Плюсы работы в ооо

Опубликовано: 17.05.2024

Практически каждый начинающий предприниматель, планирующий открыть собственное дело в сфере малого бизнеса, сталкивается с дилеммой: зарегистрировать предприятие как Общество с ограниченной ответственностью (ООО) или встать на учет в налоговые органы в качестве Индивидуального предпринимателя (ИП). Аргументы «за» и «против» есть в обоих случаях. В данном материале проиллюстрируем все плюсы и минусы открытия ООО.

Плюсы ООО

Общество с ограниченной ответственностью – одна из самых распространенных организационно-правовых форм в российском малом бизнесе. Связано это с целым рядом преимуществ ООО перед другими формами предприятий.

Начало пути: партнерство и доли

Регистрировать Общество с ограниченной ответственностью можно как в одиночку, так и объединившись с единомышленниками. Если принято решение о партнерском участие в образовании ООО, то доли в капитале распределяются пропорционально первоначальному вкладу каждого из соучредителей. В дальнейшем, если взгляды партнеров по бизнесу разойдутся, соучредитель может выйти из дела в любой момент. При этом ему будет выплачена действительная стоимость его доли или же произойдет соразмерное выделение имущества.

Тема для бизнеса

ООО имеет более широкий список возможных видов деятельности. Например, ему доступны некоторые лицензированные виды деятельности, которыми не имеет права заниматься индивидуальный предприниматель (банковские услуги, производство фармацевтической и алкогольной продукции, частный охранный бизнес, ломбарды и т.д.)

Финансовая ответственность

Очень важным достоинством ООО является то, что учредители несут ответственность по финансовым обязательствам организации ровно в том денежном размере, в котором внесены их доли в уставный капитал. Таким образом, нет риска потери личного имущества в результате долгов перед кредитными организациями, партнерами и налоговыми органами.

Первые убытки: решение проблемы

Часто бывает так, что в самом начале своей работы, предприятие получает больше убытков, чем прибыли. В этом случае ООО имеет огромный плюс: первоначальные потери можно переносить на будущие, более успешные, периоды.

Делегирование полномочий

Если учредитель не испытывает желания собственноручно управлять ООО, он вполне может перепоручить это наемному работнику. В этом случае, директор имеет право вполне законно представлять организацию без нотариально заверенной доверенности.

Свободная купля-продажа

ООО можно купить, продать и переоформить. Причем, уступить предприятие можно как целиком, так и по долям.

Законодательство не предусматривает каких либо ограничений по открытию ООО с одним и тем же учредителем. Иными словами, каждый человек может быть учредителем или соучредителем сразу нескольких ООО.

Нулевая отчетность

Если ООО не ведет никакой деятельности и не имеет на балансе никакого имущества, то оно может подавать в налоговую инспекцию нулевую отчетность. Делать это нужно один раз в квартал. В случае возобновления активной работы, отчетность должна вестись в полном объеме.

«Плохой» соучредитель

Компаньон, не выполняющий, либо нарушающий свои обязательства, а также препятствующий развитию и нормальной работе ООО может быть исключен из состава учредителей в судебном порядке. Иск по данному вопросу может подать любой из учредителей ООО, имеющий долю не менее 10% от общего размера уставного капитала.

Планы и перспективы

Если предприятие прекрасно развивается, то на любом этапе для его роста и расширения можно привлечь дополнительных инвесторов и соучредителей. Причем, в качестве них могут выступать даже иностранные граждане.

Престиж и репутация

Крупные компании предпочитают работать с юридическими лицами, в контексте данной статьи, предприятиями, зарегистрированными в качестве ООО.

Минусы ООО

Самый первый и важный недостаток ООО – это процедура регистрации. Как правило, начинающие предприниматели считают каждую копейку, при этом только госпошлина за открытие ООО составляет 4000 рублей. Помимо госпошлины нужно собрать довольно внушительный пакет документов. А для полноценного функционирования предприятию потребуется собственная печать и открытый счет в банке, что также влечет за собой дополнительные затраты.

Бухгалтерский учет: всегда и во всем

ООО не может существовать без бухгалтерского учета. Все внутренние и внешние финансовые операции должны проводиться при непосредственном участии и под строгим контролем штатного бухгалтера.

Кассовая дисциплина

ООО должно вести кассу в полном соответствии с законом РФ. Средства, превышающие установленный кассовый лимит, необходимо передавать в банк. Снятие наличных допускается только для хозяйственных нужд, заработной платы и тому подобных внутренних расходов.

Строгий документооборот

Любая внутренняя и внешняя деятельность ООО должна фиксироваться документально. Смена состава учредителей, изменение адреса, назначение директора и т.д. – любое действие всегда должно оформляться письменно и заверяться печатью и подписью уполномоченного лица. В отдельных случаях сведения об изменениях должны доводится до контролирующих органов.

Наличие наемных работников

Общество с ограниченной ответственностью обязано иметь работников. Даже если это будет только учредитель и директор в одном лице. А где есть работники, там есть отчисления во внебюджетные фонды, подоходные налоги и тому подобные выплаты.

Деньги есть, но взять их непросто

Свободно распоряжаться денежной наличностью ни учредители, ни наемные работники ООО не имеют права. Формально все средства принадлежат предприятию. Извлечь их из оборота можно только через заработную плату (если учредитель является, например, директором компании) либо же через начисление дивидендов. Дивиденды выплачиваются не чаще одного раза в квартал. Кроме того, потратить деньги ООО можно на покупку оборудования или какого-либо имущества для ООО, а также выплату налогов и обязательных платежей.

Высокая финансовая ответственность и штрафные санкции

Поскольку ООО – это юридическое лицо, то штрафы за различные нарушения могут достигать нескольких десятков тысяч рублей. Причем ответственность может ложится не только на само предприятие, но и на руководящий состав, в том числе директора и главного бухгалтера.

Местоположение: адрес фактический и реальный

Для открытия ООО нужно иметь офис, адрес которого будет зарегистрирован во всех инстанциях. Правда в этом же пункте есть и плюс: регистрировать адрес ООО можно в любом регионе РФ. Для этого нужно иметь договор аренды офисного помещения. В нем должно быть оговорено согласие собственника на регистрацию адреса ООО в контролирующих органах по фактическому местопребыванию предприятия.

Сложная процедура ликвидации

Для того, чтобы закрыть Общество с ограниченной ответственностью нужно собрать довольно большой пакет документов и пройти несколько этапов.

В итоге

ООО имеет смысл открывать в том случае, если есть серьезные планы по развитию и расширению бизнеса. Крупные компании и корпорации охотнее налаживают деловые связи и заключают контракты с юридическими лицами. Кроме того, ООО открыто для инвестиционных вливаний, увеличения уставного капитала, через вхождение в состав новых соучредителей. В случае неблагоприятного сценария развития ООО, финансовые и материальные потери и риски для учредителей сводятся к минимуму.

Общество с ограниченной ответственностью — это одна из организационно-правовых форм для ведения бизнеса. Чаще всего ООО создают те, кто собирается вести предпринимательскую деятельность не в одиночку, а с партнёрами, чтобы потом официально делить прибыль.

В ООО может числиться от 1 до 50 участников. Учредить его могут граждане и другие общества. Учредитель может быть и один, но только если это не юрлицо, также состоящее из одного участника.

Участники не отвечают по долгам ООО личным имуществом. То есть если фирма обанкротится, задолженность перед кредиторами погашают за счет её активов. Самих владельцев не заставят выплачивать долги ООО из личных средств. Но если докажут, что к банкротству привели умышленные действия участников ООО, учредителей привлекут к субсидиарной ответственности. Тогда им придется расплачиваться по долгам организации и личным имуществом.

Кто руководит ООО

Фирма принадлежит тем, кто её учредил или приобрёл в ней долю. Все решения участники ООО принимают голосованием и оформляют протоколами. Голоса считают пропорционально доле в уставном капитале. Если учредитель один, все решения он принимает единолично и оформляет решение единственного участника.

В каждом ООО должен быть единоличный исполнительный орган, то есть руководитель (директор, генеральный директор, президент или др.). Его выбирают среди участников ООО или нанимают со стороны. Единственный учредитель ООО может назначить руководителем себя.

Выбранный руководитель будет указан в ЕГРЮЛ и только он сможет действовать от имени организации без доверенности — представлять её интересы в госорганах, заключать сделки, принимать на работу и увольнять персонал и т. д. При этом он как штатный работник будет получать зарплату и выполнять обязанности, установленные трудовым договором и ТК РФ.

❗️ Прежде чем назначать кого-либо на должность руководителя, проверьте, не числится ли кандидат в реестре дисквалифицированных лиц .

Что такое юридический адрес ООО

Это местонахождение исполнительного органа организации (обычно директора). Юридический адрес будет фигурировать в учредительных документах и ЕГРЮЛ. По этому адресу госорганы будут отправлять официальную корреспонденцию и приходить с проверками.

Как получить адрес для регистрации ООО:

использовать собственное нежилое помещение;
арендовать офис и взять у владельца гарантийное письмо о том, что он предоставляет юридический адрес;
использовать домашний адрес руководителя или учредителя .

Покупать адрес в фирмах, торгующих юридическими адресами, рискованно. Чаще всего они регистрируют в одном помещении много разных организаций. Такие адреса называют массовыми. Налоговики и банки относятся к ним с большим подозрением, так как по факту все эти организации там не находятся.

Если ваш юридический адрес относится к массовым, то в регистрации ООО могут отказать. Проверить адрес можно на сайте налоговой .

Что такое устав и для чего он нужен

Это главный учредительный документ, на основании которого ООО ведёт деятельность. В нём указывают фирменное наименование и местонахождение общества, права и обязанности участников, размер уставного капитала, порядок и сроки проведения очередных и внеочередных собраний, полномочия директора и др.

Если в деятельности вашей организации всё стандартно, то можно не разрабатывать устав самостоятельно, а применять один из 36 типовых уставов. Они утверждены Приказом Минэкономразвития № 411 от от 01.08.2018 . Но чтобы их использовать, нужно дождаться новой формы заявления о госрегистрации Р11001. В ней должен появиться пункт, где можно отметить выбор типового устава.

Уставный капитал

Это первоначальные вложения собственников в бизнес. Минимальный размер уставного капитала ООО — 10 тысяч рублей. Он может быть и больше, точную сумму прописывают в уставе.

Уставный капитал делят на доли по договоренности между учредителями (не обязательно поровну). Впоследствии прибыль между участниками будут распределять пропорционально доле в уставном капитале.

В течение четырех месяцев после регистрации ООО каждый учредитель должен внести на расчётный счёт свою часть суммы. Всё, что свыше 10 тыс. руб., можно оплатить не деньгами, а имуществом. Подробнее читайте в статье «Уставный капитал организации» .

Как открыть ООО

Опишем основные шаги.

Юридическое лицо нужно зарегистрировать в ИФНС.

Сначала учредители, если их несколько, составляют договор об учреждении общества. В нём прописывают права и обязанности учредителей, порядок и сроки оплаты долей в уставном капитале и другие важные моменты, связанные с созданием организации.

Заявление по форме № Р11001.
Протокол собрания учредителей о создании общества или решение единственного учредителя.
Устав ООО. Если выбрали типовой устав, предоставлять его не нужно. Просто отметьте это в заявлении и в решении об учреждении ООО.
Уведомление о переходе на спецрежим (если планируете его применять).
Квитанцию об уплате госпошлины за открытие ООО — 4 000 рублей. Платить не придётся, если вы направите документы в электронном виде.

Если в будущем вы назначите нового руководителя ООО, сведения о нём нужно будет передать в налоговую инспекцию, чтобы их внесли в ЕГРЮЛ. На это даётся 3 рабочих дня, начиная со следующего дня после подписания протокола или решения о назначении директора.

Нужны ли ООО расчётный счёт и печать

Открывать расчётный счёт никто не заставляет, но он необходим, чтобы организация полноценно вела деятельность — перечисляла в бюджет налоги и взносы, рассчитывалась с контрагентами, соблюдала кассовую дисциплину и т. д.

Также ООО вправе самостоятельно решать, использовать печать или нет. Но до сих пор есть документы, в которых она нужна, например, в бланках строгой отчётности и в приходных кассовых ордерах.

Если собираетесь использовать печать, пропишите это в уставе.

Какие налоги платит ООО

Налоги ООО зависят от выбранного режима налогообложения.

При общей системе (ОСНО)

Этот режим применяют по умолчанию. Если при регистрации ООО вы не написали заявления о переходе на спецрежим, вам присвоят ОСНО автоматически.

Работая на общей системе, нужно платить:

налог на добавленную стоимость (НДС);
налог на прибыль;
налог на имущество.

При упрощёнке

Это спецрежим налогообложения, при котором не платят НДС, налог на имущество и на прибыль. Всё это заменяет один налог. Ставка зависит от объекта, который можно выбрать самостоятельно, — доходы (6%) или разница между доходами и расходами (15%).

В вашем регионе могут действовать льготы для всех упрощенцев или отдельных видов деятельности, поэтому лучше уточнить в налоговой, будут ли на вас распространяться пониженные ставки по УСН. Платежи в бюджет вносят ежеквартально.

Уведомление о переходе на упрощёнку можно подать одновременно с документами на регистрацию ООО или в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет в ИФНС.

Право выбрать упрощённый режим есть не у всех, для этого нужно соответствовать требованиям ст. 346.12 НК РФ.

При едином налоге на вменённый доход

На ЕНВД вы тоже не платите НДС, налоги на имущество и на прибыль. Но вменёнку можно применять только по определенным видам деятельности, для которых этот спецрежим ввели в вашем регионе. Обычно это розничная торговля, услуги населению, общепит.

В отличие от других систем налогообложения, налог при ЕНВД не зависит от реальных доходов, а рассчитывается исходя из коэффициентов и физических показателей деятельности (площади торговой точки или кафе, численности работников, количества транспортных средств и т. д.).

Вменённый налог перечисляют в бюджет поквартально. Платить нужно, даже если вы не работали и не получали доходы.

❗️ С 2021 года ЕНВД отменяют, и вместо него придется выбрать другой режим. Чем заменить ЕНВД, мы рассказали в этой статье.

При едином сельскохозяйственном налоге

Сельхозналог подходит только для ООО, которые производят сельскохозяйственную продукцию или оказывают связанные с этой сферой услуги. Основное условие перехода на ЕСХН — доход от сельского хозяйства более 70% от всего дохода.

Ставка налога — 6%, но местные власти могут снижать её до 0%. Плательщики сельхозналога перечисляют его два раза — аванс за полугодие и итоговый платеж за год.

Страховые взносы

Если в компании есть работники, то при любой системе налогообложения нужно уплачивать в бюджет страховые взносы. Отчисления с зарплаты направляются на 4 вида обязательного страхования:

пенсионное;
медицинское;
на случай временной нетрудоспособности или материнства;
от несчастных случаев.

С выплат физлицам, оформленным в ООО по трудовым договорам, взносы составляют 30,2 — 38,5% от начисленных сумм. По гражданско-правовым договорам обязательны только отчисления на медицинское и пенсионное страхование — это в общей сложности 27,1%.

С 01 апреля 2020 года для малого и среднего бизнеса ввели пониженные ставки по страховым взносам с выплат свыше МРОТ. С начисленных в пользу физлиц доходов работодатель как налоговый агент должен удерживать НДФЛ (13% у резидентов и 30% у нерезидентов) и перечислять его в бюджет.

Если гражданско-правовой договор заключен с ИП или самозанятым, то страховые взносы и НДФЛ платить не надо.

Прочие налоги

Все остальные налоги и сборы, которые не зависят от налогового режима, платят, если в ООО числятся облагаемые объекты. Например, общество может быть плательщиком земельного, транспортного, водного налогов, акцизов, вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду и т. д.

Какие отчёты сдавать

Отчётность ООО состоит из налоговой, бухгалтерской, статистической и отчетов по работникам. Часть из них одинакова для всех, а часть зависит от выбранной системы налогообложения.

Налоговая отчётность

ООО на общей системе налогообложения отчитывается по НДС, по налогу на прибыль и имущество.

По НДС отчёты сдают каждый квартал. По налогу на прибыль – помесячно или поквартально и по итогам года. По налогу на имущество сдают только годовую декларацию.

Если ООО работает на одном из спецрежимов, то декларации нужно сдавать:

по УСН — раз в год;
по ЕНВД — раз в квартал;
по сельхозналогу — раз в год.

Бухгалтерская отчётность

Все ООО обязаны вести бухучёт, то есть каждую хозяйственную операцию подтверждать документами (счетами-фактурами, накладными, актами, приходными и расходными ордерами и т. д.) и отражать с помощью специальных бухгалтерских счетов.

Ежегодно до 31 марта нужно сдавать в ИФНС бухгалтерскую (финансовую) отчётность за прошедший год. Отчитываться нужно, даже если организация не ведёт деятельность.

Вести бухгалтерию ООО сложнее, если работать на ОСНО или на УСН «Доходы минус расходы». Объём и сложность зависит и от специфики деятельности компании. Например, в сфере строительства больше особенностей и учёт более трудоёмкий.

Для ведения бухучёта можно нанять бухгалтера, возложить обязанности на руководителя или заключить договор с аутсорсинговыми компаниями. Аутсорсинг обходится дешевле содержания штатных работников, так как не нужно перечислять в бюджет страховые взносы, НДФЛ, оплачивать отпускные, больничные и т. д. Ознакомьтесь с тарифами бухгалтерского аутсорсинга «Моё дело Бухобслуживание» и сравните с затратами на специалиста, который работает по трудовому договору.

Статистическая отчётность

Все ООО обязаны отчитываться перед территориальным органом Росстата. Список отчётов и сроки сдачи у разных компаний могут отличаться и ежегодно меняться. Периодичность отчётности тоже бывает разной: помесячная, поквартальная, полугодовая, годовая.

Узнать, что нужно сдавать конкретно вам, можно на сайте Росстата .

Отчётность по работникам

В налоговую инспекцию все работодатели сдают:

2-НДФЛ на каждого сотрудника — раз в год;
6-НДФЛ — ежеквартально;
расчёт по страховым взносам — ежеквартально;
отчёт о среднесписочной численности — раз в год.

сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М — ежемесячно;
отчёт о кадровых событиях по форме СЗВ-ТД — ежемесячно плюс на следующий день после приема или увольнения сотрудника;
сведения о стаже по форме СЗВ-СТАЖ —- раз в год.

расчёт страховым взносов по форме 4-ФСС — ежеквартально;
подтверждение основного вида деятельности — раз в год.

Нулевая отчётность ООО

Сдавать отчётность и декларации нужно, даже если не было оборотов и дохода, а работникам не выплачивали зарплату. Отсутствие деятельности не освобождает от обязанности отчитываться перед контролирующими органами, а за опоздание со сроками и несдачу наказывают штрафами.

Нулевую отчётность (то есть с прочерками вместо цифр) сдают в те же сроки и в том же порядке, что и обычную.

Как и для чего проводить собрание участников

Если в ООО больше одного участника, то важные решения по работе компании принимает общее собрание участников.

Например, без созыва собрания не обойтись, если нужно изменить устав, одобрить крупную сделку, утвердить годовой отчёт и бухгалтерский баланс, распределить чистую прибыль между участниками и др.

Собраний не будет, если в ООО только один участник, так как все решения он принимает самостоятельно.

Общие собрания бывают очередными или внеочередными. Проводят их с соблюдением целого ряда формальностей, прописанных в законе № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» и в уставе. Раз в год все ООО в обязательном порядке проводят очередное собрание участников, чтобы утвердить годовые результаты деятельности. Обычно это нужно делать с 1 марта по 30 апреля, но в 2020 году из-за коронавируса срок продлили до 30 сентября.

За нарушение этого требования установлены штрафы:

для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб.;
для ООО — от 500 000 до 700 000 руб.

Внеочередные общие собрания участников ООО проводят, когда этого требуют интересы общества.

Как выводить прибыль ООО

Участники ООО не имеют права распоряжаться деньгами организации по своему усмотрению. Прибыль компании — это еще не доходы её владельцев.

Чтобы законно снять деньги со счёта, есть несколько способов:

Получить в виде зарплаты и премии. Для этого владелец бизнеса должен быть оформлен как работник. С дохода нужно удержать 13 % НДФЛ и начислить страховые взносы.
Выдать в виде дивидендов. Как это оформить, читайте здесь. С дивидендов удерживают НДФЛ.
Выдать учредителю беспроцентный заем. Но его придется возвращать в указанный в договоре срок. При этом возникает материальная выгода из-за экономии на процентах, которые пришлось бы заплатить, будь договор не беспроцентным. Матвыгоду рассчитывают как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ и облагают НДФЛ 35%.

Как закрыть ООО

Ликвидировать фирму гораздо сложнее, чем её открыть. Для этого нужно соблюсти многоступенчатую процедуру, и занимает она несколько месяцев. Нужно назначить ликвидационную комиссию, сообщить кредиторам и рассчитаться с ними, решить кадровые вопросы, составить ликвидационный баланс.

В зависимости от того, добровольной или принудительной будет ликвидация, порядок действий будет разным. Подробно о том, что нужно сделать собственникам для закрытия ООО, читайте в этой статье .

Решить, что выгоднее открыть, ИП или ООО, не так просто. Во многом это зависит от ваших планов по развитию бизнеса и видов деятельности. Но есть много других нюансов. Чтобы вам было легче сделать выбор, разберём ключевые отличия ООО от ИП и для удобства сравним их плюсы и минусы.

Что лучше регистрировать — ИП или ООО?

Общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо. Организовать его могут одновременно до 50 участников, причём это могут быть и физлица, и другие организации. Важные решения по работе компании они принимают на общем собрании путём голосования. Оформление ООО подойдёт для тех, кто планирует организовать бизнес вместе с партнёрами. Но учредить общество может и единственный участник. Состав собственников общества со временем может меняться — они имеют право выходить из компании, продавать, получать долю по наследству и т. д.

Ограничения на виды деятельности.

ООО вправе заниматься любой не запрещённой деятельностью.

Для ИП есть ограничения. Например, нельзя заниматься:

частной охранной деятельностью; производством, поставкой и продажей гражданам электроэнергии; хранением, перевозкой и уничтожением радиоактивных отходов; производством алкогольной продукции; оптовой и розничной торговлей алкоголем (кроме пива, сидра и медовухи);разработкой и производством фармпрепаратов; теле- и радиовещанием и др. Ответственность по обязательствам.

При банкротстве ООО, задолженность перед кредиторами погашается за счёт ресурсов организации. Долги не взыскивают с владельцев. Но есть исключения.

Учредителей и руководителей ООО можно привлечь к субсидиарной ответственности, если они умышленно привели компанию к неплатёжеспособности. Когда ресурсов организации недостаточно для погашения долгов, и умышленные действия доказаны судом, расплачиваться личным имуществом придётся собственникам и ответственным сотрудникам.

ИП отвечает за долги всем своим имуществом. Есть только ограниченный список вещей, которые нельзя забирать за долги, например, единственное жильё семьи должника. Перечень приведён в ст. 446 ГК РФ.

После закрытия ИП долги никуда не денутся. Их придётся погасить и в статусе физлица.

Что проще открыть — ИП или ООО?

Перед госрегистрацией будущему предпринимателю нужно только подобрать коды ОКВЭД, соответствующие его видам деятельности и решить, какой режим налогообложения ему подойдёт.

Для оформления ИП потребуется минимальный пакет документов:

Заявление о государственной регистрации по форме № Р21001.Копия паспорта РФ. Копия документа о временной регистрации по месту пребывания, если в паспорте нет штампа о постоянной прописке. Копия свидетельства о рождении, если таких сведений нет в паспорте. Заявление по форме № 26.2-1 о применении УСН, если ИП выбрал эту систему налогообложения.

Перед регистрацией ООО нужно провести большую подготовительную работу:

выбрать название, соответствующее законодательству РФ; определиться с количеством учредителей; получить юридический адрес, по которому компанию поставят на учёт; определить сумму уставного капитала (минимум 10 тыс. руб.) и решить, на какие доли его разделить между учредителями, если их несколько; составить договор об учреждении ООО или оформить решение единственного учредителя; назначить руководителя из числа учредителей или со стороны (можно после регистрации ООО);определиться с видами деятельности и системой налогообложения.

В регистрирующую ИФНС нужно подать:

Заявление по форме № Р11001.Протокол собрания учредителей о создании общества или решение единственного учредителя. Устав ООО. Можно применять его типовую форму и отметить это в заявлении на госрегистрацию. В этом случае подавать Устав в налоговую инспекцию не нужно. Обновлённое заявление Р11001, в котором появился пункт о применении типового Устава, начал действовать с 25 ноября 2020 г. Уведомление о переходе на УСН, если ООО будет работать на «упрощёнке».

Плюс к этому налоговики могут запросить документы, подтверждающие юридический адрес компании и договор о создании общества.

Способы передачи документов для государственной регистрации одинаковы для ИП и ООО, можно выбрать любой:

в бумажном виде— лично в налоговую, через представителя с нотариальной доверенностью, по почте ценным письмом с описью вложения; в электронном виде— через сайты ФНС или «Госуслуги» (понадобится заранее приобрести усиленную квалифицированную электронную подпись), через нотариуса или МФЦ.

Если подавать на бумаге, нужно ещё оплатить госпошлину и приложить оплаченную квитанцию к пакету документов. Размеры госпошлины за госрегистрацию предпринимателей и юрлиц отличаются:

для ИП — 800 руб.;для ООО — 4000 руб.

При электронной отправке оплачивать госпошлину не нужно.

Итак, зарегистрироваться в качестве ИП проще, чем учредить ООО: достаточно лишь заявления, удостоверения личности и при необходимости — уплаты госпошлины.

Предпринимателей ставят на налоговый учёт только по месту жительства, указанному в паспорте. Зарегистрировать ИП по адресу своего офиса или другого нежилого помещения нельзя. Неважно, что ИП проживает и ведёт бизнес в другом месте, его всё равно зарегистрируют по прописке. Отчитываться нужно тоже в налоговую инспекцию, к которой относится адрес его регистрации.

Но бывает, что в паспорте не указано место проживания. Тогда оформить ИП можно по адресу временной регистрации на основании подтверждающего документа.

Есть исключения. Например, работать по патенту можно только на указанной в нём территории. Поэтому, когда ИП планирует применять патентную систему налогообложения не в регионе проживания, он обязан встать на налоговый учет по месту ведения деятельности. То же самое касается ЕНВД.

Для оформления ООО нужен юридический адрес. Его указывают в учредительных документах и в заявлении на госрегистрацию. Этот адрес будет использоваться для получения писем от госорганов. Сюда же они будут приходить с проверками.

В качестве юридического адреса можно использовать:

собственное или арендованное нежилое помещение;адрес места проживания руководителя или учредителя.

Есть ещё один способ — купить или арендовать юридический адрес в фирмах, оказывающих такие услуги. Это рискованно, так как он может оказаться «массовым». То есть, когда кроме вас, в одном помещении зарегистрированы и другие организации, но по факту они там не находятся. Адреса, по которым числятся пять и более юрлиц, вызывают подозрения у налоговой инспекции. ИФНС может провести проверку и по результатам отказать вам в регистрации ООО из-за недостоверного адреса.

Вывод денег из ИП и ООО.

ИП, в отличие от ООО, может выводить прибыль в любое время и в любой сумме. Деньги, которые есть на счету или в кассе, принадлежат предпринимателю. По своему усмотрению он вправе их сразу снять, потратить или перевести на личную банковскую карту. ИП не нужно согласовывать вывод средств, отчитываться по потраченным на себя суммам и платить с них дополнительные налоги.

Участники ООО не могут так же свободно распоряжаться деньгами организации. Прибыль общества — это не личные доходы его собственников. В ООО есть варианты вывода денег, но во всех нужно оформлять документы и платить налоги, например:

Выплатить в виде дивидендов, удержав 13% НДФЛ. Выдавать их можно раз в квартал, полугодие или год — как указано в Уставе. Но если в бухгалтерской отчётности получился убыток, а не прибыль, выплачивать дивиденды нельзя. Выдать в виде зарплаты и премии. Для этого учредителей нужно оформить как сотрудников, а с начисленных доходов удерживать 13% НДФЛ и заплатить страховые взносы. Выдать беспроцентный заём. В этом случае возникает материальная выгода из-за экономии на процентах. Её рассчитывают исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ и облагают 35% НДФЛ. Но заём придётся возвращать. ООО может «простить» долг, но тогда он превращается в доход, с которого нужно удержать 13% НДФЛ. Налоговые и страховые платежи.

Налоговая нагрузка ИП и ООО зависит от выбранного режима налогообложения. Например, на «упрощёнке» она в два раза ниже, чем на общей системе. Ставки налогов для ИП и ООО одинаковые. Разница есть только на общей системе, когда организации платят налог на прибыль, а предприниматели — НДФЛ.

Есть спецрежимы, которые доступны только ИП – это патент и налог на профессиональный доход.

Система налогообложения . Общая система налогообложения (ОСНО) - налог на доходы от предпринимательской деятельности — 13% ; Налог на прибыль организаций 20% - НДС — 0%, 10%, 20%; Упрощённая система налогообложения (УСН).

Ставка единого налога зависит от объекта налогообложения:

«доходы» — 6%; «доходы минус расходы» — 15%, но минимум 1% от годовых доходов при убытке.

В регионах могут действовать льготные ставки.

При любой системе налогообложения, кроме НПД, индивидуальный предприниматель обязан уплачивать взносы по собственному пенсионному и медицинскому страхованию. Они состоят из двух частей — фиксированной и дополнительной. Размеры платежей установлены в ст. 430 НК РФ. Всего за 2021 год нужно заплатить:

ИП из отраслей, пострадавших от коронавируса — 28 744 руб.; остальным ИП — 40 874 руб.

Это фиксированная часть взносов «за себя», её платят, даже когда нет доходов.

Если годовые доходы ИП превысят 300 тыс. руб., то с суммы превышения нужно дополнительно рассчитать 1% пенсионных взносов. Но максимум за год нужно уплатить 259 584 руб., учитывая уплаченную фиксированную часть.

Если ИП стал самозанятым, перечислять страховые взносы за себя он уже не обязан.

Отличия в отчётности для ИП и ООО.

Все организации, независимо от режима налогообложения, должны вести бухучёт и сдавать в ИФНС бухгалтерскую отчётность.

Для ИП это не обязательно. Предпринимателям достаточно вести налоговый учёт и подавать налоговые декларации.

ИП могут по собственному желанию вести полный или упрощённый бухучёт. Но обязанности сдавать бухгалтерскую отчётность в налоговую инспекцию у них всё равно не появится.

ООО должны соблюдать кассовую дисциплину — оформлять приходные и расходные ордера, вести кассовую книгу. ИП от такой обязанности освобождены.

Какую налоговую отчётность сдавать, зависит не от формы бизнеса, а от системы налогообложения, на которой работает ИП или ООО.

Если есть хотя бы один наёмный работник, у всех работодателей появляется обязанность сдавать зарплатные отчёты в ИФНС, ПФР и ФСС.

Ответственность перед наёмными сотрудниками.

Если у ИП и ООО есть работники, нужно соблюдать нормы ТК РФ и вести кадровый учёт — оформлять приказами увольнение и приём на работу, заключать трудовые договоры, составлять штатное расписание, график отпусков и т.д.

Все работодатели, независимо от формы бизнеса, обязаны организовать и оплатить специальную оценку условий труда (СОУТ) на всех рабочих местах, кроме дистанционных.

Когда ИП или ООО нанимают работников по трудовым или гражданско-правовым договорам, то обязаны исчислять и уплачивать с их доходов страховые взносы во внебюджетные фонды. Здесь различий между двумя формами бизнеса нет.

От начислений в пользу штатных сотрудников нужно заплатить примерно 30,2 – 38,5% обязательных страховых взносов:

пенсионных – 22 %; медицинских – 5,1 %; социальных (на случай временной нетрудоспособности) – 2,9 %; от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска (их устанавливает соцстрах по коду основного ОКВЭД).

По договорам ГПХ взносов чуть меньше — 27.1%. По ним обязательны только платежи на пенсионное и медицинское страхование.

С начисленных в пользу физлиц доходов надо удерживать и перечислять в бюджет 13% НДФЛ. В отличие от страховых взносов, это делается не за счёт средств ИП или ООО, а вычитается из заработка сотрудника. То есть «на руки» работник получает сумму уже без НДФЛ. Это касается и оплаты труда штатных сотрудников, и выплат по договорам подряда.

Ответственность и штрафы.

Штрафы за одни и те же нарушения для юрлиц больше, чем для ИП. Причём в ООО оштрафовать могут и саму компанию, и её должностных лиц — руководителей и ответственных сотрудников.

За административные правонарушения предпринимателей наказывают как должностных лиц. Также для ИП бывают установлены отдельные санкции — ниже, чем для юрлиц. Например, за нарушение порядка работы с наличкой предусмотрены штрафы (п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ):

для юрлиц — от 40 тыс. до 50 тыс. руб.;для ИП — от 4 тыс. до 5 тыс. руб.

Пени за опоздание с уплатой налогов и взносов для предпринимателей и юрлиц рассчитывают по-разному:

для ИП — исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки; для ООО — сначала так же, а с 31 дня просрочки уже вдвое больше, то есть исходя от 1/150 ставки рефинансирования. Разница в ликвидации ИП и ООО.

Если ИП решил сам закрыть бизнес, ему нужно заплатить госпошлину в размере 160 руб. и подать подать заявление по форме Р26001 в ИФНС. Расплатиться с кредиторами можно и после снятия с учёта.

Закрыть ООО сложнее и дольше. Процесс может затянуться на несколько месяцев. Это зависит от того, как закрывают организацию — добровольно или принудительно. Например, чтобы ликвидировать ООО в добровольном порядке, нужно:

На общем собрании участников принять решение о ликвидации. Избрать ликвидационную комиссию или одного ликвидатора. Сообщить о решении контрагентам и в ИФНС по месту нахождения ООО. Предупредить службу занятости о будущих увольнениях. Составить промежуточный ликвидационный баланс и т. д.

Самые распространенные формы бизнеса в России — ИП и ООО .

Коротко: ИП подходит тем, кто будет работать самостоятельно, а ООО — тем, кто собирается заниматься бизнесом вместе с партнерами. Дальше нужно разбираться.

Ответственность

Если условный Василий открывает ИП и что-то идет не так, то при банкротстве Василий будет отвечать перед кредиторами всем своим имуществом — в том числе машиной, которую купил еще до того, как стал ИП . В отдельных случаях могут даже забрать квартиру, если она у него не одна.

Для тех, кто выбирает, что открывать — ИП или ООО — мы подготовили таблицу со сравнением

Если же Василий откроет ООО и разорится, то в большинстве случаев заберут только то, что принадлежит фирме: имущество, деньги на расчетных счетах и мебель из офиса. Личную машину не должны трогать, хотя и есть способ.

Отличается и административная ответственность, то есть штрафы. Обычно в законе предусмотрены разные суммы штрафов для организаций и должностных лиц. ИП по умолчанию штрафуют как должностных лиц. ООО больнее.

Например, если компания принимает деньги у физлиц и у нее нет кассового аппарата, то штраф — от 75 до 100% от суммы расчета мимо кассы, минимум 30 000 Р . Штраф для ИП — от 25 до 50% от суммы расчета, минимум 10 000 Р .

Учредители, документы и регистрация

ИП — это индивидуальный предприниматель, который решил заняться бизнесом. Он делает это индивидуально, соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП , Василию нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 Р . Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте.

Общество с ограниченной ответственностью организует один или несколько человек — всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала — 10 000 Р , доли могут быть неравными.

Как распределяются доли и прибыль в ООО

Имя	Доля	Прибыль
Василий	5000 Р	50%
Елена	3000 Р	30%
Петр	2000 Р	20%

Если дела компании пойдут в гору, то учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.

Если вы хотите внести в уставный капитал имущество, которое стоит от 20 000 Р — допустим компьютеры, — то независимый оценщик должен оценить их стоимость и составить акт оценки имущества. Это дополнительные расходы, которые ложатся на учредителей.

Заранее, еще до регистрации компании, нужно договориться о названии; юридическом адресе; размере уставного капитала (от 10 000 Р ); ОКВЭДах (видах деятельности, которыми будет заниматься компания) и системе налогообложения.

После этого нужно утвердить устав и назначить генерального директора — можно из числа учредителей, а можно и со стороны. Если в компании нет соучредителей, то единственный учредитель собственным решением назначает генеральным директором себя или нанимает кого-то.

Учтите: все решения нужно фиксировать на бумаге. Если учредитель один, печатаете единоличные решения. Если несколько — протоколы собраний. Первый протокол делайте в момент создания организации. В статье 181.2 гражданского кодекса перечислено, что нужно обязательно указать при составлении протокола.

Все эти протоколы — страховка, которая подтверждает решения компании. Если что-то пойдет не так, то в суде вы будете оперировать именно протоколами.

Дальше нужно оплатить госпошлину 4000 Р и подать в ИФНС пакет документов.

Как подать документы

В больших городах документы нужно нести в единый регистрационный центр, или ЕЦР. В Санкт-Петербурге ООО регистрирует МИФНС № 15, в Москве — МИФНС № 46.

Вот что нужно собрать:

Заявление о регистрации юридического лица (Р11001). Паспортные данные и ИНН всех учредителей.
Устав юридического лица.
Протокол о создании юридического лица.
Договор об учреждении ООО (не нужен, если учредитель один).
Квитанцию об оплате госпошлины.
Заявление о переходе на УСН , если собираетесь на ней работать.

Дополнительно может потребоваться документ, подтверждающий юридический адрес, например копия договора аренды, гарантийное письмо от собственника помещения или свидетельство о праве собственности на помещение.

Какие документы выдадут после регистрации

В течение трех рабочих дней после подачи полного пакета документов в ИФНС компанию зарегистрируют, а вы получите пакет документов.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. В свидетельстве указаны ИНН и код причины постановки на учет — КПП . ИНН присваивается организации один раз и остается неизменным все время ее существования, при изменении адреса юридического лица КПП будет меняться.

Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц. С 2017 года этот лист является подтверждением регистрации ООО . В нем отражаются все основные данные о компании. В случае внесения изменений, например, если меняется состав участников или юридический адрес, лист нужно будет получить заново.

Устав с отметкой налогового органа о регистрации. Его бережно храните. В устав нужно внести изменения, если меняется юридический адрес, размер уставного капитала или название. Для внесения изменений нужно будет составить протокол общего собрания всех участников, документы нужно отдать и зарегистрировать в ИФНС . Госпошлина за регистрацию новой редакции устава — 800 Р .

госпошлина за регистрацию новой редакции устава

Налоговая сама уведомляет пенсионный фонд, ФСС и органы статистики о регистрации организации.

Могут ли отказать в регистрации?

Да. В этом случае вы получите бумагу, в которой прописана причина отказа. Часто бывает, что подали неполный пакет документов, прокрались опечатки и так далее.

Как выбрать юридический адрес

На самом деле в законодательстве РФ нет понятия «юридический адрес», есть «место нахождения общества». Но для удобства мы и дальше будем оперировать понятием «юридический адрес».

Юридическим считается тот адрес, по которому находится его руководитель, на языке юристов — «постоянно действующий исполнительный орган». Этот адрес определяет налоговую инспекцию, в которой ООО будет состоять на учете. На этот адрес будут приходить бумажные требования из ИФНС , и ПФР , и ФСС . Если компания переезжает, нужно внести изменения в устав и ЕГРЮЛ , госпошлина — 800 Р . Но бывают случаи, когда ее платить не нужно.

Юридическим адресом может быть и собственное, и арендованное помещение, и даже домашний адрес учредителя, но везде есть нюансы.

Собственное помещение должно быть нежилым. В налоговой могут попросить документ о праве собственности (выписку из ЕГРН — Единого государственного реестра недвижимости — или свидетельство о собственности).

Арендованное помещение. Нужно разрешение собственника на использование адреса для регистрации ООО .

Домашний адрес учредителя или руководителя. Учредитель или руководитель, чей адрес указывают, должен быть собственником квартиры или иметь в ней прописку. Если у квартиры несколько собственников, то от каждого понадобится разрешение на использование помещения.

Квартира не такой интересный вариант, как может показаться на первый взгляд: адрес будет указан в выписке ЕГРЮЛ , которую может получить любой мимо-крокодил. При этом в жилом помещении нельзя разместить аптеку, склад, магазин, кабинет стоматологии и т. д.

Аренда адреса — плохой вариант. Базово вы платите не за помещение, а за адрес, по которому компания числится. Дальше, в зависимости от цены, по адресу будут принимать вашу почту или вы даже сможете находиться там, если налоговая решит навестить компанию с выездной проверкой.

Аренда адреса незаконна и рискованна:

компании могут отказать в регистрации;
налоговая и банк могут посчитать компанию обнальщиком;
если потеряется письмо — виноватых нет.

Еще можно арендовать помещение в бизнес-инкубаторе. В крупных городах существуют такие центры поддержки предпринимательства. Если организация и вид деятельности соответствуют условиям бизнес-инкубатора (например информационные технологии), то она может арендовать помещение и зарегистрироваться по адресу инкубатора.

ИП юридический адрес не нужен: его регистрируют по месту прописки. Организации нужно представить документы об аренде помещения (или собственности на него), как вариант можно указать домашний адрес учредителя, но нежелательно.

Расчетный счет и печать

ИП может работать без расчетного счета, а ООО нужно открыть его сразу после регистрации. В Тинькофф-бизнесе для резервирования реквизитов понадобится только ИНН компании. Для открытия счета — фото уставных документов, фото паспортов учредителей, фото выписки из ЕГРЮЛ .

Вы можете открыть сразу несколько счетов в разных банках — это не запрещено.

Раньше все компании были обязаны иметь печать, теперь нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Если написали, то придется делать круглую печать.

Вы решили начать своё дело и задумались, какую правовую форму выбрать для регистрации бизнеса — ООО или ИП? У каждой свои минусы и плюсы, сказать однозначно, что лучше — ИП или ООО, нельзя. Мы поможем определить, что выгоднее именно для вас.

ИП: преимущества, недостатки, подводные камни

ИП — одна из простейших форм организации предпринимательской деятельности и единственная, которая не предполагает образование юридического лица. Она была создана для стимулирования единоличного малого бизнеса, и отсюда вытекают её ключевые особенности: простота регистрации, упрощённые режимы налогообложения, минимум требований к отчётности, лояльный контроль доходов.

Плюсы ИП

Простая регистрация

Для получения статуса индивидуального предпринимателя достаточно зарегистрироваться в налоговой службе по месту своей постоянной прописки или фактического пребывания, заплатить 800 рублей госпошлины, и через 3—5 дней вы получите подтверждающие документы. Расходов можно избежать вообще, если документы на регистрацию ИП подать в электронном варианте через сервис ФНС (норма работает с 1 января 2019 года).

Не нужен уставной капитал

Для регистрации ИП, в отличие от ООО, не требуется обязательный стартовый (уставной) капитал, не нужны никакие документы, кроме паспорта, заявления и квитанции об уплате госпошлины (при физическом обращении в налоговую).

Не обязательно заводить отдельный расчётный счёт в банке

Вы можете воспользоваться уже имеющимися личными счетами, в том числе карточными, но существуют некоторые ограничения. Подробнее об этом мы рассказывали здесь .

Также необязательно делать печать. Раньше можно было работать и без кассового аппарата, но с 2019 года большинству ИП он нужен.

Минимальные расходы на налоги

ИП может платить налоги как по классической схеме с НДС, так и перейти на упрощённую систему налогообложения (УСН), единый вменённый налог, патентную систему. Причём вы имеете право работать на УСН, даже если ваш годовой оборот будет превышать 100 млн рублей.

Свободное распоряжение деньгами от бизнеса

Это одно из самых больших преимуществ ИП. Личные финансы и доходы вашего предприятия не разделены юридически, поэтому в любой момент можно взять из кассы или снять деньги, которые вы получили в ходе своей предпринимательской деятельности, и потратить на то, что считаете нужным.

Не нужен бухучёт

Упрощённый учёт и контроль — ещё одна «плюшка» от государства. Достаточно вести налоговую отчётность, а поэтому совершенно необязательно держать в штате бухгалтера. Оформить пару раз в год бумаги в налоговый орган может и специалист на аутсорсинге.

ИП проще и дешевле закрыть

Для этого достаточно подать заявление в налоговый орган и внести пошлину в размере 160 рублей. Закрыть могут даже с долгами, но, правда, это не освобождает от их уплаты.

Минусы и подводные камни ИП

Полная имущественная ответственность ИП

Что это означает на практике? После открытия ИП активы, предназначенные для ведения бизнеса, не отделяются от личной собственности, и, если появятся долги, кредиторы могут претендовать на всё, что у вас есть, — машину, дачу, квартиру. Правда, только по решению суда и за исключением имущества, которое освобождено законом от взыскания по долгам ИП. К таковому, например, относится единственное жильё.

Обязательная уплата страховых взносов

Как только ИП зарегистрировано, предприниматель должен выплачивать фиксированные страховые взносы. В 2020 году их размер составляет 40 874 рубля. Причём эти выплаты не приостанавливаются ни во время налоговых каникул, ни даже если вы временно не работаете. С другой стороны, это — не налоги, а отчисления на вашу будущую пенсию и медицинскую страховку, а значит, вы не потеряете страховой стаж и будете лучше защищены в случае проблем со здоровьем.

Сложнее взять кредит и привлечь инвестиции

Как показывает практика, банки охотнее кредитуют юридических лиц, чем физических. То же самое касается и инвесторов. Законодательством не предусмотрен механизм долевого участия вкладчика в ИП или иной способ фиксации его доходов, а на честном слове мало кто захочет рисковать своими деньгами.

Более пристальный контроль банков за счетами

Это связано с тем, что ИП нередко используют для выведения и обналичивания средств из ООО и других юридических лиц. «Ипешника», который активно снимает деньги, могут заподозрить в участии в подобной схеме.

Ограничение по видам бизнеса

В статусе ИП вы не сможете производить и продавать лекарства, купить лицензию для торговли алкоголем, создать инвестиционный фонд, микрофинансовую организацию, ломбард, заниматься банковской, страховой и прочими видами деятельности, требующими лицензии. Для ООО ограничений по вариантам деятельности нет.

ООО: плюсы и минусы

Общество с ограниченной ответственностью — вторая по популярности правовая форма ведения бизнеса в нашей стране после ИП. Это отдельная организация, поэтому при регистрации ООО образуется новое юридическое лицо. Учредителем компании может выступать как один человек, так и несколько (до 50). Они договариваются о ведении совместной экономической деятельности и формируют уставной капитал, который делят на доли соразмерно вкладу каждого.

При распределении дивидендов и иных доходов от предпринимательской деятельности руководствуются как раз размером долей. От них же зависят материальная ответственность и финансовые риски участников ООО.

Плюсы ООО

Возможность объединения усилий

Уже на старте можно найти партнёра, который вложится в ваш проект, и вместе вы создадите более устойчивую и конкурентоспособную компанию. Выгодной стороной ООО является также возможность дальнейшего расширения ООО и привлечения инвесторов.

Ограниченная имущественная ответственность

Поскольку ООО регистрируется как самостоятельный субъект, его активы, в отличие от ИП, отделены от личного имущества участников. Это означает, что со всеми долгами компания рассчитывается своими средствами, и в худшем случае соучредители потеряют часть доходов (соразмерно долям) или даже весь бизнес, но их не оберут до нитки.

И что, можно зарегистрировать ООО, поработать, как сможешь, прогореть и с тебя взятки гладки — спросите вы? Отнюдь нет. Если с фирмы взять нечего, кредиторы или налоговый орган могут инициировать привлечение к дополнительной субсидиарной ответственности владельцев и участников ООО. Если суд решит, что компания разорилась по их вине, они должны будут погасить задолженность в полном объёме.

Более широкий спектр видов деятельности

Некоторые виды экономической деятельности (банковские услуги, капитальное строительство, производство и продажу акцизных товаров) государство разрешает только юридическим лицам. В этом вопросе у ООО преимущество перед ИП.

Нулевая отчётность во время простоя

Если по причине работа ООО приостановлена, законодатель предусмотрел подачу в налоговый орган нулевой отчётности, и в этом случае предприятие не платит не только налоги, но и страховые взносы, обязательные в аналогичной ситуации для ИП.

Самостоятельный выбор налогового режима

Как только ООО зарегистрировано, оно может платить налоги исходя из любой системы налогообложения (ОСН, УСН, «вменёнки»), за исключением патента, который доступен только ИП. Применять УСН нельзя, если годовой оборот компании превышает 150 млн рублей или на предприятии работает более 100 человек.

ООО больше доверяют банки и потребители

Юрлицу проще взять кредит в банке, с ним охотнее заключают договоры крупные предприятия и организации, есть возможность поучаствовать в тендерах и аукционах.

Минусы и подводные камни ООО

Более дорогое и хлопотное открытие

Для регистрации ООО госпошлина выше в пять раз и составляет 4 000 рублей. Также понадобится собрать более внушительный пакет документов (плюсом идёт устав, протокол собрания, если участников несколько, документ, подтверждающий наличие отдельного помещения). После регистрации обязательно придётся обзавестись счетами в банке, заказать печать. А это — дополнительные расходы.

Нужен уставной капитал и отдельный адрес

Заявленную сумму уставного капитала нужно внести в течение четырёх месяцев после регистрации ООО. Обязательный минимум в 2020 году — 10 000 рублей. Вместо денег в «общий котёл» можно вложиться имуществом, к примеру компьютерной техникой, но в этом случае понадобится независимая оценка.

Ещё одно требование, которое может помешать дойти до цели, — отдельный юридический адрес. Компании нужна собственная прописка. В идеале — отдельный офис, склад, магазин, на практике — хотя бы адрес, куда можно направлять корреспонденцию.

Владельцу сложнее распоряжаться финансами, полученными от деятельности ООО

Снять деньги со счёта своей компании на личные нужды законно можно только двумя способами: в виде зарплаты (если вы оформлены как работник) или дивидендов (распределяются не чаще одного раза в квартал). При этом с доходов соучредитель платит налог 13 % (НДФЛ).

Обязателен бухгалтерский учёт

ООО должно вести строгий оборот документов, фиксировать все финансовые операции, соблюдать кассовую дисциплину, контролировать перечисление налогов и взносов, поэтому без штатного бухгалтера не обойтись.

Высокие административные штрафы

По этой позиции ООО безоговорочно проигрывает, поскольку штрафные санкции для него как юрлица в разы выше. Например, за нарушение КЗоТ максимальная сумма штрафа для ИП составляет 5 000 рублей, а для ООО — 50 000 рублей.

Сложный и длительный процесс ликвидации

Если ИП можно закрыть за несколько дней, процесс ликвидации ООО, не имеющего долгов, длится не менее 4—5 месяцев и часто требует компетентного сопровождения, что недёшево. Ликвидация продлится дольше и обойдётся ещё дороже, если компанию придётся банкротить.

Когда предпочтительнее открыть ИП

Регистрироваться в статусе индивидуального предпринимателя целесообразно, если:

вы только начинаете бизнес и не знаете, как пойдут дела;
планируете открыть небольшое дело с минимальными рисками (автосервис, парикмахерскую, студию флористики) или будете оказывать мелкие услуги населению (клининг, ремонт, пошив одежды и т. п.);
планируете работать на патентной системе налогообложения.

Когда лучше создавать ООО

Оформить Общество с ограниченной ответственностью стоит, если:

свои усилия хотят объединить несколько человек или юридических лиц;
есть серьёзные задумки по развитию и расширению дела;
планируете сотрудничать с крупными контрагентами, привлекать инвесторов, участвовать в тендерах;
не хотите рисковать личным имуществом;
планируете заняться видами деятельности, недоступными для ИП, например открыть бар.

Насколько сложно сменить форму собственности

Если вы до конца не уверены, что открыть — ИП или ООО, начните с более простого. Закрыть ИП и вместо него создать ООО легче, дешевле и быстрее, чем наоборот. К тому же вы сможете стартовать с самой простой системы налогообложения — патентной, что даст вам возможность не наделать ошибок сразу.

Пройти регистрацию как индивидуальный предприниматель можно только один раз, в то же время допустимо создать сразу несколько ООО. Но если вас объявят банкротом, через пять лет вы сможете реанимировать ИП. С юрлицом такого не получится — как субъект оно прекратит существование без права на «реинкарнацию».

Как видите, аргументов за и против у обеих форм предпринимательской деятельности примерно поровну. Какие из них перевесят, решать вам. Но и преувеличивать их значимость для успеха предприятия не стоит. Лучше уделить больше внимания не «внешнему виду», а внутреннему содержанию бизнеса.

Кстати, зарегистрировать бизнес можно удалённо без личного посещения налоговой, если будущие предприниматели доверят этот процесс проверенному партнёру. Оформить документы за вас может, например, МТС Банк.

Читайте также: