Может ли самозанятый работать с кассовым аппаратом

Опубликовано: 17.09.2024

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых в 2020 году

1 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» от 27.11.2018 N 422-ФЗ, или, проще говоря, закон о самозанятых.

Его главная цель — «вывести из тени» тех, кто работает сам на себя и легализовать их деятельность приносящую доход. На момент принятия решения о разработке такого закона, в 2018 году, около 16 млн граждан России работали без официального оформления, их доход не облагался налогом и, соответственно, бюджет недополучал значительные суммы. Теперь такую деятельность можно легализовать и работать абсолютно законопослушно.

Давайте смотреть и разбираться, кто может стать самозанятым, а кому всё-таки придется регистрироваться в качестве ИП, обязательно ли покупать онлайн-кассу или можно как-то обойтись без неё?

Нюансы закона о самозанятых

Если вкратце — новый закон описывает условия использования специального налогового режима для самозанятых граждан «Налог на профессиональный доход».

Его введение началось в январе 2019 года в режиме эксперимента в нескольких регионах: Москве, Московской и Калужской областях, и в республике Татарстан. Такой режим эксперимента, во время которого проект будет всесторонне оцениваться разными специалистами, будет длиться с 2019 по 2028 годы. Сегодня кроме Москвы и трех первых регионов, проект охватывает уже 77 субъектов РФ, а с 1 июля 2020 года к эксперименту могут присоединиться и все остальные регионы.

Посмотреть, какие регионы уже участвуют в программе

Эксперимент вводился поэтапно, и на сегодняшний день успешно идет в следующих субъектах Российской Федерации:

  • с 1 января 2019 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;
  • с 1 января 2020 в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе - Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;
  • с 1 июля 2020 года в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;
  • с 3 июля 2020 года в Республике Адыгея;
  • с 9 июля 2020 года в Ульяновской области и Республике Тыва;
  • с 24 июля 2020 года в Республике Северная Осетия-Алания;
  • c 1 августа 2020 года в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях.

Для тех, кто оказывает услуги через интернет, учитывается его фактическое местонахождение при ведении деятельности. Если же самозанятый работает в нескольких регионах – участниках эксперимента, он он сам может выбрать и указать один из них в качестве основного места ведения своего бизнеса. Изменить регион присутствия можно один раз в год.

Как оплачивается налог для самозанятых?

Оплатить налог можно через специальное приложение «Мой налог», которое заменяет самозанятому и кассу, и отчетность. Пользователю приложения нужно будет только правильно оформлять чеки в приложении и выдавать их заказчикам в электронном виде (или бумажном виде, если самозанятый использует онлайн-кассу).

На основании данных чеков, заведенных с систему, ФНС рассчитывает сумму налога за месяц и уведомляет о ней самозанятого до 12 числа месяца, следующего за расчетным. Оплатить налог нужно до 25 числа. Сдавать в налоговую декларации не нужно — всё учитывается в приложении.

Ставки налога для самозанятых

  • Для физических лиц, которые продают товары или оказывают услуги населению (физлицам), налоговая ставка составит 4%.
  • Для самозанятых, работающих с юридическими лицами ставка составит 6%.

Из них 1,5% будут отчисляться в Фонд обязательного медицинского страхования. От уплаты других страховых взносов самозанятые освобождены. Также им не придется оплачивать НДС (исключение — ввоз товаров на территорию РФ) и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

На первых порах для самозанятых предусмотрен налоговый вычет. Каждому зарегистрировавшемуся в системе на счет поступят 10 000 рублей, которыми можно будет платить налоги.

Налоговый вычет рассчитывается сотрудниками ФНС самостоятельно. Если налог начислялся по ставке 4%, то вычет будет в размере 1% от полученных доходов, если по ставке 6% — в размере 2%. Уменьшение суммы налога будет длиться до тех пор, пока общая сумма налоговых вычетов не достигнет 10 000 рублей.

Кому приложение, а кому - онлайн касса

Новым налоговым режимом смогут воспользоваться как начинающие предприниматели, так и действующие индивидуальные предприниматели (ИП), которые захотят перейти в категорию самозанятых и использовать спецрежим «Налог на профессиональный доход».

Перейти на налоговый спецрежим для самозанятых теперь могут физические лица и ИП, которые:

  • ведут предпринимательскую деятельность в регионе, где уже действует новый закон;
  • не имеют официального работодателя, наемных работников по трудовому договору;
  • не получают доход от использования имущества.

Таким предпринимателям не нужно будет приобретать онлайн-кассы — им необходимо лишь установить приложение «Мой налог».

Однако, перейти на спецрежим для самозанятых не получится, если предприниматель:

  • имеет годовой доход свыше 2,4 миллиона рублей;
  • реализует подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке;
  • имеет работников, с которыми состоят в трудовых отношениях;
  • занимается перепродажей имущественных прав и другой продукции (за исключением личных вещей);
  • ведет добычу полезных ископаемых и их реализацию;
  • занимается доставкой товаров с приемом платежей в интересах другого лица (кроме доставки с применением ККТ, зарегистрированной продавцом товара);
  • ведет посредническую деятельность по агентским и комиссионным договорам;
  • ведет предпринимательскую деятельность, в отношении которой применяются специальные налоговые режимы или НДФЛ.

Эти предприниматели и физлица не могут воспользоваться спецрежимом «налог на профессиональный доход», и должны использовать другие режимы для ИП или ООО (УСН или ОСНО).

Это значит, что большинству из них необходимо приобрести онлайн-кассу. Исключение составляют лица, указанные в ст. 2 54-ФЗ, в п.1 ст 1 192-ФЗ и предприниматели, использующие механические вендинговые аппараты.

Кроме того, сегодня предпринимателям стоит уходить от использования автономных кнопочных онлайн-касс и приобретать современные смарт-терминалы. В отличие от автономных аппаратов, они имеют «гибкое» настраиваемое ПО и используют автообновление.

Так, например, благодаря современной облачной системе, 1 января 2019 года МТС Кассы в автоматическом режиме были обновлены под новую ставку НДС – 20%. Программное обеспечение МТС Кассы также готово к работе с маркированными товарами и регулярно обновляется под все изменяющиеся требования законодательства.

Выбор онлайн-кассы для самозанятых

Вернемся к онлайн-кассам для самозанятых граждан и самому важному вопросу: нужна ли онлайн-касса самозанятому предпринимателю, или всё же можно обойтись без неё?

В большинстве случаев онлайн-касса не нужна. Все платежи, наличные и безналичные (перевод на карту, на электронный кошелек и т.д.) проводятся через приложение «Мой Налог», а электронные чеки отправляются заказчикам. Но есть один случай, когда самозанятый не сможет принять платеж — когда клиент захочет расплатиться банковской картой.

Для приема платежей по банковской карте необходима услуга эквайринга, которую физическое лицо не сможет подключить. Зато ИП, которые используют спецрежим ПНД, смогут подключить себе такую услугу и принимать платежи с помощью терминала эквайринга, а чек формировать в приложении «Мой налог», либо, как вариант, принимать платежи картой с помощью онлайн-кассы.

Индивидуальным предпринимателям, которые перешли на новый режим НПД (налог на профессиональный доход), приобретать онлайн-кассу не придется — она, скорее всего, у них уже есть. Тем же, кто впервые зарегистрировался как самозанятый, придется как-то обходиться другими вариантами безналичных платежей: переводом с карты на карту, на электронный кошелек и т.д.

Какую кассу выбрать для самозанятого?

Если вы все-таки решили, что онлайн-касса вам нужна, то на чем остановиться? Что выбрать? МТС Касса предлагает большой выбор моделей на любой вкус и кошелек. Но исходя из того, что онлайн-касса понадобится для приема платежей по картам, в первую очередь стоит обратить внимание на модели со встроенной функцией эквайринга.

Если вы все-таки решили, что онлайн-касса вам нужна, то на чем остановиться? Что выбрать? МТС Касса предлагает большой выбор моделей на любой вкус и кошелек. Но исходя из того, что онлайн-касса понадобится для приема платежей по картам, в первую очередь стоит обратить внимание на модели со встроенной функцией эквайринга.

МТС Касса 5А — отличная компактная модель, которая подойдет тем самозанятым, чей бизнес предполагает частое передвижение с места на место, например, мастерам, работающим по вызову.

МТС Касса 5 — точно такая же модель, как и предыдущая, только в ней отсутствует эквайринг. Это решается приобретением дополнительного терминала эквайринга, который подключается к кассе по bluetooth.

МТС Касса 7 — более крупная модель. Она больше подойдет тем самозанятым, которые работают и оказывают услуги стационарно. У этой модели более крупный экран, но встроенной функции приема карт нет. Принимать платежи по картам можно с помощью внешнего терминала МТС Эквайринг D200.

Онлайн-кассу не обязательно покупать, ее можно в аренду вместе с дополнительным оборудованием.

Отлично помогает в организации торговли товароучетная система. Это полезный инструмент для автоматизации рабочих процессов и повышения эффективности бизнеса. Товароучетная система подключается к онлайн кассам и ведет учет остатков, формирует отчеты по продажам, помогает запускать маркетинговые акции и удаленно контролировать бизнес. Товароучетная система МТС помогает отслеживать эффективность персонала в реальном времени, анализировать выручку и прибыль, средний чек. Эта аналитика помогает предпринимателю принимать решения, что ему нужно сделать, чтобы увеличить прибыль.

Как перейти в самозанятые

Зарегистрироваться в ФНС в качестве самозанятого удобнее всего в приложении «Мой налог». Для этого нужно сделать несколько простых шагов:

  • Получить одобрение ФНС. Решение о регистрации в системе в качестве самозанятого будет известно уже на следующий день. При отказе в постановке на учет, в приложении придет сообщение, где будет указано основание для отклонения заявки.

После получения одобрения можно начинать работу.

Приложение «Мой налог» полностью освобождает налогоплательщика от бумажной волокиты. Здесь можно оформлять чеки, вести электронный документооборот с ФНС, своевременно получать уведомление о начислении налога и погашении задолженности. Здесь же, в приложении, можно сняться с учета, изменить место ведения деятельности и т.д.

Снятие с учета производится точно так же — через мобильное приложение в ФНС подается заявление на прекращение деятельности. Ответ контролирующего органа приходит день в день или на следующие сутки.

Будут ли штрафовать

Если зарегистрированные граждане не заплатят налог или нарушат сроки и порядок передачи в ФНС данных о доходах, их ждет штраф. При первом нарушение взыскание составит 20% от неучтенной выручки. За повторное нарушение в течение шести месяцев после первого, предпринимателю придется заплатить 100% всей суммы нарушения.

Как перейти из самозанятого физлица в ИП?

Ну вот, мы с вами и получили ответ на вопрос: нужна ли онлайн-касса самозанятому. Принимая деньги наличными, можно использовать приложение, а при расчете карточкой понадобится онлайн-касса. А так как в последние годы количество платежей, совершенных при помощи банковских платежных карт растет, то, скорее всего, онлайн-касса понадобится всем самозанятым. И очень важно, чтобы онлайн-касса стала не только полезным инструментом, но и надежным помощником в бизнесе для каждого предпринимателя.

Кроме того, ваш бизнес в будущем обязательно будет только расти и развиваться, а значит, в любом случае вам придется задуматься об оформлении полноценного предприятия и регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Мы предлагаем вам помощь в регистрации ИП с полным сопровождением, а именно:

  • Поможем с бесплатной регистрацией юр.лиц или ИП в налоговой
  • Поможем выбрать банк и тарифа РКО, окажем услуги по открытию РКО без визита в банк, услуги бухгалтерского, юридического, кадрового сопровождения
  • Подскажем, какое кассовое оборудование лучше всего подойжет для вашего бизнеса, поможем в покупке онлайн-кассы или ее аренде
  • Вместе с онлайн-кассой вы получите удобную и простую кассовую программу и мощную товароучетную систему
  • Подключим вам эквайринг по выгодному тарифу
  • Организуем доступ в интернет со специальным тарифом для мобильных онлайн-касс
  • Сервис, настройку под ключ и техподдержку 24/7
  • Предоставим бухгалтерский интернет-сервис
  • Организуем перевод торговли в онлайн-формат и сервис доставки через бизнес-партнеров под ключ
  • Дадим хорошие инструменты аналитики бизнеса и контроля торговли со смартфона
  • Поможем с интеграцией с ERP предприятия

Мы найдем оптимальное решение для любого бизнеса. МТС Касса всегда с вами!

Как сотрудничать с самозанятыми и не нарушить закон

Самозанятые — это физлица и ИП, которые работают на себя и платят щадящий налог на профессиональный доход. Компаниям и предпринимателям удобно отдать часть услуг на аутсорсинг самозанятым. За них не надо сдавать отчёты, платить налоги и заботиться о трудовых гарантиях.

С 19 октября 2020 года самозанятость действует во всех городах России. Мы вооружились письмами госорганов и ответили на самые частые вопросы о сотрудничестве с самозанятыми.

🇷🇺 Закон о налоге для самозанятых № 422-ФЗ

Когда нельзя работать с самозанятыми?

С самозанятыми есть два ощутимых ограничения. Они не должны быть действующими или бывшими работниками заказчика и работать агентами. Для заказчиков это значит следующее.

Сотрудничество с бывшими работниками не запрещено, но не ведёт к экономии на налогах. С дохода от бывшего или действующего работодателя самозанятые платят не 6% НПД, а 13% НДФЛ как физлицо.

Налог за физлицо платит заказчик. Это его обязанность как налогового агента по ст. 226 НК РФ. Ещё налоговый агент платит за физлицо взносы на пенсионное страхование в сумме 27,1 % от оплаты по ст. 420 НК РФ. Общие 40,1 % насчитывают сверху оплаты, а не вычитают. В итоге заказчик получает расходы и головную боль с отчётами — письмо от 14 сентября 2020 г. N 03-04-05/80357.

Самозанятым запрещено работать от лица чужого бизнеса по договорам поручения, комиссии и агентирования. Например, нельзя продавать автомобили с пробегом под маркой комиссионного салона.

Самозанятый работает на себя — в этом суть льготного налога. Налоговая вычислит работу от чужого лица и запретит платить пониженные 6 %. А заказчик попадёт на налоги как налоговый агент. Для продажи комиссионных автомобилей, туров и квартир лучше приглашать исполнителей с ИП на УСН.

Самозанятый не может работать курьером. Но есть исключение. Курьер может ездить к покупателям с кассой заказчика, а вознаграждение за доставку принимать отдельно.

Полный список запрещённой работы прописан в ч. 2 ст. 4 Закона о налоге для самозанятых.

А вот ограничений по месту нахождения самозанятого и масштабу его дела нет. Так пояснила налоговая в письме от 12 октября 2020 г. № АБ-4-20/16632@.

🌍 С самозанятым можно работать дистанционно. Он может находиться в другом городе или за границей. И даже утратить статус налогового резидента — главное, сохранить регистрацию в России. К примеру, разработчик с ПМЖ в Белоруссии может спокойно писать код для заказчика из России.

🧑‍🏭 Самозанятому нельзя нанимать работников, но можно привлекать субподрядчиков. Например, веб-мастер делает для заказчика корпоративный сайт. Фотографировать зовёт фотографа. Рисовать логотип — дизайнера. Писать текст — редактора. Самозанятый может привлекать целую команду помощников. Только без трудовых договоров.

Правда, что за самозанятого не платят налоги и взносы?

Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.

Самозанятые не платят НДФЛ, и их заказчики освобождены от обязанностей налоговых агентов. Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого берут электронную справку о статусе на текущую дату — тоже из «Мой налог». Как вариант — самостоятельно смотрят статус самозанятого в сервисе налоговой.

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого налоги отменяются. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Самозанятый может добровольно подписаться на уплату взносов в Пенсионный фонд. А самозанятый ИП может купить страховку на случай болезни и декрета. Соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Но оплата взносов по добровольному страхованию не перекладывается на заказчика.

Что будет, если перевести работников в самозанятые?

Предпринимателя ждёт вагон проблем, если его поймают на уклонении от официального оформления работников.

За соблюдением правил следят налоговая и трудовая. Трудовую беспокоит, что люди связаны трудовыми обязанностями, но лишены больничных, отпусков и пенсии. Налоговую заинтересуют регулярные переводы на счета самозанятых. К подозрительным фирмам придут с совместными проверками.

Трудовая инспекция подаст в суд, и самозанятых признают работниками в штате. Предпринимателя заставят оформить трудовые книжки и сдать отчёты в налоговую за прошлое время. Такая процедура прописана в ст. 19.1 ТК РФ

За прикрытие трудового договора гражданско-правовым оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ. Штраф — от 10 000 до 100 000 ₽.

Налоговая доначислит НДФЛ и взносы на пенсионное страхование за каждый месяц по каждому самозанятому. За уплату налогов не в срок оштрафует на 40 % от суммы долга по ст. 122 НК.

Если предприниматель держал целый цех работников с самозанятостью, придётся доплатить огромные суммы и сдать ворох отчётов.

Условия работы с самозанятыми сравнят с признаками наёмного труда из ст. 15 ТК РФ и Постановление Пленума ВС РФ от 29.05.2018 N 15. Для признания отношений трудовыми достаточно пары-тройки совпадений. Сомнения растолкуют в пользу работников.

Признаки наёмного труда такие:

— исполнитель оказывает услугу сам, субподряд запрещён;

— исполнителя взяли на определённую трудовую функцию, за итог он не отвечает;

— заказчик говорит, как можно делать работу, как нельзя;

— клиентов приводит заказчик;

— исполнитель связан рабочим графиком;

— заказчик покупает расходники и инвентарь;

— исполнителю платят регулярно — что очень похоже на зарплату;

— стороны сотрудничают долго, время от времени перезаключают договор;

— исполнитель влит в рабочий коллектив;

— исполнителя не дёргают в выходные;

— у исполнителя нет других доходов.

❌ Вот пример прикрытия наёмного труда.

Клининговая компания набрала самозанятых для уборки у клиентов. Уборщикам выдали тряпки, моющие средства и фирменные футболки. Мыть полы надо по критериям качества, которые приняты в компании, а разговаривать с клиентами по скриптам. Уборщики работают по сменам.

✅ А вот пример, когда самозанятый работал на себя.

Водитель подключился к сервису Яндекс.Такси. Сервис открыл доступ к программе на обработку заказов от пассажиров. Водитель работал без графика, брал заказы когда хотел. Деньги от пассажиров получал сервис, но на счёт водителя. Пассажиры могли расплатиться с водителем напрямую. Сервис брал комиссию — дело № 33-53437/2019.

Как оформить договор с самозанятым и какие ещё нужны бумаги?

С самозанятым заключают обычный гражданско-правовой договор в зависимости от того, что он делает.

Это может быть договор на выполнение работ — с автомастером, оказания услуг — с фотографом, авторского заказа — с программистом, купли-продажи — на закупку хенд-мейд игрушек. Выполненные работы принимают по акту.

В договор можно включить пункт со следующим смыслом. Исполнитель обязан сообщить заказчику о прекращении применения режима НПД не позднее следующего дня после снятия с регистрации в налоговой. За несообщение прописать штраф. В идеале штраф покроет расходы исполнителя, если налоговая доначислит НДФЛ.

С самозанятыми можно сотрудничать по оферте — когда исполнитель принимает правила, написанные для всех. К примеру, водитель грузовика регистрирует аккаунт в сервисе заказа грузоперевозок и работает по их правилам.

С самозанятыми не заключают договоры агентирования, комиссии и поручения. Это запрещённые для них услуги.

Если с человеком сотрудничали ещё до оформления самозанятости, перезаключать договор не нужно — письмо налоговой от 20.02.2019 No СД-4-3/2899@.

Кадровые документы на самозанятого не оформляют.

Как платить самозанятому?

Самозанятому платят на карту, наличными или на электронный кошелёк. Ограничений по форме нет.

У самозанятого нет обязанности открывать специальный банковский счёт. Подойдёт обычная карта физлица. Банк России разрешил так делать в письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94.

Самозанятые не пользуются онлайн-кассами. Чеки пробивают через приложение «Мой налог». Чек выдают в бумажном виде, отправляют по электронной почте или смс. В чеке исполнитель указывает договор, по которому получает оплату, наименование заказчика и его ИНН. Остальные реквизиты чека встанут сами.

Исполнитель сохраняет чек, чтобы подтвердить факт оплаты и, если нужно, учесть в расходах.

Банковская комиссия за перевод ложится на заказчика. Исполнитель должен получить оплату в сумме из договора, вычитать комиссию за оплату нельзя.

Как учесть оплату самозанятому в расходах по УСН?

Заказчик может учесть оплату самозанятому в расходах по ОСНО, ЕСХН и УСН Доходы минус расходы.

Единственный документ, которым можно подтвердить расходы — чек от самозанятого из приложения «Мой налог». Это требование налоговой из письма от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@.

Подтвердить расходы актом оказанных услуг нельзя. Акт сохраняют, чтобы подтвердить период расходов.

Самозанятый обязан выдать чек сразу, если получил наличные или электронный перевод. На банковский перевод — не позднее 9 числа следующего месяца. А вот если платить посреднику самозанятого, чек отбивает посредник из своей кассы.

Чек можно хранить в электронном виде, распечатывать необязательно.

Если самозанятый не выдал чек, налоговая рекомендует жаловаться им через сервис обращений. Но как в этом случае учесть оплату в расходах, пока неясно.

Что делать, если самозанятый перестал быть самозанятым?

Если самозанятый слетает с режима, это предательская ситуация для заказчика. За такого человека придётся заплатить НДФЛ и пенсионные взносы. Исключение — когда с режима слетел ИП. Платить взносы обязан всё равно он, заказчику можно не беспокоиться.

Самозанятый слетает с режима НПД в следующих случаях:

— он сам снялся с учёта;

— его годовой доход превысил 2,4 миллиона рублей;

— он занялся запрещённой деятельностью, например, стал агентом юридической фирмы или открыл сигаретный киоск.

Самозанятому приходит электронное уведомление из налоговой с датой прекращения режима НПД. С этой даты заказчик услуг физлица становится налоговым агентом — письмо налоговой от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@.

Чтобы налоги за бывшего самозанятого не стали сюрпризом, перед оплатой с самозанятого берут справку о его статусе из приложения «Мой налог». Или проверяют статус в специальном сервисе налоговой.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Могут ли два самозанятых оказать одну услугу вместе?

На одну услугу можно нанять двух самозанятых. Но важно, чтобы между собой они не работали по договору простого товарищества. Это когда два ИП складываются деньгами, чтобы больше зарабатывать.

К примеру, заказчику нужно развести по клиентам 200 заказов. Он нанимает двух перевозчиков. Заключить договор нужно с каждым и расплатиться по отдельности. Нельзя, чтобы договор был заключён с одним перевозчиком, а второй помогал как товарищ по договору. Иначе оба слетят с режима НПД — письма от 19 апреля 2019 г. № СД-4-3/7496@.

Применение онлайн-кассы самозанятыми

Сегодня правительство сильно сужает круг предпринимателей, которые могут работать без кассовых аппаратов, соответствующих новым требованиям. Теперь законодательство обязало перейти на такое оборудование предпринимателей, которые относятся к среднему и крупному бизнесу. В этом году будет закончена реализация данного проекта. Рассказываем о том, нужно ли самозанятым использовать новое оборудование.

Сегодня предприниматель может получить статус самозанятого только при выполнении большого количества требований.

Нет наемных сотрудников и работодателя.

Работа не имеет отношения к добыче полезных ископаемых.

Работа не связана с продажей маркируемой продукции и товаров, на которые налагается акциз.

Предприниматель получает менее 2 миллионов 400 тысяч рублей в год.

Предприниматель не продает продукцию, которая была приобретена для перепродажи.

Как правило, самозанятые граждане занимаются:

Оказывают услуги ухода за пожилыми и больными людьми.

Оказывают услуги репетитора или няни.

Необходима ли онлайн-касса самозанятым или же они свободны от ее использования? Еще в прошлом году государство не требовало использовать кассы нового образца, однако в этом году правила могут измениться.

2019-год-%U2013-должны-ли-самозанятые-использовать-кассу.jpg

2019 год – должны ли самозанятые использовать кассу

С начала этого года в действие вступил новый проект, который пока затрагивает только несколько регионов – это Москва и Московская область, Калужская область и республика Татарстан. Если эксперимент будет эффективным, вероятнее всего, список будет расширен еще несколькими регионами.

Эксперимент будет проводиться десятилетие. Он необходим для того, чтобы правительство могло определить, насколько необходимо менять статус лиц, которые работают самостоятельно, получая определенный доход. Теперь такие лица будут оплачивать налоги на профдоход.

Необходимо ли использовать кассу в таких регионах

Пока самозанятые даже в этих регионах могут не использовать онлайн-кассу. Однако деятельность подлежит налогообложению в полном объеме. Чтобы полностью легализировать действия, необходимо начать работу с приложением «Мой налог» - оно дает возможность проводить операции и выдавать чеки клиентам.

В первую очередь под действие нового закона попадают арендодатели, таксисты, рабочие и те, кто работает на фрилансе. Представители же других направлений – няни, уборщицы и репетиторы имеют отсрочку от оплаты налогов до конца 2019 года.

Новый режим дает возможность не оплачивать:

НДС, за исключением ввозного НДС.

НДФЛ, который получают от облагаемой налогом прибыли.

Налог на профессиональную деятельность имеет взносы с такими размерами:

4% от продаж товаров или услуг физическому лицу.

6% от прибыли от услуг, которые предоставляются юр. лицам и индивидуальным предпринимателям.

Налог необходимо будет оплачивать до 25 числа в каждом месяце. Ежемесячно гражданин получает напоминание о необходимости оплатить налог и его сумму. Как правило, если налог составляет менее одной тысячи, его оплата просто переносится на новый месяц.

Сегодня законодательство требует в обязательном порядке формировать чек, который передается покупателю не зависимо о того, как производится оплата. В фискальные документы необходимо вносить такие реквизиты:

Время и дата оплаты.

Данные о плательщике налогов, в том числе – его ИНН.

Данные о том, как проводится операция – сумма расчета и подробная информация.

В случае если клиент – юридическое лицо, необходимо будет указывать ИНН. Фискальные документы должны иметь код, который легко считывается.

В-какой-ситуации-необходимо-использовать-онлайн-кассу.jpg

В какой ситуации необходимо использовать онлайн-кассу

Граждане, которые являются самозанятыми, не используют кассовые аппараты нового образца. Однако необходимо определить список доходов, к которым экспериментальный режим не применяется.

Продажа транспорта или недвижимого имущества.

Реализация ценных бумаг.

Реализация права на недвижимость (за исключением сдачи в аренду).

Если самозанятый гражданин ведет деятельность в одной из перечисленных сфер, он не может использовать специальный режим. Если производится разовая сделка, она должна облагаться налогами.

Самозанятые должны использовать онлайн-кассу только в случае, если сделка конфликтует с обязательными условиями, которые прописаны в законодательстве. К примеру, использование труда наемных сотрудников или же годовой доход вырастает до суммы более 2.4 миллионов рублей. Если хотя бы одно правило нарушается – предприниматель не может относиться к самозанятому, и переходит в категорию ИП.

Если гражданин допускает какие-либо нарушения или же нарушает сроки передачи информации о том, какие операции были произведены, он может быть оштрафован на сумму до 20% от суммы платежа. Если нарушение производится повторно, и с момента, когда произошло предыдущее нарушение, прошло не более полугода, предприниматель будет оплачивать штраф в полной сумме операции. На данный момент известно о том, что сотрудники налоговой не будут штрафовать граждан в первый год работы режима – дело будет обходиться предупреждениями.

Использование онлайн-касс для ИП и самозанятых по стране

Если самозанятый или индивидуальный предприниматель проживает не в регионах проведения эксперимента, он может стать участником проекта. Единственное требование – это ведение деятельности в регионе, который участвует в эксперименте. К примеру, самозанятый можете быть прописан в Краснодаре, однако, если он ведет деятельность в Московской области или Татарстане, он имеет право быть участником эксперимента.

Обратите внимание на запрет совмещения предпринимательской деятельности и использования льгот. Для работы в рамках закона вам необходимо будет выбирать одну систему налогообложения. Предприниматель имеет право перехода в категорию «самозанятый», если по всем критериям соответствует ей.


На 20 марта 2021 года в России зарегистрировано более 2-х млн самозанятых. «Из тени» начали выходить сантехники, автомеханики, электрики, мастера маникюра, косметологи и люди других профессий. Для чего микробизнесмены оформляют новый статус, от каких проблем он избавляет, а какие создаёт, разбираемся в материале.

Зачем это людям?

Примеров так называемой «охоты» ФНС в соцсетях на кондитеров, мастеров маникюра, сантехников и других незарегистрированных предпринимателей — масса. Если повезет, то выявленный «нелегал» получает только предупреждение и требование оформиться по букве закона, в худшем — ФНС самостоятельно проведет расчет налогооблагаемой базы и налогов и выставит их к уплате, добавив еще и штрафы за незаконное предпринимательство.

Раньше многие не решались зарегистрировать свой бизнес официально, потому что, как индивидуальным предпринимателям (ИП), им, при нестабильном и скромном доходе, пришлось бы платить фиксированные взносы.

С введением специального налогового режима для самозанятых у фрилансеров появилась возможность работать без страха перед неожиданными проверками и серьезно сэкономить. Применение налога на профессиональный доход (НПД) не предполагает покупку онлайн-кассы, и здесь низкие налоговые ставки. Воспользоваться НПД могут как обычные граждане, так и ИП.

Кто может стать самозанятым-гражданином, а кто самозанятым-ИП

Для начала об обычных физлицах. Они могут стать самозанятыми, если:

  • Ведут деятельность на территории РФ. Кроме граждан России применять НПД могут также граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии;
  • Их доход не превышает 2,4 млн в год. Доход считается кассовым методом, т.е. по фактически поступившей оплате. Например, если в 2021 году вы заработаете 2 350 000 и выполните в декабре услуги еще на 100 000 рублей и даже выдадите заказчику акт, но получите оплату уже в 2022 году, то уложитесь в лимит;
  • Не занимаются такими видами деятельности как: перепродажа товаров, продажа имущественных прав, добыча и (или) реализация полезных ископаемых, посредническая деятельность (действие в интересах другого лица, например, на основе агентского договора, за исключением услуг по курьерской доставке или приему/передаче платежей в интересах третьих лиц, если курьер использует кассу продавца или тот сам пробил чек), сдача в аренду нежилой недвижимости;
  • У них нет работников.

Уточним, что самозанятый не имеет права продавать товары, ранее приобретенные для перепродажи, а вот те, что он изготовил сам (например, мебель, одежду, бижутерию и т.п.) продавать может. Главное, чтобы такие товары не подпадали под обязательную маркировку или акцизы. Но и здесь есть выход — можно продавать не готовые вещи, а выполненные на заказ.

К примеру, сшить платье и выставить его для продажи на сайте самозанятому запрещено, потому что тогда придется наносить на товары маркировку. Если же заказчики делают индивидуальные заказы на пошив, то самозанятый может заниматься этой деятельностью и ничего не нарушает.

Если вы не можете точно определить подходит ли ваша деятельность под самозанятость, можете запросить разъяснения в своей налоговой инспекции и руководствоваться ими.

Как физлицу стать самозанятым

Тут все просто — достаточно зарегистрироваться через мобильное приложение , банк-партнер или через личный кабинет «Мой налог» на сайте ФНС.

Как ИП перейти в самозанятые

Что касается ИП, то к ним применяются те же самые ограничения, что и для обычных физлиц. Дополнительно — ИП не может применять никаких других режимов (патент, упрощенная или общая система), кроме самозанятости.

Если вы только регистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя, то сразу не сможете выбрать налоговый режим для самозанятых:

Шаг 1. Сначала вы ждете, когда вас зарегистрируют в качестве ИП и в течение 30 дней с даты в свидетельстве о регистрации уже можете перейти на НПД.

Шаг 2. Скачайте приложение «Мой налог» и пройдите в нем регистрацию (это можно сделать также с помощью банков-партнеров, все крупные банки предлагают такую услугу). Вот и все — вы ИП-самозанятый.

Если вы действующий предприниматель, то необходимо отказаться сначала от других режимов налогообложения (кроме ОСНО, если применяете общую систему, никаких заявлений писать не нужно).

Если при регистрации вы подавали заявление о переходе упрощенную систему (УСН), то нужно писать заявление на ее отмену по форме 26.2-8.

Переходили на ЕСХН − заполняйте и отправляйте в ФНС бланк 26.1-7.

Если применяете патент, придется подождать, пока его действие закончится или досрочно отказаться от патента, отправив в ФНС форму 26.5-4.

НПД подойдет предпринимателям-одиночкам, если у вас есть работники, то использовать режим самозанятости не получится.

В чем плюсы самозанятости для граждан и ИП:

  • Простая регистрация ;
  • Официальный доход , который можно подтвердить справкой (ее легко получить за несколько секунд в электронном виде через приложение). Пригодится для кредита в банке или получения пособий. К примеру, для получения пособий на детей от 3 до 7 лет нужно подтвердить свой доход;
  • Отсутствие претензий о нелегальности бизнеса со стороны ФНС и других контролирующих органов.
  • Низкая налоговая ставка — 6% при работе с юрлицами и ИП, 4% при работе с физлицами. Это гораздо ниже, чем 13% НДФЛ, которые пришлось бы заплатить с тех же доходов обычному физлицу. Налоговая база — фактический доход. Если его нет, то налог не уплачивается;
  • Льготы — самозанятому предоставляется бонус в сумме 10000 рублей, за его счет можно уменьшать налог к уплате на 1% от налогооблагаемой базы, пока бонус не будет исчерпан.

К примеру, сумма налоговой базы составила — 200000 рублей, НПД по ставке 6% — 12000 рублей. 1% = 2000 (200000*1%) рублей, значит к уплате будет — 10000 (12000-2000), а сумма оставшегося бонуса — 8000 (10000-2000).

  • Не нужна онлайн-касса. До 1 июля для ряда ИП сохраняется освобождение от применения ККТ. Но июль уже не за горами. Скоро эта преференция закончится и нужно будет приобрести онлайн-кассу и пробивать по ней чеки. Самозанятым она не нужна, чеки формируются в приложении в смартфоне.
  • Не придется платить фиксированные взносы. Самозанятые правда могут уплачивать добровольные взносы в ПФР , чтобы засчитывать время работы в качестве самозанятого в страховой стаж. ИП также может (в отличие от самозанятых-физлиц) уплачивать добровольные взносы в ФСС и получать выплаты по больничным и иные социальные пособия.
  • Не нужно сдавать налоговую отчетность , вести книгу учета доходов и другие бухгалтерские и налоговые документы и регистры.

Есть ли минусы у самозанятости?

Первый минус — в ограничении суммы дохода (2,4 млн в год, это примерно 200 тысяч в месяц). На сайте РОИ появилась информация об инициативе , призывающей сохранять статус самозанятым даже при превышении суммы дохода, при условии повышения ставки налога. Возможно она найдет отклик у плательщиков НПД и будет рассмотрена уже на федеральном уровне.

Запрет на найм сотрудников тоже ограничивает возможности самозанятого. К примеру, ИП применяет НПД и продает изготовленные им лично кондитерские изделия. Заказов становится все больше и предпринимателю нужен помощник, но нанять его он не сможет, ведь тогда он утратит право на НПД.

Можно попробовать выйти из ситуации — заключить договор подряда с таким же самозанятым. Но тогда есть риск, что подобные отношения переквалифицируют в трудовые и заставят ИП заплатить НДФЛ и взносы за сотрудника, а также пересчитают налоги от дохода уже по ставке 13%, а то и НДС еще насчитают.

Когда самозанятому обязательно понадобится статус ИП

В ряде случаев недостаточно быть просто самозанятым плательщиком НПД. Необходимо иметь еще и статус ИП. Связано это прежде всего с видом деятельности.

Есть виды деятельности, требующие специальных разрешений, которые априори выдаются только предпринимателям.

Согласно статье 2 закона № 422-ФЗ, физлица при применении НПД вправе вести деятельность без госрегистрации в качестве ИП , при условии, что такой регистрации не требуется по законодательству , регулирующему соответствующий вид деятельности.

Например, это относится к такси. Дело в том, что разрешение на деятельность по перевозке пассажиров обычным физлицам не выдается. Поэтому самозанятому таксисту надо быть ИП на НПД.

Причем не имеет значения, в каком порядке оформлять эти два статуса. Можно сначала зарегистрироваться в качестве ИП, а затем перейти на НПД. Или же сначала зарегистрироваться самозанятым, а после этого подать документы на регистрацию ИП.

Есть и другие виды лицензируемые виды деятельности, вести которые самозанятые могут только будучи ИП (полный перечень лицензируемых видов деятельности можно посмотреть в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ).

Примеры: монтаж пожарной сигнализации, медицинские услуги (например, лечебный массаж). А вот получать лицензию на обучение, если этими услугами занят лично ИП, не нужно. К примеру, можно вести обучение детей рисованию или проводить коучинг для взрослых.

Если самозанятый хочет принимать от клиентов оплату по картам , то ему необходимо иметь терминал эквайринга и расчетный счет. Открыть счет и заключить с банком договор эквайринга может только ИП. При этом самозанятый (и физлицо и ИП) может принимать оплату банковским переводом. Например, клиент может оплатить услуг через приложение банка по реквизитам или привычным способом — с карты на карту. Главное — все поступления отражать в приложении «Мой налог».

В ряде случаев самозанятый-физлицо может получить отказ в предоставлении услуг . К примеру, захочет арендовать кабинет в офисном здании у организации, которая работает только с юрлицами и ИП по безналичному расчету. Если ООО заключит с самозанятым-физлицом договор аренды и будет получать от него оплату (не важно банковским переводом, наличными или как-то еще), то компании придется приобрести онлайн-кассу. Делать это ради одного клиента она вряд ли станет.

Если у самозанятого-физлица уровень доходабалансирует на грани лимита в 2,4 млн , то стоит подстраховаться и получить статус ИП . Так, при превышении суммы, вы оперативно поменяете систему налогообложения, например, на УСН 6% от дохода. В противном случае, при потере статуса самозанятого, задержке с регистрацией в качестве ИП, продолжая работать, вы рискуете получить обвинение в незаконной предпринимательской деятельности и штрафы:

  • 10 тысяч рублей — если затянули с подачей заявления на регистрацию (ст. 116 п. 1 НК РФ);
  • от 500 до 2 тысяч рублей — административный штраф за деятельность без регистрации в качестве ИП (ст. 14.1 п. 1 КоАП).

Когда самозанятому потребуется онлайн-касса

При потере статуса самозанятому-физлицу нужно будет зарегистрироваться в качестве ИП, а действующему предпринимателю сменить налоговый режим. В любом случае и тому и другому понадобится онлайн-касса для приема платежей.

Причем не обязательно касса потребуется только при получении оплаты от физических лиц. Если ИП или представитель организации захочет рассчитаться картой (не важно корпоративной или нет) или наличными, то придется выбить чек.

Также, если самозанятый решит сменить или добавить новый вид деятельности, который не подпадает по НПД, ему тоже нужно будет внести коррективы в работу.

О том, каким ИП положена отсрочка по онлайн-кассам мы рассказывали в прошлой статье .

Какую кассу выбрать?

Прежде всего это зависит от потока клиентов, количества товарных позиций, услуг, работ, необходимости перемещать кассу (мобильности) и т.д.

МТС Касса предлагает большой выбор моделей и сервисов, купить оборудование можно сразу или воспользоваться предложениями по рассрочке и аренде. До 31 мая 2021 года действует акция — первые два месяца аренды за полцены .

Подумайте об экономии на эквайринге. В МТС Кассу встроен функционал по приему безналичных платежей без терминала (через систему быстрых платежей — СБП). Комиссия здесь гораздо ниже и составляет всего — 0,4%-0,7%. Компания также оказывает услуги по регистрации кассы в ФНС и подключению к ОФД и осуществляет техподдержку в режиме 24/7.

Давайте посмотрим на самые популярные модели МТС Касс.

МТС Касса 5А — модель подойдет тем, кто постоянно передвигается — мастерам по вызову, курьерам, экспедиторам и т.д. В этот аппарат встроен эквайринг, поэтому вы сможете не только пробивать на ней чеки при получении наличных, но и получать оплату по картам.


МТС Касса 5 — аналогичная модель, но без бонуса в виде эквайринга (терминал можно подключать отдельно через bluetooth).


МТС Касса 7 — она подойдет для стационарной работы, например для салона красоты. Принимать оплату по картам можно также через внешний терминал, например МТС Эквайринг D200 .


Для удобства пользователей предусмотрена товароучетная система, которая встроена в кассу (точно нужна тем, кто работает с маркированными товарами)

Если у вас интернет-магазин и вы хотите получать платежи прямо с сайта, то вам подойдет облачная онлайн-касса .

С момента вступления в силу закона о введении экспериментального налогового спецрежима НПД из тени вышли очень многие специалисты. Для кого этот режим и какими видами деятельности можно заниматься в статусе самозанятости – на эти и другие важные вопросы подробно отвечаем в статье.

Кто может перейти на спецрежим

Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.

Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.

Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.

С 2020 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2021, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.

Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России. Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации. Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.

Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату. Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа. Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.

Ограничения системы НПД

Помимо лимита на выручку, спецрежим предполагает еще несколько ограничений. В основном они касаются видов самой деятельности.

Самозанятость не дадут, если вы:

  • перепродаете чужую продукцию оптом или в розницу;
  • занимаетесь реализацией подакцизных изделий (касается алкоголя, табака, бензина), а также подлежащих маркировке (обувь, лекарства, ювелирка и прочее);
  • доставляете продукты для других компаний;
  • состоите в официальных трудовых отношениях с сотрудниками;
  • работаете по поручениям, на условиях комиссии, в рамках агентских договоров;
  • участвуете в процессе добычи или реализации различных полезных ископаемых;
  • находитесь на упрощенке, патенте, ЕСХН или другом режиме, получаете прибыль от предпринимательства, облагающуюся НДФЛ.

Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся самостоятельно, а не на конкретного работодателя по договору. Но допускается и совмещение деятельности по НПД с работой по найму.

Также есть ограничения по виду самого дохода. Кроме того, который получают в рамках официальных трудовых отношений, запрещены и следующие:

  • от продажи транспорта/недвижимости;
  • от передачи прав на недвижимые объекты (аренда жилья не считается);
  • от госслужбы;
  • от торговли ценными бумагами;
  • от оказания услуг для бывшего работодателя (должно пройти более 2 лет с момента прекращения сотрудничества);
  • от нотариальной и адвокатской деятельности;
  • прибыль в форме каких-либо продуктов или услуг.


Чем могут заниматься самозанятые

Теперь о тех видах деятельности, которые может осуществлять самозанятый. Их гораздо больше, чем запрещенных.

Если очертить в целом, на НПД можно заниматься:

  1. Реализацией собственноручно изготовленной продукции.
  2. Оказанием каких-либо услуг.
  3. Выполнением определенного спектра работ.

К этим 3 категориям относится довольно много видов деятельности, с которых получают личный профессиональный доход. Для удобства разделим их на сферы и приведем конкретные примеры.

Бьюти

  • маникюр и педикюр на дому;
  • услуги косметолога;
  • эпиляция;
  • консультации по стилю;
  • парикмахерские услуги;
  • нанесение татуировок, пирсинг.

Здоровье

  • массаж;
  • консультации диетолога, нутрициолога;
  • услуги логопеда;
  • психология;
  • тренировки по фитнесу.

Образование

  • репетиторство;
  • преподавание;
  • проведение обучающих программ.

Общепит

  • приготовление блюд, напитков и прочих кулинарных изделий;
  • кондитерское дело;
  • обслуживание.


Авто и перевозки

  • транспортировка грузов;
  • такси;
  • курьерские услуги;
  • перевозка пассажиров;
  • эвакуация и буксировка автомобилей;
  • автомойка;
  • автомобильный сервис: ТО, диагностика и ремонт.

Услуги по дому

  • ведение хозяйства;
  • услуги гувернантки;
  • доставка товаров к двери;
  • услуги няни и сиделки;
  • приготовление еды;
  • оказание социальной помощи;
  • охрана;
  • клининговые услуги;
  • химчистка.

Развлечения

  • организация различных мероприятий: праздников, торжеств, экскурсий, концертов;
  • услуги ведущего, шоумена, тамады, аниматора;
  • артисты, певцы, музыканты.

Фото/видео

  • фотосъемка;
  • видеосъемка;
  • обработка фотографий;
  • монтаж.

Полиграфия

  • создание макетов и печать бланков, брошюр, листовок, блокнотов, буклетов; календарей, визиток, флаеров;
  • послепечатная обработка;
  • издательство.


Статистика по видам деятельности самозанятых

Животные

  • выгул;
  • груминг;
  • передержка;
  • вакцинация;
  • дрессировка;
  • кинология;
  • уход.

Строительство и ремонт

  • отделочные работы;
  • ремонт помещений;
  • реконструкции и реставрации;
  • ландшафтный и интерьерный дизайн;
  • малярные работы;
  • ремонт быттехники;
  • услуги сантехника, электрика;
  • техобслуживание;
  • услуги плотника, столяра;
  • металлообработка;
  • проектирование и прочее.

Удаленная работа через интернет

  • копирайтинг;
  • переводы;
  • SMM-продвижение;
  • настройка таргетированной рекламы;
  • веб-дизайн;
  • блоггинг;
  • реклама;
  • PR, интернет-маркетинг;
  • проведение маркетинговых исследований и опросов, сбор мнений.

Информационные технологии

  • услуги компьютерного мастера;
  • программирование;
  • техподдержка;
  • верстка;
  • дизайн;
  • администрирование;
  • анализ и обработка данных.


Hand Made

Продажа различной продукции своего производства:

  • выпечки;
  • одежды;
  • игрушек;
  • украшений;
  • мебели и так далее.

Одежда

  • моделирование;
  • дизайн;
  • пошив;
  • кройка и шитье.

Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации

  • составление ежемесячной, ежеквартальной и годовой бухгалтерской отчетности;
  • консультирование по жилищным, трудовым, семейным, гражданским и прочим правовым вопросам;
  • страховые услуги.

Аренда различных объектов

  • квартир;
  • автомобилей;
  • прокат велосипедов, самокатов;
  • услуга временного проживания.

Окружающая среда

  • прием/сдача лома;
  • различные сельскохозяйственные услуги;
  • животноводческая деятельность;
  • охота/рыбалка;
  • работы по благоустройству территорий.

Это далеко не полный перечень видов труда для самозанятых. Такого списка в принципе не существует. Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится.

Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное – соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников.

Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог». Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете.


Постановка на учет в соответствии с видом деятельности

Для оформления самозанятости не обязательно посещать местную налоговую. Процедура может выполняться в режиме онлайн несколькими способами:

  1. Через «Мой налог» – бесплатное приложение, которое есть в Google Play.
  2. На веб-ресурсе ФНС.
  3. На Госуслугах.
  4. В онлайн-сервисе уполномоченного банковского учреждения.

Список банков, поддерживающих обмен данными с ФНС

Список банков, поддерживающих обмен данными с ФНС

Самый быстрый, простой и удобный вариант – регистрация через программу. Из документов понадобятся только ИНН и паспорт.


После успешного прохождения процедуры служба направляет налогоплательщику соответствующее уведомление. Все подробности регистрации мы рассматривали в одном из предыдущих материалов.

Отказаться от статуса легко: такая функция реализована в программе. Достаточно выбрать пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле. Но перед этим важно погасить всю начисленную сумму налога.

Статус может перестать действовать и автоматически. Такое происходит, если предприниматель нанял сотрудников или получил от своей деятельности более 2 400 000 рублей прибыли за год.

Может ли ИП оформить самозанятость

Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям:

  • лимиты по годовому доходу. У индивидуальных предпринимателей их нет;
  • наемный персонал. ИП, который работает на ОСНО, может нанимать неограниченное количество сотрудников. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено;
  • регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона;
  • налоговая ставка. Индивидуальные предприниматели платят больше налогов: от 6 до 15% в зависимости от режима;
  • страховые взносы. ИП делает их обязательно, самозанятые – добровольно;
  • отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще.

Что лучше – самозанятость или ИП – нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет.

Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса.

Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли.


Как сменить сферу или расширить список услуг

Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.

Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.

Дальше нужно выполнить несколько простых действий:

  1. Найти раздел под названием «Прочее».
  2. Открыть профиль.
  3. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
  4. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.

Алгоритм расчета налога для разных услуг

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.

Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в «Инстаграм» она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.

Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:

  • НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
  • НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.

Итого, налог за апрель составит 2 100 рублей. Его нужно уплатить в следующем месяце не позднее 25-го числа. Также к этой сумме может применяться налоговый вычет. В любом случае все актуальные данные отображаются в приложении.

Заключение

Основная цель нового спецрежима – легализация профдоходов, большинство из которых всегда находились в тени. И этого удалось достичь: самозанятость оформили уже около 2 000 000 человек. Режим удобен тем, что он подходит для легальной реализации практически любых видов услуг и товаров собственного производства. Достаточно соблюдать 2 ключевых условия, рассмотренных в статье и не входить в список исключений, прописанных в законе.

Читайте также: