Облагается ли ндфл инвестиционный доход
Опубликовано: 16.05.2024
Делиться прибылью с государством — удовольствие сомнительное, но неизбежное. Какие налоги и когда платит инвестор, кто выступает налоговым агентом, разбираемся в этой статье.
Что влияет на налоговые ставки и облагаемые доходы?
Кто считается налоговым резидентом РФ? Физическое лицо признается налоговым резидентом Российской Федерации, если оно находится на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в РФ не прерывается на периоды его выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. В 2020 году, правда, правительство РФ согласовало, что вы можете себя признать налоговым резидентом РФ, даже если пробыли тут всего 90 дней, для этого вам потребуется подать уведомление в налоговую.
Резидентством определяются следующие два момента:
- вы платите в РФ налоги как с доходов, полученных от источников в России, так и от источников за рубежом;.
- к большинству ваших доходов применяется ставка 13% (в противном случае для большинства доходов — 30%, для дивидендов от российских компаний — 15%).
- доходов от продажи имущества, КРОМЕ ценных бумаг;
- доходов в виде дарения;
- доходов в виде страховых выплат и выплат по пенсионным программам.
В части зарубежных доходов есть тонкость: если с них за рубежом взимались налоги, то вам, если вы резидент, нужно проверить, заключила ли Россия с этой страной соглашение об избежании налогообложения. Если заключила (а у России такие соглашения есть с большинством стран), вы можете зачесть уплаченный за рубежом налог в счет уплаты НДФЛ в России.
Например, если в США с вас сняли налог 10%, то в РФ вам нужно будет заплатить лишь 3% (до ставки 13%; либо до ставки 15%, если ваш доход превышает 5 млн рублей за год). Если с вас за рубежом сняли больше, чем вы должны заплатить в РФ, то в России ничего доплачивать не нужно, останется только подать декларацию.Скажем, если вы купили акцию за 100 долларов и в день покупки 1 доллар стоил 30 рублей, а потом вы продали ее за те же 100 долларов, а доллар в день продажи стоил 70 рублей, то вы столкнетесь с налогом: 13% с разницы 70*100 — 30*100.А теперь — к налогам для разных вариантов капиталовложений.
Вклады
- Вклады, счета и доходные карты в рублях облагались по ставке 35% с превышения ключевой ставки плюс 5 процентных пунктов. Например, если ключевая ставка составляла 4%, то налогом облагался только доход с вклада со ставкой свыше 9% годовых, причем только в части, превышающей 9% годовых, — и это превышение облагалось по ставке 35%.
- Вклады в валюте: если ставка по вкладу в валюте была выше 9%, то до 1 января 2021 года с превышения банк брал налог по ставке 35%.
Считать налог по процентному доходу будет уже не банк, как это было до 2021 года, а налоговая: начиная с 2022-го она будет в начале года получать от банков данные о том, кто кому какой процентный доход выплатил, и в конце 2022 года все физлица, у кого получилось превышение неналогооблагаемого лимита, получат от налоговой уведомление об уплате налога по ставке 13% с превышения. Заплатить его нужно будет самостоятельно, но сумму за вас посчитает налоговая.
Слитки, монеты, ОМС
- Слитки и монеты: 13% с положительной разницы между ценой покупки и продажи. Декларацию подаете вы сами, налог считаете и платите вы сами. Но если вы владели ими три года и более, то к вам применяется имущественный налоговый вычет, вы не подаете декларацию и не платите налог.
- Обезличенный металлический счет: 13% с процентов, если банк вам начисляет проценты по такому счету. Этот налог банк сам посчитает и заплатит за вас. И 13% с положительной разницы между продажей обезличенных граммов металла и покупкой, но в этом случае уже вы сами подаете декларацию и платите налог. Если владели этими обезличенными граммами три года и более, то не подаете декларацию и не платите налог, поскольку к вам применяется имущественный вычет.
Финансовые рынки
Если вы инвестируете через иностранную финансовую организацию, то она не является налоговым агентом в РФ, так что расчет налогов и уплата их, как и подача декларации, ляжет на вас.
Теперь подробнее о том, какие налоги нужно платить с доходов от инвестиционных инструментов.
Инвестиционные фонды (ПИФы и ETF)
Облигации
Купонный доход облагается налогом по следующей схеме:
— до 1 января 2021 года:
- государственные (ОФЗ — облигации федерального займа) и муниципальные облигации, включая суверенные еврооблигации РФ — 0% с купона, 13% с разницы цены покупки и продажи;
- еврооблигации любых эмитентов, кроме суверенных еврооблигаций РФ, — 13% с купонного дохода и 13% с разницы цены покупки и продажи;
- рублевые корпоративные облигации российских компаний на нашем российском рынке, 2016 года выпуска и ранее — 13% с купонного дохода и 13% с разницы цены покупки и продажи;
- рублевые корпоративные облигации российских компаний на нашем российском рынке, 2017 года выпуска и позже — 13% с разницы цены покупки и продажи, купонный же доход облагается так: с превышения ключевой ставки 5%;
Акции
- Если это российская компания, зарегистрированная в России, то она удерживает налог 13% с дивидендов. Правда, если она на выплату дивидендов использует прибыль, которая частично состоит из дивидендов от других компаний, то с этой суммы налог не удерживается. Так что вполне может быть ситуация, что вам выплатят дивиденды, с которых взяли 11% или еще меньше, потому что в них «зашиты» дивиденды от других компаний (налог с которых был уплачен компанией-акционером ранее). Примеры компаний, которые на дивидендные выплаты используют прибыль, состоящую частично из дивидендов от других компаний, — «АФК Система», ФСК ЕЭС и т. д.
- Если это российская компания, но она зарегистрирована не в России (скажем, в Нидерландах, в офшорных зонах и т. д. — см. «Полиметалл», X5 Retail Group и проч.), то с дивидендов она удерживает налог, установленный для ее юрисдикции: для Нидерландов это 15%, для офшоров 0% и т. д. Если с вас удержат налог — надо проверять, есть ли у РФ соглашение об избежании двойного налогообложения, чтобы понимать, доплачивать что-то в России или нет.
- Если это зарубежная компания (типа AT&T и т. д.), она будет удерживать налог в соответствии с законами своей страны. Для американских компаний в большинстве своем действует правило: если вы заполнили через брокера/банк/УК форму W-8BEN, то американская компания с дивидендов возьмет 10% как с нерезидента США, и вам надо будет доплатить в РФ 3%. Если не заполнили — возьмут 30%. Исключения: дивиденды REIT (компаний, владеющих недвижимостью) в любом случае облагаются 30%, а дивиденды компаний организационно-правовой формы MLP/LP попадают под налог 37%, если вы не партнер компании, конечно (для них — 21%). Если это компании других стран, то надо смотреть законодательство соответствующей страны — так, немецкие компании с дивидендов берут 26,375%, французские — 28% и т. д.
Структурные продукты
Фьючерсы, опционы
Льготы по инвестиционным инструментам
Если вы приобретаете паи открытых ПИФов под управлением российских УК либо покупаете ценные бумаги, допущенные к торгам на российском организованном рынке ценных бумаг, и держите их три года и более (можно отдавать в заем и РЕПО), то вы имеете право на льготу долгосрочного владения: вы сможете уменьшить прибыль на сумму инвестиционного вычета (3 млн за каждый год владения). Неважно, покупали вы бумаги на российском рынке или нет. Главное, чтобы вы купили бумаги, которые были допущены к торгам на российском рынке. Например, если вы купите акции AT&T на NYSE и продержите три года, то льгота будет действовать, так как эти акции допущены к торгам на российском рынке.
Нужно ли платить налог на доходы от инвестиций
Вопреки наивным надеждам всех тех, кто хотел получать деньги и не выделять из них никакой части государству, налоги платить все-таки нужно. Но не всегда. Разберемся подробнее, в каких случаях необходимо будет выделить долю дохода в бюджет. Каким образом это нужно сделать? И когда можно спокойно вздохнуть и махнуть рукой на налоговые хлопоты?
Для начала следует понимать одно. В большинстве случаев основная задача любой инвестиционной деятельности – это получение дохода. Не важно, какой инструмент использовался для достижения этой цели – облигации , депозиты или акции . В российской системе налогообложения для всех частников действует налог на доходы с физических лиц (иными словами – НДФЛ). Его ставка составляет 13% для граждан РФ и 30% для нерезидентов. В отдельных случаях размер НДФЛ достигает 35%, но и эти ситуации мы также подробно разберем.
Услышав эту благую весть, некоторые начинающие инвесторы уже собираются подсчитывать убытки от своей еще не начатой деятельности и судорожно искать пути отступления. На самом деле, все не так страшно. Налог взимается только с доходов, при этом в расчет налоговой базы не входит сама сумма инвестиций. Другими словами, если было вложено 5 млн. руб и получено доходов на сумму 350 тыс. руб, то налог исчисляется только с суммы полученного дохода, в данном случае, налоговая база составляет 350 тыс. руб.
Дополнительно для каждого инвестора существуют налоговые льготы и вычеты. Они меняются в зависимости от способа вложения средств. На сегодня существуют несколько основных вариантов инвестирования денег:
- открытие депозитного счета в банке;
- вложение средств в коммерческую и некоммерческую недвижимость;
- проведение операций с ценными бумагами на фондовом рынке (акции, облигации и т.д.);
- инвестиции в золото;
- проведение валютных операций;
- вложение средств в криптовалюту.
Любой из озвученных способов инвестирования денег имеет свои особенности, преимущества и недостатки. Поэтому каждый из них необходимо рассматривать отдельно с учетом тонкостей налогообложения в конкретном случае.
Изменения в налоговом законодательстве
Как происходит расчет и уплата налога физическими лицами? Это тоже немаловажный вопрос, который интересует многих инвесторов, особенно если они являются частными лицами и работают самостоятельно.
Для инвесторов алгоритм действий абсолютно тот же, но есть несколько поправок, которые вступили в силу с 2020 года:
Теперь рассмотрим налогообложение по каждому способу инвестирования.
На депозиты
Возможно, для кого-то это прозвучит грустно, но с дохода, полученного с депозита, точно также необходимо платить подоходный налог. Правда, в этом деле есть одна маленькая, но очень важная тонкость: платить налог придется только с дохода, полученного со вклада размером более 1 млн.руб. То есть если сумма на депозитном счете не превышает 1 млн.руб. и составляет, к примеру, 800 тыс.руб., налог с полученных процентов платить не придется.
Есть еще одна деталь, которую не стоит забывать. Если ставка по вкладу превышает ключевую ставку ЦБ РФ на пять и более пунктов, то налоговая ставка будет уже 35%. Учитывая размер ключевой ставки (6,25-6,5%), можно смело предположить что депозиты с такой доходностью в нашей стране не встречаются. Поэтому платить налог именно по такой ставке придется только очень редкому «счастливцу».
Аналогичная ситуация и по валютным вкладам. На радость всем инвесторам, на курсовую разницу налог начисляться не будет, независимо от ее влияния на сумму. Доходность депозита рассчитывается ежедневно, позволяя минимизировать погрешность скачка курса валют. Ставка 35% действует на те депозиты, где действующая ставка превышает ключевую на 9 пунктов. Учитывая размер ставок по депозитам в валюте, НДФЛ 35% можно считать чем-то на грани фантастики.
От инвестиций в золото
Металлический вклад – один из самых стабильных и востребованных, особенно в периоды экономической нестабильности. Цены на золото также падают и растут, но если открывать его в перспективе на несколько лет, то можно не сомневаться, что сумма дохода будет приятно радовать глаз.
НДФЛ с дохода по золоту исчисляется по ставке 13%. Чтобы избежать погрешностей при расчете, необходимо сохранять все чеки при покупке и реализации своих металлических вкладов. Есть еще приятный момент – если инвестор владел своим металлическим вкладом более 3 лет, он получает льготу по уплате НДФЛ.
Доходы от недвижимости
Доходы, полученные от операций с недвижимостью, также облагаются налогом по ставке 13%. Но здесь есть несколько особенностей, которые важно учитывать:
- При продаже не облагается налогом недвижимое имущество, которое было во владении более 3 лет (если куплено до 01.01.2016 г.) или 5 лет (если было приобретено после 01.01.2016 г.).
- При реализации жилой недвижимости действует имущественный вычет 1 млн. руб., при продаже прочей недвижимости (например, гараж или коммерческое помещение) сумма вычета составляет 250 тыс.руб. Важно помнить, указанные суммы – максимальный размер вычета по всем объектам недвижимости.
От сделок на фондовом рынке
Все сделки на фондовом рынке также подлежат налогообложению. Если говорить об операциях с акциями, то в этом случае налоговая ставка составляет 13%. Налог рассчитывается только после реализации акций. А налоговой базой является не вся стоимость проданных ценных бумаг, а только разница между суммой реализацией и всеми расходами. К расходам относятся как затраты на покупку акций, так и на различные комиссии брокерам, оплату за хранение и т.д.
Декларируются доходы способом, описанным выше. То есть при сотрудничестве с юридическими лицами декларацию сдавать не надо, а при работе с физическими лицами – ответственность за сдачу отчетности ложится на инвестора.
С дивидендов
Дивиденды являются одним из видов дохода инвестора. Для резидентов налоговая ставка составляет 13%, для нерезидентов – 15%.
Акционерам отечественных компаний не требуется декларировать доходы и уплачивать налог, поскольку эту функцию выполняет эмитент, и инвестору приходит сумма уже за вычетом налога. Акционерам иностранных компаний нужно самостоятельно сдавать отчет по форме 3-НДФЛ и уплачивать налог.
На облигации
Расчет налога при проведении операций с облигациями еще интереснее. Для каждой ситуации предусмотрена своя система. Причем для первых двух случаев владение облигациями сроком более 3 лет освобождает инвесторов от налогообложения.
- Если облигации были приобретены по стоимости ниже номинальной и держались на руках до момента погашения, то налоговой базой будет являться сумма разницы между ценой покупки и суммой погашения по номиналу.
- Если облигации приобретались по цене ниже номинальной и были реализованы до момента погашения, то налоговой базой будет разница между ценами покупки и продажи с учетом накопленного купонного дохода.
- Если был получен купонный доход по облигации, то именно от его суммы и будет рассчитываться налог. Стоит учитывать, что удерживается он еще до выплаты средств по купону.
От валютных операций
Операции с валютой относятся к одному из подвидов имущественных операций. Поэтому на них распространяется вычет по доходам, а при владении валютой более 3 лет налогом она не облагается.
Важно знать, что по валютным операциям налоговым агентом является сам инвестор, поэтому декларировать доходы ему необходимо самостоятельно. Несмотря на возможный штраф и даже уголовную ответственность (при получении дохода свыше 600 тыс.руб.), многие инвесторы продолжают игнорировать необходимость сдачи отчетности, за что чаще всего несут ответственность.
От ПИФ
Работа с паевым имущественным фондом относится к имущественным операциям. Соответственно, на них распространяется та же налоговая ставка (13%) и те же льготы (не нужно платить налог по истечению 3 лет). Налоговой базой является доход, полученный с ПИФ, при этом стоимость самих ценных бумаг не облагается подоходным налогом.
От сделок по криптовалютам
И наконец, одно из наиболее актуальных и спорных направлений инвестирования – криптовалюта. Одни считают этот инструмент раздутым и недолговечным, другие видят в нем валюту будущего. Как бы то ни было, если валюта приносит доход, значит в теории необходимо заплатить с него налоги.
Но вопреки логике практика показывает невозможность регулирования рынка криптовалюты. Связано это в первую очередь с тем, что главное достоинство валюты – анонимность, а все операции совершаются через обезличенный цифровой счет. На сегодняшний день нет возможности сопоставить данные кошельки с конкретным физическим лицом. Поэтому пока доход с криптовалюты не является налогооблагаемым.
Инвестирование – это всегда риск, но далеко не всегда он оправдан. Если проект приносит хорошую прибыль, то учитывая лояльность налогообложения в России, можно заплатить налоги и спать спокойно. Тем более, что для налогоплательщиков предусмотрено множество льгот, вычетов и различных способов экономии. Одним из таких является ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) , которые позволяет легко и быстро получить вычет. Открыть его можно во многих банках, в том числе в Тинькофф , Сбербанке, ВТБ и т.д.
Если вам понравилась наша статья, то делитесь ею в социальных сетях и обязательно подписывайтесь на обновления блога, чтобы не пропустить много чего интересного!
Когда речь идет о пассивном доходе, то вместе с грядущей прибылью стоит учитывать и налог на инвестиции, который в России вполне официальный для физических лиц, и в 2020 не стал исключением в списке тех, которые нам необходимо платить.
Если инвестиция удачна и принесла доход, то с нее надо заплатить издержки. В своем сегодняшнем информационном гайде расскажу о том, на сколько уменьшиться прибыль, пока она дойдет к вам в кошелек или будет зачислена на счет. И это без учета банковских издержек, комиссий и других оплат, но не государству.
Оглавление:
Налоги на доход от инвестиций - что это такое?
Налог на доход от инвестиций - этот тот финансовый показатель, на который у вас уменьшится чистая прибыль, полученная с помощью определенных инструментов - продажа акций, банковский депозит, сдача недвижимости в аренду. Доход от большинства инвестиций облагается НДФЛ, но и это далеко не последний в списке тех, которые нужно оплатить. Довольно часто говорят, что у нас высокий налог.
Но, если посмотреть на примеры других стран, то можно даже порадоваться за россиян. Например, налог на инвестиции в Китае составляет от 3 до 40% в зависимости от величины прибыли. А вот кооперативный налог обойдется предприятиям в 25%. Есть налог на инвестиции в США, который идентичный с подоходным, и варьируется от 10 до 39,9% в зависимости от полученной суммы. Плюс, стоит включить в итоговую сумму выплат налог определенных штатов. Предлагаю обратить внимание на ставки и в других странах.
Размер НДФЛ в разных странах
Страна Ставка Белоруссия 15% Украина 18% Литва 15% Казахстан 10% Саудовская Аравия 2.5% Монако - Швеция До 61,85%(если ниже 2,2 тыс. крон в год, налог не платится) Япония 55.95% Сегодня расскажу о том, что такое экономический налог, или как его часто называют подоходным налогом физических или юридических лиц. В случае инвестирования он начисляется на разницу средств на счету за определенный период. Например, на 1 января у вас было 500 тыс. рублей, которые вы положили в банк и получили 525 тысяч «грязного» дохода за год. НДФЛ начисляется на «чистые» 25 тысяч.
Налоги и ставки для частных инвесторов в России
На текущий момент в нашей стране разграничиваются налоги для частных и квалифицированных инвесторов, общая сумма капитала которых свыше 6 млн. рублей. По сути, прибыль, полученная с разных источников, облагается НДФЛ - 13%, к слову, как и с официальной зарплаты. Для нерезидентов ставка выше и составляет от 15 до 30% в зависимости от способа получения прибыли. Буквально пару недель назад Владимир Путин заявил, что россияне будут платить по-новому налог с депозитов и вложений в ценные бумаги. С его слов налог на инвестиции свыше 1 млн будет составлять 13%. В итоговую стоимость будут включены все инструменты получения прибыли.
Ближе к тому с каких инструментов взимается плата и особенности ее начисления.
С банковских вкладов
Оплатить налог стоит только в том случае, когда размер прибыли в рублях превышает ключевую ставку от ЦБ на 5%. И самое время узнать не только, что такое ключевая ставка, но и ее актуальный размер - 6%. По сути, если банк предлагает вклад свыше 11%, тогда налог платится, но таких щедрых предложений сейчас не встретишь.
Недвижимость (сдача и продажа)
Прибыль, полученная с помощью сдачи аренды, пока дойдет к вам лично в руки уменьшиться на 13% или на 30%, если вы нерезидент. Ровно столько нужно оплатить, если продаете недвижимость. Но есть исключение: налог не взимается в таких случаях:
- Если владели квартирой 5 лет, а право оформлено после 1 января 2016 года.
- Были собственником недвижимости 3 года до 1 января 2016 года.
Ценные бумаги
Актуальный налог на инвестиции для россиян в ценные бумаги составляет 13%. Но здесь есть определенные нюансы. Оплатить ставку нужно в том случае, если получили дивиденды по корпоративным облигациям. Но если у вас прибыль от облигаций федерального займа или прибыль, полученная в рамках муниципальных облигаций, специального режима налогообложения, тогда издержки не взимаются.
Доверительное управление
Эта деятельность регламентируется ГК РФ, в частности, Главой 53 и статьей 276 Налогового Кодекса. Законодательные документы объясняют, что переданное в управление имущество не является прибылью, а, следовательно, управляющий не платит с него налог. Доверительный управляющий выступает в роли налогового агента, и может на себя взять функцию оформления автоматической выплаты для клиента. Время посмотреть, какие продукты для вложений предлагает инвестиционное ателье, брокеры и другие компании.
От инвестиций в золото
Предусмотрено 2 типа налога - НДС (20%) или НДФЛ (13%). Первый платится, если приобретаете коллекционные монеты, которые не являются средством платежа или слитки, и в их цену уже включены 20%. Есть нюанс - если оставить в банковской ячейке, издержки платить не надо, только аренду депозитария. Второй - если покупаете или продаете металл через брокера. Драгоценные металлы являются одними из самых стабильных инструментов для вложений на рынке, а о том, что такое волатильность можно узнать из материала на www.gq-blog.com.
На доход от продажи акций
Обратите внимание, что точная и своевременная оплата налогов входит в большинство пакетов от успешных брокеров, и клиент не должен сам их вносить в кассу государства. Сумма автоматически списывается со счета по окончанию определенного периода. Если вы работаете на биржах через иностранного брокера, тогда необходимо самому оплатить 13% от полученной прибыли. Обратите внимание на риск: сумма пересчитывается в рубли, и важно не прогадать на курсе, когда покупка сделана в долларах, евро!
С дивидендов
Прибыль по ценным бумагам организации составляет 13%, по ОФЗ - платить ничего не нужно. По сути, это один из наиболее «затратных» инструментов для вкладчиков и довольно выгодный для государства. Доход от акций компаний с регистрацией в США, которые купленные на Санкт-Петербургской бирже, приносят прибыль владельцам, облагаются 10% с дивидендов, и поступают на счет страны эмитента. 3% клиент платит самостоятельно в казну РФ.
Как уменьшить сумму налога
Для этого можно открыть ИИС у брокера, и получить налоговый вычет до 52 тысяч рублей, если деньги на счету находятся 3 года и сумма вклада не превышает 400 тыс. Как бы не сложилось во вложениях, 13% от вклада вы получите всегда. Поскольку с 1 января 2021 года вступает в силу новый аспект налогообложения в размере 13% для вкладов на сумму выше 1 млн., то можно «разделить» вклад среди родственников. Обратите внимание: Министерство финансов посчитает суммарный вклад в разных банках, но от разных лиц пока что не научилось. Также можно использовать и «серые», но доходные схемы, например, онлайн-вложения, криптовалюту.
Налоговые льготы и вычеты
Вычет - это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Иногда льготы и вычеты предусматривает не только уменьшение процентной ставки, но и возврат части средств, например, за оплату обучения или покупку квартиры. Говоря об основных видах, выделю такие:
- стандартные;
- социальные;
- инвестиционные;
- имущественные;
- профессиональные;
- при переносе на следующий период убытков по операциям с ценными бумагами.
За что платит инвестор
Официально инвестор платит за то, что проводит свои операции в законодательном поле. И тут возникает серия вполне логичных вопросов:
- Если государство не дало мне возможности заработать деньги для вложений, почему я должна платить налог?
- НДФЛ не влияет на суммарный стаж и размер пенсии, зачем же его отдавать в казну?
По сути, это практика актуальна для всех стран - получить доход с части прибыли физического лица, не участвуя в том, что человек этот доход получает. Каждый налог - это способ пополнить бюджет.
Подводя итог, замечу: налог на инвестиции в случае доверительного управления «берет на себя» посредник, например, сотрудничая с Тинькофф, издержки будут автоматически списаны с брокерского счета, открытого в этой финансовой корпорации. Фактически, на счет заходит уже чистая прибыль. Доход считается полученным, если он зачислен на ваш счет: брокерский, банковский. Разумеется, что не платить налог вовсе - не вариант, и может завершиться эта история большим штрафом. Остается пожелать каждому наперед просчитать эффективность инструмента, узнав, какой налог на прибыль придется заплатить, и получить весомую прибыль.
До 1 января 2021 г., используя ИИС типа А (вычет на взнос), можно было вернуть уплаченный налог с любого дохода, который облагался по ставке 13%, кроме дивидендов.
Сейчас использовать вычет можно только на 2 вида доходов:
• Заработная плата и иные начисления по трудовому договору.
• Доходы в виде процентов, получаемых по вкладам (остаткам на счетах) физических лиц в банках, находящихся на территории Российской Федерации.
Доходы по операциям с ценными бумагами на обычном брокерском счете сюда более не относятся, как и следующие категории, которые нельзя использовать для получения вычета по ИИС типа А:
• Купоны по облигациям
• Купоны по структурным продуктам
• Доход по нотам БКС (купоны, с которых был уплачен НДФЛ, и финансовый результат от покупки/продажи, погашения)
• Доходы ИП с любым налоговым режимом (ОСН, ЕНВД, УСН, патент)
• Получение пенсии в ПФР и в негосударственных пенсионных фондах (НПФ)
• Пособие по уходу за ребенком
• Доходы от долевого участия в организациях
• Выигрыши, полученные участниками азартных игр и участниками лотерей
• Доход от продажи квартиры
• Сдача квартир в аренду
• Подарки от организаций и ИП
• Доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ)
• Доход от покупки-продажи активов на финансовых рынках
• Разница между покупкой облигации и ее погашением
Примечание. Изменения применяются к тем доходам, которые были получены с 01.01.2021 г.
Если вы использовали тип вычета А для возврата уплаченного налога по обычному брокерскому счету, то в 2021 г. его еще можно использовать для вычета за 2020 г. А вот с 2022 г. за 2021 г. — уже нет.
Тип Б
Согласно ФЗ №372 от 23.11.2020, с 2021 г. доходы физлиц, превышающие 5 млн руб. в год, будут облагаться по ставке 15%. Эти изменения не отразятся на счете ИИС с типом вычета Б, то есть при выполнении всех условий налоговая ставка все так же составит 0%.
По данному типу вычета по-прежнему нельзя освободить от уплаты налога полученные дивиденды. По купонам, в том числе по нотам, НДФЛ будет удержан, затем можно применить нулевую ставку при закрытии счета, а излишне удержанный налог будет возвращен.
Для получения более подробной консультации можно обратиться по телефону 8-800-100-55-44 или в чате наших приложений.
БКС Мир инвестиций
Последние новости
Рекомендованные новости
Три индийских слона на Санкт-Петербургской бирже
Кто такие Decision makers, C-Suite executives и топ-10 C-Level
Конец инвестициям в нефть и газ?
Vipshop. Возможно ли восстановление
Тренд недели. Рост без колебаний
Адрес для вопросов и предложений по сайту: bcs-express@bcs.ru
* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.
Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.
Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа. ООО «Компания БКС» и её аффилированные лица и сотрудники не несут ответственности за использование данной информации, за прямой или косвенный ущерб, наступивший вследствие использования данной информации, а также за ее достоверность.
Каждый инвестор стремится получать максимальный доход и отдавать как можно меньшую часть заработка третьим лицам. Сегодня мы расскажем, как абсолютно законно не платить налог (или хотя бы снизить его) и уменьшить свои расходы.
Сколько % налог
Участники торгов на Московской бирже платят государству НДФЛ в размере 13% от своего дохода. Некоторые ошибочно считают, что при выводе денег со счета налог взимается со всей суммы, включая те деньги, которые вы изначально клали на счет. На самом деле налогом облагается именно прибыль.
К примеру, вы положили на свой счет 50 тысяч и заработали еще 50 тысяч. Потом решили вывести со счета все деньги. Налог спишется не с 100 тысяч, а только с дохода. В итоге брокер спишет с вашего депозита не 13 000, а 7 000 рублей.
13% — это налог для резидентов России, то есть для тех, кто проживает на территории страны более 183 дней в году. Если вы нерезидент, ваш налог будет выше — 30% на Московской бирже.
Как взимаются налоги
Налог государству за участников биржи платят их брокеры. Так же, как работодатель уплачивает налоги из зарплат подчиненных.
Способы сэкономить
Не существует универсального способа экономии на налогах, который будет выгоден каждому инвестору. Изучите нюансы каждого вида, и при верном выборе вы сможете скорректировать свой уровень дохода на десятки процентов.
Торговать валютой
Дело в том, что брокер рассчитывает налог с прибыли своего клиента, который работает на фондовой и срочной секциях Московской биржи.
Трейдеры и инвесторы, которые торгуют валютой, формально не имеют прибыли. Технически, они совершают обмен (одной валюты на другую), а не покупку актива.
В общем, если вы торгуете валютой, то не платите налог.
Инвестировать долгосрочно
Не платить налог можно и при вложениях на длительный срок. Есть несколько важных нюансов:
- Вы должны владеть ценной бумагой не менее 3 лет.
- Ценные бумаги должны быть приобретены после 1 января 2014 года.
- Льгота касается только акций, облигаций и ПИФов на Московской бирже.
- Доход с вашей бумаги не должен превышать 3 млн рублей ежегодно.
- Вы должны являться налоговым резидентом.
- Льгота не распространяется на дивиденды по акциям, купоны по облигациям.
Если вы владеете бумагой меньше трех лет или зарабатываете с нее больше 3 млн рублей в год, заплатить налог придется.
Вы купили акции известной компании «А» за 100 000 рублей. Они выросли в цене в 10 раз и теперь стоят 1 млн рублей. С этих денег вам не нужно платить налог.
Также вы купили акции другой компании «Б» за 100 000 рублей. Они подорожали в 40 раз, и теперь стоят 4 млн рублей. Выходит, ваша прибыль составляет 3 900 000 рублей. Это больше 3 млн, поэтому с этой суммы вам придется выплатить налог в 507 тысяч.
Для получения льготы обратитесь к своему брокеру. Когда истекают 3 года, льготу можно продлить еще на 12 месяцев, если вы продолжаете владеть этими ценными бумагами.
Использовать убыток
Способ заключается в переносе финансовых потерь от операций на следующие периоды и позволяет платить меньше налогов. Это работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок — то есть, не только с акциями и облигациями, но и с фьючерсами, опционами.
К примеру, вы открыли счет на Московской бирже и купили инструменты на 50 тысяч рублей. По итогам года вы потеряли 20 тысяч и у вас осталось 30. Этот убыток вы можете декларировать в следующем году.
Затем у вас был прибыльный год, и вы удвоили свой депозит, в результате закрыв год с 60 тысячами рублей на счету. Вам нужно заплатить 3 900 рублей налога. Но если вы используете схемы с убытком, то должны будете заплатить налог не с 30, а всего лишь с 10 тысяч.
Дело в том, что в прошлом году у вас был убыток в размере 20 тысяч рублей. При вычете их из прибыли этого года (30 тысяч) остается всего 10 тысяч. С них вам нужно будет заплатить 1 300 рублей налога.
Пользоваться этим способом вычета можно 10 лет с момента фиксации убытка, пока вы не исчерпаете все потери. Эта льгота оформляется в налоговой — потребуется предоставить документы с подтверждением убытков.
Здесь тоже есть пара нюансов:
- Возможность переноса убытков есть только у тех, кто торгует либо на Московской, либо на Питерской бирже — то есть, на организованном рынке ценных бумаг. С торговлей на Форексе такая схема не сработает.
- Не получится применить с одних ценных бумаг на другие. То есть если ваши убытки были по акциям, то и применить его вы сможете только на акции. Нельзя убытки по акциям применить, например, к облигациям.
Открыть ИИС
Частная инвестиционная деятельность выгодна государству, потому что они развивают экономику страны. Поэтому инвесторов готовы поддерживать налоговыми льготами, самая выгодная из которых — ИИС. Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — самый популярный в России способ сэкономить на налогах.
ИИС открывается на любой срок, минимум 3 года, за которые выводить деньги со счета нельзя. При этом можно выбрать одну из двух льгот.
Льгота типа А. Вычет на взнос
Это работает так: вы вносите деньги на ИИС, а в следующем году налоговая возвращает вам 13% от вашего взноса, но не больше 52 тысяч рублей. Также налоговая не вернет вам больше, чем был НДФЛ за прошлый год.
Чтобы воспользоваться таким видом льготы, вы должны быть официально трудоустроены.
Этот тип подойдет тем инвесторам, у которых хорошая «белая» зарплата, полностью облагаемая налогом, а также тем, кто не планирует вкладывать больше 400 000 рублей. Стоит выбрать этот вариант и если вы предпочитаете не рисковать — хотите гарантированно получать фиксированную сумму каждый год.
Льгота типа Б. Вычет на доход
В этом случае вам не нужно платить налог 13% на доход со сделок на бирже. ИИС оформляется, когда вы уже закрыли счет и вывели деньги.
Чтобы получить льготу, ваш счет должен быть открыт не менее 3 лет, и за это время с него нельзя снимать внесенные деньги. Но выводить дивиденды по акциям и купоны по облигациям можно без потери льгот.
Такой тип выгоден тем, кто не работает официально или много зарабатывает с торгов.
Есть еще несколько важных нюансов:
- Один человек может оформить только один ИИС.
- Открыть ИИС может только налоговый резидент России.
- До конца срока действия нельзя выводить деньги со счета, чтобы льготы не пропали.
- Деньги на счете наследуются.
Экономить на налоге с купонов
Физические лица могут быть полностью или частично освобождены от выплаты налога на доход с облигаций:
- Держатели ОФЗ (облигаций федерального займа) вообще не являются плательщиками НДФЛ. Это касается также еврооблигаций Министерства финансов, региональных облигаций. Полный список организаций, купонные доходы по которым не облагаются налогом, можно найти на сайте Московской биржи.
- Если вы владеете рублевыми корпоративными облигациями, выпущенными не раньше 2017 года. Тогда налог на доход взимается лишь в случае, если доходность по купону больше ключевой ставки ЦБ + 5%.
Продать акции инновационного сектора
Здесь два варианта:
- Продать до 2023 года. Такие акции должны находиться в вашей собственности более года.
- Продать после 2023 года. Активы не облагаются налогом в случае, если они были в вашей собственности более 5 лет.
Есть еще один нюанс — такие акции должны быть куплены ПОСЛЕ включения этих бумаг в список эмитентов инновационного сектора, а проданы ДО даты исключения из этого списка.
Конечно, это не все способы сэкономить на налогах, но самые популярные. Теперь вы знаете, как сэкономить расходы и тем самым увеличить свою прибыль. Главное — фиксируйте убыток, будьте в курсе положенных вами льгот и пользуйтесь налоговыми вычетами.
Чтобы узнать и другие тонкости торговли, записывайтесь на наши курсы. Они подойдут и новичкам, которые еще не заработали первые деньги на бирже, и опытным инвесторам, которые хотят увеличить свой доход.
Читайте также:
