставок эквайринга.

Не придется вести учет в тетрадях и тратить время на контроль кассиров, потому что товароучетный сервис сразу встроен в кассы.

Настройка и автоматизация бухучета – МТС Кассы интегрированы с популярными учетными сервисами 1С, Мое Дело, Контур.Эльба.

Удаленный контроль торговли через бесплатное мобильное приложение для владельца бизнеса: время открытия и закрытия смены, выручка, количество чеков, выдача денег из кассы и возвраты. Получение информации по каждому кассиру.

Изменения по кассовой технике затронули все сферы деятельность, и туристический бизнес не стал исключением. Новые требования к проведению расчетов с применением кассовой техники с физическими (а в некоторых случаях и с юридическими) лицами выводятся поэтапно. В настоящее время идет последняя волна внедрения кассовой техники, но до ее окончания есть еще несколько месяцев. Посмотрим, в каких случаях турагентства сегодня еще могут работать без кассовой техники.

Что говорит закон

С 1 июля 2018 года подавляющее большинство организаций и ИП должны применять кассовую технику. Из этого правила есть ряд исключений, которые перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Также есть несколько категорий субъектов бизнеса, в отношении которых до 1 июля 2019 года действует освобождения от применения ККТ.

Одна из таких категорий — компании и предприниматели, деятельность которых связана с оказанием услуг населению. Турфирма как раз попадает в эту категорию. При этом неважно, в какой форме ведется бизнес — это может быть организация (ООО) или индивидуальный предприниматель. Также не имеет значения, какая применяется система налогообложения.

Есть лишь одно условие, которое нужно выполнить: выдавать покупателям в момент расчета бланк строгой отчетности. Для турагентства это понятие хорошо знакомо, поскольку многие имеют дело с бланком «Туристская путевка» — это и есть пример БСО.

Бланк строгой отчетности является полным заменителем кассового чека при оказании услуг населению в случае наличной оплаты деньгами или картой, но лишь до 1 июля 2019 года. После этой даты бланки не отменят, но формировать их нужно будет с применением специальной кассовой техники — БСО-ККТ. Выходит, что с середины текущего года агентству все равно придется приобретать аппарат — либо для печати БСО, либо для формирования чеков.

На сегодняшний день действуют БСО старого образца, которые были разработаны или даже напечатаны до вступления в силу законодательных изменений. Их можно использовать в том виде, в котором они имеются — никаких дополнительных реквизитов вносить необходимости нет.

Однако все сказанное выше распространяется на случаи, когда клиенты платят наличными деньгами или картой при ее предъявлении (не через интернет). Но часто услуги оплачиваются именно удаленно — через интернет-эквайринг, мобильные приложения и сервисы банков. И закон гласит, что при приеме безналичной оплаты от физических лиц компании и предприниматели должны применять кассовую технику уже с 1 июля 2018 года.

К слову, в расчетах между компаниями и ИП изменений в части безналичной оплаты не произошло. Иначе говоря, если услуги оплачиваются организацией, то применять кассовую технику агент не должен.

Особенности работы турагентства с ККТ

Специфика деятельности турагентств такова, что придется иметь дело как с наличными деньгами, так и с безналичными расчетами. Поэтому целесообразно применять ККТ, которые могут работать в обоих режимах. Если покупатель расплачивается в офисе, кассир сможет выбить чек. Когда же пройдет безналичный платеж, и банк подтвердит, что распоряжение клиента на перевод денег исполнено, касса сама сформирует чек в электронном виде и направит его покупателю через интернет. Участия человека для этого не потребуется, но кое-что придется сделать заранее:

предусмотреть в договоре с банком обязанность последнего направлять подтверждение оплаты;
в договоре с клиентами прописать, что моментом расчета будет являться дата и время получения такого подтверждения.

Также можно использовать кассовые аппараты попроще, которые нельзя настроить на формирование чеков без участия человека. Но тогда придется периодически проверять расчетный счет и при поступлении денег формировать чек вручную.

Еще одна особенность касается момента формирования чека. При оплате онлайн это можно сделать не позднее даты, следующей за днем расчета. Иначе говорят, если сегодня из банка пришло подтверждение об оплате, то чек должен был сформирован не позже конца смены следующего рабочего дня.

Итак, у турагентства есть вполне законный способ не применять ККТ до 1 июля 2019 года, если клиентам выдаются БСО. Но это справедливо только для наличных расчетов, включая оплату картами. Поэтому, несмотря на отсрочку, турагентствам целесообразно обзавестись онлайн-кассами уже сегодня. Ведь только с их применением можно законно принимать деньги от физических лиц, которые платят через интернет.

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.

Спойлер: касса и ОФД необходимы в большинстве случаев, но есть особенности для определенных категорий бизнеса.

Кто не обязан иметь кассу в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет , то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной) , то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

Услуги:

косметические и парикмахерские услуги;
ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
ремонт и производство металлических изделий;
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
услуги стоянок для транспорта;
ветеринарные услуги;
медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
ведение занятий по физкультуре и спорту;
прокат.

Торговля:

розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.

Общепит:

с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
без зала обслуживания.

Прочее:

выработка молочной продукции;
рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021 .

Из этого правила также есть исключение: если ИП нанимает сотрудника (по трудовому договору), то он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу (см. Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019). При этом предприниматель имеет право пользуется услугами физлиц по договорам ГПХ, т. к. в законе речь только о трудовых договорах.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

торговля бумажными газетами и журналами;
продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров, при этом продажа газет и журналов должна составлять не менее 50 % товарооборота (ассортимент сопутствующих товаров утверждается органом исполнительной власти субъекта РФ);
продажа ценных бумаг;
обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время учебных занятий;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами. Есть перечень непродовольственных товаров, которыми можно торговать на открытых прилавках без применения ККТ, он утвержден Распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р.

разносная торговля (за исключением продажи технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и т.п.;
торговля в киосках мороженым, продажа в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды;
торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья (исключение — металлолом, драгметаллы и драгоценные камни);
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изделий народных художественных промыслов (если ИП сам их изготавливает);
вспашка огородов;
распиловка дров;
услуги носильщиков на ж/д, авто-, аэро- вокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
сдача ИП в аренду жилых помещений (в т.ч. с машиноместами), расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих ему на праве собственности;
розничная продажа бахил.

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.

В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Отдельно про самозанятых

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу , а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек .
вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП . Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Выбор кассы

Допустим, вы в число «избранных» не попали и касса вам нужна. Как ее выбрать, по каким параметрам?

Проще всего обратиться в сервисные центры или ЦТО в вашем городе, чтобы переложить груз вопросов на них. Прислушивайтесь к рекомендациям тех, кто не только занимается продажей касс, но также их регистрацией, подключением к ОФД и оказывает другие услуги (например, по работе с маркировкой ). Знакомство со всеми аспектами работы и разными видами деятельности позволит продавцу адекватно подойти к выбору для вас кассы.

Ориентируйтесь на свои потребности , но учитывайте и стандартные требования по функциональности ККТ :

Продолжительность автономной работы (пригодится, если отключат электричество или кассу нужно будет возить с собой в машине);
Скорость печати (чтобы не задерживать покупателей долгим ожиданием чека);
Наличие разъемов USB, интерфейсов — Bluetooth, Ethernet, Wi-Fi и т.п. Для того, чтобы подключать дополнительное оборудование или устанавливать связь с ним;
Размер экрана. Чтобы не щуриться каждый раз, когда вам нужно рассмотреть значки в меню или название товара;

Что касается других важных моментов — выбирайте производителя, который уже имеет имя на рынке (АТОЛ, Эвотор и т. п.), т. к. к таким кассам вы всегда легко найдете запчасти и сервис, который будет проводить обслуживание ККТ, такой производитель дорожит своим именем и оказывает качественную поддержку.

Существует особое предложение для интернет-магазинов — аренда онлайн-кассы .

Что это такое?

Можно купить кассу, установить ее в офисе и пробивать чеки вручную, а можно арендовать онлайн-кассу, при этом физически ее устанавливать никуда не нужно.

Электронные чеки будут формироваться автоматически, а покупатель получит их по sms или на e-mail.

Такое решение предлагают совместно Атол.Онлайн и Платформа ОФД :

Все услуги в одном окне: подключение кассы к CMS, подключение к Платформа ОФД бесплатно, покупка КЭП, управление кассой;
Помощь в регистрации кассы в ФНС;
Готовые решения для интеграции с CMS-системами и платежными сервисами;
Статистика по продажам доступна в онлайн режиме в личном кабинете пользователя, вы можете для контроля также использовать мобильное приложение ;

Напомним, что интернет-магазин должен формировать чеки и отправлять их клиентам, если этого не сделать, то по закону организация или ИП получит солидный штраф .

Если нарушение будет повторяться, а сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 миллион рублей и более, то деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на срок до 90 дней.

За ненаправление кассового чека покупателю также установлен штраф, для юридических лиц он составляет 10 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

И еще одно важное замечание: выбранная касса обязательно должна быть включена в Реестр ККТ от ФНС . Если кассы нет в этом списке, то и использовать ее для расчетов нельзя.

Выбор ОФД

ОФД — оператор фискальных данных. Именно он будет передавать информацию от вашей кассы в ФНС. Договор с ОФД обязателен.

При выборе ОФД рекомендуем обращать внимание на следующие моменты:

безопасность и надежность сервиса, открытость — вам отвечают на любые вопросы, готовы предоставить интересующую информацию и проконсультировать;
наличие сайта, где можно найти полезные видео-уроки или инструкции для пользователей — базу знаний ;
качество технической поддержки, режим ее работы (возможность дозвониться в любое время дня и ночи);
возможности личного кабинета — аналитика по продажам или например выгрузка данных для бухгалтерской программы, в Excel;
возможность заключить договор онлайн, дистанционно. Для этого вам понадобится электронная подпись ;
гибкость в выборе тарифов по обслуживанию.
дополнительные услуги , кроме ОФД. Такие, как ЭДО, электронная отчетность, продажа фискальных накопителей и другое

В следующей статье мы расскажем о регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД, об интеграции с различными сервисами и первых ошибках, которые оказывается можно исправлять и избежать штрафов. Подписывайтесь на наш блог и следите за публикациями.

Читайте также: