Зачем работодатель просит открыть ип

Опубликовано: 03.10.2024

Знакомый работает в госструктурах и не может заниматься бизнесом. Предложил мне открыть ООО вместе с его сыном, а он будет нам помогать. Какие здесь риски? Могут они так составить устав, что всю ответственность буду нести я, а не сын?

Ответственность учредителя и директора

Виктор, учредитель компании отвечает своими деньгами, квартирами и машинами. Это называется субсидиарной ответственностью. Если компания не будет платить по счетам, суд может потребовать заплатить из своих сбережений.

Еще в ООО должен быть генеральный директор — именно он принимает все важные решения: подписывает договоры, заключает сделки, покупает и продает имущество. Генеральным директором может быть кто угодно, но вряд ли ваш знакомый доверит управление чужому человеку — скорее всего, директором будете вы или его сын.

Но здесь есть проблема: ваш знакомый инициирует открытие фирмы, а еще собирается помогать в делах. Получается, истинным владельцем по всем признакам будет он, а вы или сын станете номинальным директором — подставным лицом, которое формально управляет фирмой, в то время как решения принимает другой человек.

Если вы станете номинальным директором, есть риск получить штраф или срок. Номинальный директор отвечает перед законом так же, как и настоящий, например за неуплату налогов или мошенничество.


Я стал номинальным директором. Что делать?

Что будет, если скрывать владельца компании

Предположим, вы всё-таки решили стать учредителем и подали документы на регистрацию. Даже если вы не будете номинальным директором, как учредитель вы скрываете истинного директора компании — вашего знакомого.

По сути вы вносите недостоверную информацию в реестр юрлиц — в строке «гендиректор» там будет имя сына, а не отца. Если налоговая обнаружит это, компанию принудительно закроют, а вас оштрафуют.

Налоговая находит истинных владельцев через номинальных директоров: есть признаки, по которым налоговая определяет, что что-то не так, и вызывает на допрос. После этого номинальному директору предлагают смягчить наказание, если он укажет на истинного владельца. Чаще всего люди соглашаются.

А еще вы открываете ООО на свое имя вместо вашего знакомого, ведь начать бизнес хочет он, но не может это сделать, поэтому предлагает вам и своему сыну. Неважно, будете ли вы потом работать в этой компании или просто дали свой паспорт, по закону вы прикрыли отца. В уголовном кодексе даже есть отдельная статья на этот случай.

Исправительные работы за открытие фирмы на себя

В июне 2018 года районный суд Челябинска определил, что Щемелинин А. за вознаграждение оформил на себя компанию для другого человека. Сам Щемелинин дальше деятельностью компании не занимался, а только числился ее директором. Это стало смягчающим обстоятельством, к тому же Щемелинин указал на настоящего собственника, а еще он бывший чернобылец и многодетный папа.

В итоге его осудили на шесть месяцев исправительных работ и отчисления 10% от зарплаты в пользу государства.

Как можно поступить

Давайте подытожим. В этой истории рискуют все:

  • отец — если возникнет конфликт, сын как генеральный директор сможет оставить контроль над компанией себе. Как истинный владелец отец также отвечает за неуплату налогов, мошенничество, а это штрафы, исправительные работы, условный или реальный срок;
  • сын и читатель — один из них как номинальный директор может получить штраф, исправительные работы, лишение свободы;
  • читатель — штраф, условный или реальный срок за создание подставной фирмы, мошенничество, недостоверную информацию в реестре юрлиц.

К тому же преступления, которые совершают в группе по сговору, наказываются строже. Чаще, конечно, это штрафы и условные сроки, но могут быть и реальные, например как мы писали выше.

Виктор, решаете, конечно, вы, но я не рекомендую вам участвовать в схеме с номинальным директором и скрытым истинным владельцем.

В поиске дополнительного заработка многие задаются вопросом, можно ли открыть ИП, если работаешь официально. Ответ неоднозначен. Кроме того, он имеет несколько аспектов юридического, организационного и психологического характера. Вот только часть из них:

  • хватит ли у наемного работника сил и времени, чтобы наряду с основной работой заниматься еще и предпринимательской деятельностью;
  • насколько выгодно подобное сочетание;
  • может ли работодателю стать известно о таком совмещении, и как он отреагирует, если узнает.

Можно ли открыть ИП работающему: ограничения?

Каковы же препятствия к открытию ИП работающему гражданину?

  • Отсутствие полной дееспособности. В первую очередь это вопрос возраста (работать по трудовому контракту можно с 16 лет, а заниматься предпринимательской деятельностью – только с 18). Обойти указанное ограничение можно, вступив в брак или пройдя процедуру эмансипации.

Во-вторых, речь идет о решении суда об определении лица недееспособным или ограниченно дееспособным. Недееспособные граждане и по найму работать не в состоянии, требуя постоянного присмотра. А вот лица, ограниченные судом в дееспособности по причине злоупотребления спиртным, наркотическими средствами, а также игроманы могут работать, но не могут заниматься предпринимательством вплоть до восстановления судом полной дееспособности.

    • Установление специальных ограничений в судебном приговоре, в связи с совершением должностных или имущественных преступлений.
    • Абсолютный запрет совмещать основную деятельность с предпринимательской традиционно установлен касательно лиц, пребывающих на публичной (государственной или муниципальной) службе.
    • Аналогичные законодательные ограничения определены для лиц, занятых специфическими видами индивидуальной деятельности, – адвокатов, нотариусов.

    Можно ли оформить ИП и совмещать работу официально при некоторых видах занятости?

    • Пребывание на выборной должности.

    Не могут заниматься предпринимательской деятельностью:

    1. депутаты Государственной Думы РФ;
    2. главы муниципальных образований;
    3. депутаты Федерального собрания РФ и депутаты всех уровней, исполняющие обязанности на постоянной основе (заместители, заместители председателей, секретари).

    Остальным депутатам это разрешено.

    • Отсутствие гражданства РФ. Граждане других государств и лица, не имеющие гражданства, могут заниматься предпринимательской деятельностью только с разрешения ФМС.

    Предприниматель-бюджетник, предприниматель-госслужащий: возможно ли это?

    Может ли госслужащий открыть ип в случае, когда он трудоустроен в учреждении, пребывающем в государственной собственности? Многие ошибочно считают, что да, путая понятия «наемный работник» и «государственный служащий». Рассмотрим на примере.

    Школьный учитель государственным служащим не является. Поэтому может иметь частную практику в качестве репетитора или гувернера. В то же время педагог – работник местного управления образования, будучи государственным служащим, ограничен в подобных занятиях.

    Аналогично медик, трудоустроенный в больнице, может одновременно быть предпринимателем, а работник территориального органа Росздравнадзора – нет.

    Как влияет оформление предпринимательской деятельности на трудовые отношения?

    Фактически никак. Но в тоже время возникает вопрос: может ли ип работать по найму? После регистрации предпринимателем человеку продолжает насчитываться заработная плата, идут отчисления в Пенсионный и другие фонды. Новых обязательств у него не возникает.

    Поскольку в трудовую книжку вносятся только записи о работе по найму (ст. 66 ТК РФ), факт регистрации и прекращения предпринимательской деятельности там не фиксируется.

    Таким образом, две эти отдельные системы – предпринимательская деятельность и наемный труд – никак не пересекаются: начисление налогов и расчет стажа осуществляются отдельно работодателем и предпринимателем.

    Работодатель может узнать о том, что наемный работник является предпринимателем, только случайно, увидев визитку, наткнувшись на рекламу. При сдаче отчетности или подобных процедурах этот вопрос выясниться не может.

    Информация о лицах, зарегистрированных в качестве ИП, содержится в специальном реестре ЕГРИП, который ведет налоговая служба. Чтобы получить данные, необходимо официально обратиться с заявлением, оплатить соответственную сумму и дождаться ответа.

    В каких случаях стоит оформлять предпринимательскую деятельность?

    Задавшись вопросом о том, можно ли зарегистрировать ИП работающему, стоит хорошо взвесить, а стоит ли это делать.

    Необходимость в регистрации предпринимательства обусловлена определенными факторами, например:

    • вид предпринимательской деятельности предусматривает обязательное получение лицензии или патента (их не выдадут физическому лицу);
    • требуется проведение широкомасштабной рекламной кампании;
    • клиенты не могут рассчитываться наличными и нуждаются в квитанции или чеке о проведенной операции.

    Похожие статьи:

    Поделитесь материалом в соц сетях:

    Здравствуйте! Скажите пожалуйста когда-то я открывала ИП но не работала им а работаю воспитателем в гос саду что делать мне пришли пенсионные отчисления с ПФР на сумму107тыс руб

    Согласно законодательству индивидуальные предприниматели обязаны сами за себя уплачивать страховые взносы, в независимости от того ведут они предпринимательскую деятельность или нет. Вы видимо несколько лет их не уплачивали. Подробнее на сайте ПФР http://www.pfrf.ru/branches/chechnya/info/

    Я банковский работник,мама медсестра в городской больнице.Подскажите,пожалуйста,на кого из нас можно оформить ИП,если род деятельности будет связан с газовым оборудованием на авто(будут наемные рабочие)?

    здравствуйте! я хочу открыть ип, но при этом официально трудоустроена. Надо ли мне будет платить пенсионные выплаты?

    Нужно ли оформлять ИП если на работе официально не оформлен?

    Работаю продавцом у ИП,работодатель заставляет оформиться какИП ,правильно ли это?и могу ли я отказаться?

    Наталья, конечно Вы можете отказаться

    Стояла на бирже, теперь работаю по срочному договору.параллельно открыла ИП, выплаты с биржи так же идут , работодатель платит. Что делать? Сниматься от с биржи и как быть со срочным договором?

    Я официально трудоустроена , могу ли я оформить ип и получить помощь от государства ( подъёмные )?

    Насколько я помню, то подъемные выплачивает работодатель молодым специалистам) А с помощью рекомендую ознакомиться здесь https://vseproip.com/biznes/malyi/pomosh-gosudarstva.html

    Здравствуйте! Я работаю в ООО, могу ли я открыть ИП?

    Здравствуйте! Живу в крыму, работаю на железной дороге, могу ли я токрыть ИП?

    Здравствуйте, Вячеслав! В Крыму законодательство такое же, как и на территории РФ. Соответственно, если Вы являетесь гражданином РФ и не являетесь государственным служащим, то Вы можете открыть ИП. Российское законодательство также предусматривает возможность регистрации иностранных граждан в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП).

    Добрый день. Подскажите,я сижу в Декрете и от соц защиты мне идут ежемесячные отчисления. Если я открою ИП , не перестанут ли мне их платить?

    Добрый день, Татьяна! Если Вы планируете открыть ИП и при этом не будете увольняться с официального места работы, то регистрация ИП на пособие никак не повлияет.
    В случае, если ИП будет единственным Вашим заработком, для получения выплат по декретному пособию Вам нужно будет добровольно оформить вступление в систему обязательного социального страхования в ФСС и уплачивать страховые взносы.
    Предприниматель может подать в ФСС заявление об участии в системе Соцстраха и уплате соответствующих страховых взносов, устанавливаемых исходя из расчетной стоимости страхового года — 2159 руб. в 2016 году.
    Уплата взносов в текущем году (однократно или по частям) даст ИП возможность получать социальную помощь по беременности и выплаты на ребенка в будущем году.

    Здравствуйте, Александр! Закона запрещающего заниматься предпринимательской деятельностью и при этом работать в ООО нет. Поэтому можете открывать ИП.

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я работаю в Муниципальным бюджетной учреждении с органами местного самоуправления, могу ли открыть ИП?

    Здравствуйте, Халил. На какой должности Вы работаете в Муниципальном бюджетном учреждении? Это очень важно. Если эта должность не является госслужбой, тогда Вы можете открыть ИП.

    Здравствуйте, хочу узнать работаю официально в строительстве, могу ли оформить ИП и работать параллельно в этой же фирме и как ИП, и как официально.

    Здравствуйте! Могу ли я ,работая в детском саду,заниматься репетиторством? Без оформления?

    Здравствуйте, Танзиля. Что касается юридической части, то ни специальное разрешение, ни лицензия на занятия репетиторством не нужны, как и педагогическое и профильное образование, хоть оно и приветствуется. Правда, по закону вы обязаны будете платить налог с дохода, поэтому в идеале нужно будет зарегистрировать ИП. Большинство репетиторов не отчитывается о своих доходах и не платит никаких налогов, однако если это выяснится, то с законом могут возникнуть проблемы.
    Прелесть работы репетитором в том, что вы сами устанавливаете цену за свою работу. Чтобы не продешевить, но и не потребовать заоблачную плату, изучите объявления репетиторов по тому же предмету и не забывайте, что вы должны сделать скидку как начинающий репетитор. Если вы, конечно, не специалист высокого класса в своей области. Помимо частных объявлений, вы можете зарегистрироваться на одном из репетиторских сайтов, которые помогут вам искать учеников. Схема довольно проста: вам находят ученика, за это вы платите компании какую-то сумму и продолжаете заниматься с учеником с выгодой для себя.

    Здравствуйте, Сергей. ИП не могут открывать и паралельно работать только гос.служащие. Вы таковым не являетесь. Поэтому Вы можете спокойно открывать ИП и паралельно работать официально.

    Здравствуйте! Подскажите,я планирую уйти в отпуск по уходу за ребенком. Буду ли я получать пособия от РЖД (где я официально устроен), при том условии, что я являюсь ИП? Собираюсь дальше вести деятельность как ИП, платить налоги и пенсионные взносы. Не будет ли вопросов со стороны ФСС? Налоговой? Как ИП взносы в ФСС я не делаю.

    Здравствуйте, Александр. Да до конца отпуска Вы будете получать пособие от РЖД. Если Вы будете заниматься только предпринимательской деятельностью, то Вы не сможете получить от ФСС больничные или декретные пособия. Для государства Вы не являетесь застрахованным лицом и взносы в ФСС не отчисляете. Вы можете рассчитывать только на пособия, которые полагаются всем гражданам независимо от страховых взносов в ФСС. Правда, их размер будет рассчитан как для неработающих граждан. В связи с тем, что предприниматель отчисляет страховые взносы только в ПФР, при добровольной регистрации в ФСС, чтобы получать пособия от государства, у Вас появится дополнительная обязанность платить страховые взносы в ФСС. Если решите отчислять взносы в ФСС, то для добровольного страхования в свое отделение ФСС нужно подать документы:
    заявление; копия паспорта; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; копия свидетельства о государственной регистрации в качестве ИП. Копии нужно заверить у нотариуса или предоставить в ФСС вместе с оригиналами лично, тогда их заверит сотрудник ФСС.
    В течение 5 дней ФСС вас зарегистрирует и выдаст уведомление. Если Вы и в дальнейшем собираетесь работать как ИП и отчислять все положенные взносы в пенсионный фонд, а также платить налоги, то соответственно никаких вопросов со стороны налоговой, ПФР и ФСС не будет.

    Здравствуйте. Скажите пожалуйста стою на учете в ЦЗН по безработице, сейчас оформляюсь как глава КФХ, вопрос могу ли я устроится на работу в сбербанк менеджером?

    Здравствуйте, Виктория. Быть одновременно главой КФХ и работать по найму не имеют права только госслужащие. Работники Сбербанка не являются таковыми. Поэтому вам ничто не мешает устроиться на работу в Сбербанк менеджером. Вопрос только в том, как отнесется руководство Сбербанка к тому факту, что Вы оформляетесь главой КФХ.

    Здравствуйте , я официально работаю .сейчас нахожусь в дикретном отпуске по уходу за ребенком , ребенку 1.2 года . В данный момент я жду второго ребенка , хочу открыть ип , повлияет ли открытие ип на выплаты по беременности и родам и по уходу за вторым ребенком до 1.5 лет т.к . Я ухожу из дикрета в дикрет выплаты должны быть примерно такие же как и за первого ребенка т.к .за последние два года до рождения ребенка у меня была высокая зарплата.

    Добрый день. Скажите пожалуйста могу ли я открыть ИП,если я не являюсь гражданином России?

    Добрый день! Я руководитель банковского отделения, который из коммерческого после национализации стал государственным. На данный момент я в декрете уже 2 года. За период декрета начала заниматься Орифлэйм (сетевой маркетинг) , и достигла такого роста внутри компании, что можно оформить ИП для того, чтобы получать выплаты за предоставление рекламных услуг на счет. Суммы там не очень еще большие, поэтому хочу совместить с работой в банке, выйдя досрочно с декретного отпуска. Я могу совмещать по закону два вида дохода? Или мне нужно в банке пойти и узнать, может меня уволят, если ИП открою, и пока работать в банке, потом уволиться и ИП открыть? Как быть?

    Добрый день! Скажите, пожалуйста, могу ли я, работая официально на железной дороге, открыть ИП и зарегистрироваться как работодатель?

    Согласно действующему законодательству Российской Федерации физическое лицо может работать у работодателя по трудовому договору и параллельно быть индивидуальным предпринимателем и заниматься предпринимательской деятельностью. Запреты на осуществления предпринимательской деятельности предусмотрены для отдельных категорий работников, таких как госслужащие, прокуроры, судьи и другие категории работников, предусмотренные законодательством. В данном случае, Вы можете работать и открыть ИП. ИП не будет никак влиять на Вашу трудовую деятельность.

    Добрый день! Скажите пожалуйста я работаю в Рост Нефти, могу ли я открыть ИП? И на работу как это повлияет, если узнают?

    Добрый день! Скажите у меня откыто И.П(автомойка).Решила устроится на работу,но к другому И.П(торговля.продукты) отказали обьяснили,устраивают на работу официально,поэтому мне надо закрыть свое И.П.
    Вопрос :Как мое И.П им может помешать? А если бы я не сказала сама,они бы смогли узнать ,что у меня уже открыто И.П,так как устраивают официально.СПАСИБО!

    Согласно действующему законодательству Российской Федерации физическое лицо может работать у работодателя по трудовому договору и параллельно быть индивидуальным предпринимателем и заниматься предпринимательской деятельностью. Запреты на осуществления предпринимательской деятельности предусмотрены для отдельных категорий работников, таких как госслужащие, прокуроры, судьи и другие категории работников, предусмотренные законодательством. В данном случае, Вы имеете полное право работать официально по трудовому договору и также вести предпринимательскую деятельность, одно другому никак не мешает. Отказали Вам неправомерно.

    Да, Вы можете открыть ИП для выполнения информационно-консультационной деятельности (оказывать услуги по заполнению бланков) и работать там же по трудовому договору. Действующее законодательство это не запрещает.

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в декабре 2017г я выхожу в декрет, в сентябре 2017г. я открыла ИП, совмещаю с работай в организации, могу ли я рассчитывать на выплаты которые положены по закону?!

    Здравствуйте! Работаю в школе секретарем. Могу ли я открыть ИП? Не пойму, являюсь ли я госслужащим, или на меня это понятие не распространяется?

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста,если я являясь ИП параллельно устроюсь официально, то взносы в пенсионный фонд и фонд мед.страхования будут ,так сказать, с двух сторон?или как?)

    Добрый день!Я работаю в ООО.при открытии ИП, работодатель сможет узнать что я открыл ИП?и что будет если они узнают об этом?просто как я помню в данной компании запрещается заниматься ИП

    Добрый день!Могу ли я открыть ИП, при этом работая в управлении образования зам директора?

    добрый день! Работала по договору, потом открыла ИП (розничный магазин без наемных сотрудников), но прежний работадатель предложил не увольняться, а работать дистанционно. Можно ли оставить прежний договор или надо заключать новый с указанием, что работа дистанционная?

    Здраствуйте. могу ли я открыть ип если состою на учёте в наркодиспансере. спасибо

    здравствуйте я работаю водителем в сельском администрации могу ли открыть кфх и не увольняться с работы

    This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.

    Приходила ли Вам мысль, что ваш лучший сотрудник мечтает открыть свое дело? Работать не только на вашу компанию, но и привлечь дополнительно клиентов со стороны, повысить свои доходы, получить новый опыт, управлять своей жизнью? Ему нужны мотивация и развитие, и, если человек этого не получает, в какой-то момент даже самый лучший сотрудник покидает компанию. Возможно, пришло время выводить отношения на новый уровень.

    Рассмотрите схему: сотрудник открывает ИП и начинает работать самостоятельно, вместо зарплаты выставляет компании счета за свои услуги. Компания тратит на сотрудника столько же, а доход сотрудника увеличивается примерно на 40%, а можно перераспределить экономию с выгодой и для компании.

    Это самая выгодная схема в налоговой оптимизации, но применять ее нужно очень осторожно и только в тех случаях, когда сотрудник действительно готов и хочет вести самостоятельную деятельность, нести все риски, платить налоги и сдавать отчетность.

    В рамках схемы мы рассматриваем вариант, когда бывший сотрудник регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя и выбирает упрощенную систему налогообложения, объект налогообложения – доходы, ставка 6%.

    Индивидуальный предприниматель платит:

    Фиксированные платежи в пенсионный и медицинский фонд за себя. Этот платеж не зависит от величины дохода.

    Сумма устанавливается Правительством ежегодно,

    в 2017 - 27 990 руб
    (в том числе взнос в пенсионный - 23 400, взнос в медицинский - 4 590);

    в 2018 - 32 385 руб
    (в том числе взнос в пенсионный - 26 545, взнос в медицинский - 5 840);

    Если ИП зарегистрирован не с начала года, то фиксированный платеж рассчитывается пропорционально. Срок уплаты до 31 декабря

    Дополнительный взнос в пенсионный фонд за себя 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей за год.

    Общая сумма взносов в пенсионный фонд (фиксированный платеж + дополнительный взнос) ограничена 8-ми кратным размером фиксированного платежа (Налоговый Кодекс, статья 420, пункт 1, подпункт 1, абзац 4)
    В 2017: 23400*8 = 187 200
    В 2018: 26545*8 = 212 360

    Это значит, что при условии оплаты фиксированного платежа в ПФ за полный год, максимальная сумма дополнительного взноса ограничена суммами:
    в 2017 - 163 800 (23400*8-23400)
    в 2018 - 185 815 (26545*8-26545)

    Срок уплаты – 2 апреля

    • не более, чем на 50% от суммы единого налога
    • а для ИП без наемных работников без ограничения. Это значит, если сумма уплаченных взносов будет больше или равна сумме единого налога, то платить его вообще не нужно (Ссылки на налоговый кодекс по данной льготе:право для ИП без работников принять фиксированные платежи в полной сумме: НК РФ, статья 346.21, пункт 3.1, о том, что дополнительный взнос в ПФ 1% также относится к фиксированным платежам: НК, статья 430, пункт 1, подпункт 1 ).

    Страховые взносы (пенсионные, социальные, медицинские):

    на общем тарифе работодатель платит 30% с доходов каждого работника, пока налоговая база нарастающим итогом не достигнет 755000 руб, далее до 876000 – 27,1%, свыше – 15,1%.
    Если работодатель имеет право на пониженный тариф – ставки ниже.

    + Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: от 0,2% до 8,5% в зависимости от вида деятельности.


    Тарифы страховых взносов в 2017 году представлены в таблице:


    Работодатель удерживает из доходов каждого работника Налог на доходы физических лиц и перечисляет в бюджет. Ставка зависит от статуса сотрудника: для резидентов – 13%, для нерезидентов – 30%.

    Налоговым резидентом признается лицо, которое фактически находится на территории РФ не менее 183 дней в течение года.

    ИП
    Годовой доход ИП (сумма дохода приравнена к расходам на содержание сотрудника) - 1 489 435
    Фиксированные взносы ИП - 27 990
    Доп.взнос в ПФ 1% - 11 895 ((1 489 435-300 000)х1%)
    Единый налог 6% с учетом уменьшения на фиксированные взносы - 49 481 (1 489 435х6% - 27 990 - 11 895)
    На руки предпринимателю: 1 400 069

    Выгода: 460 469 (1 400 069 - 939 600)

    Схема подходит для главного бухгалтера, юриста, кадровика, системного администратора, таможенного брокера, веб-дизайнера, копирайтера, маркетолога, водителя.

    При условии, что:

    • работа сотрудника является самостоятельной и не взаимосвязана с работой других сотрудников. Например, мне не представляется реальным, если один бухгалтер из штата бухгалтерии (не главбух) открыл ИП и начал оказывать компании свои услуги
    • сотрудник работает удаленно и в свободном графике
      оплата зависит от объема выполненных задач
    • сотрудник хочет стать ИП, и готов взять на себя ответственность за результаты своей работы, контроль за уплатой налогов и организацию своего личного налогового учета

    Налоговые риски заключаются в том, что договор может быть квалифицирован как трудовой с доначислением всех налогов, штрафов и пеней.

    Чтобы этого избежать, желательно, чтобы индивидуальный предприниматель имел дополнительные сторонние заказы, своего бухгалтера (а не бухгалтера компании) или вел бухгалтерию сам.

    И внимательно сравните, в чем разница между трудовым договором и договором оказания услуг от ИП: по этим признакам налоговая формулирует свои аргументы в случае возникновения спора.

    Стороны: в трудовом - организация и работник, в договоре оказания услуг – заказчик и исполнитель

    Статус: трудовой договор обязывает подчиняться правилам внутреннего распорядка, по договору оказания услуг – нет, стороны в равном положении

    Обязанности сотрудника или исполнителя: по трудовому договору предусматривается выполнение работы по какой-либо специальности (процесс), по договору оказания услуг важен результат работы, который исполнитель должен сдать заказчику

    Обязанности работодателя или заказчика: по трудовому договору перечень обязанностей работодателя очень большой: предоставить отпуск, больничный и другие гарантии, по договору оказания услуг обязанность заказчика – оплатить стоимость работ в порядке и сроки, предусмотренные договором

    Периодичность выплат: по трудовому договору не реже, чем 2 раза в месяц, по договору оказания услуг – выплаты привязаны к результатам работы

    Срок договора: трудовой договор по общему правилу заключается на неопределенный срок, договор оказания услуг на какой-то конкретный срок, который можно пролонгировать или прекращается после выполнения конкретного задания.

    Мы рассмотрели самую выгодную схему, но есть много других законных способов налоговой экономии. Следующая статья из серии «Законные схемы оптимизации налогов в 2017 году» выйдет на сайте ФИНВЕР уже через неделю.

    На собеседовании рекрутер компании рассказал, что они нанимают сотрудников как ИП . Тогда вместо 49% налогов с зарплаты, которые должна перечислять фирма, она компенсирует работнику 6% его налога как ИП .

    Расскажите, пожалуйста, насколько цифры похожи на правду, когда это выгодно компании и когда мне?

    Вкратце: цифры правдивые. Фирме выгодно, она сэкономит. Но есть риск во время налоговой проверки: фирма может попасть на штрафы. Для вас эта схема невыгодная и сложная, поэтому как минимум нужно требовать больше денег. Но я не советую ввязываться.

    Сколько стоит штатный работник

    Чтобы платить человеку в штате 10 000 рублей в месяц чистыми, работодателю нужно перечислять государству НДФЛ и взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Таков закон.

    Налог по ставке 13% удерживают из выплаты. Значит, сумму надо увеличить так, чтобы после удержания НДФЛ получилось 10 000. Это дает примерно 11 500 рублей «грязного» оклада и 1500 рублей НДФЛ .

    11 500 Р × 13% = 1500 Р ;
    11 500 Р − 1500 Р = 10 000 Р

    С «грязного» оклада работодатель еще платит страховые взносы. Не удерживает, а именно перечисляет отдельно из своих денег. Общий тариф по умолчанию 30% — 3450 рублей.

    11 500 Р × 30% = 3450 Р

    НДФЛ и взносы вместе — 4950 рублей, то есть 49,5% от чистого оклада 10 000 рублей.

    1500 Р + 3450 Р = 4950 Р ;
    4950 Р / 10 000 Р × 100% = 49,5%

    А еще штатному работнику надо оплачивать больничные и отпуск — время, когда он не приносит доход. И сдавать за него множество отчетов. Понятно, почему фирмы не горят желанием заниматься этим.

    В чем выгода компании, если работник — ИП

    Если уговорить человека стать ИП на упрощенной системе налогообложения ( УСН ) с налогом 6% от дохода, то можно платить ему 10 640 рублей. Из этой суммы ИП сам отдаст государству 640 рублей «упрощенного» налога, и вот они — чистые 10 000 рублей.

    10 640 Р × 6% = 640 Р ;
    10 640 Р − 640 Р = 10 000 Р

    Для работодателя дополнительная нагрузка на чистый оклад в этом случае — 6,4%. Выгода по сравнению с штатным работником примерно 29%.

    14 950 Р − 10 640 Р = 4310 Р ;
    4310 Р / 14 950 Р × 100% = 28,8%

    Работнику- ИП не надо оплачивать время болезни и отпуск — все за его счет. Нет и зарплатной отчетности — тоже плюс.

    В чем выгода для работника- ИП

    При одинаковой сумме на руки выгоды нет — сплошные убытки и хлопоты.

    Надо зарегистрировать ИП , открыть расчетный счет, вести книгу учета доходов и расходов, раз в год сдавать декларацию по УСН . За счет в банке нужно будет платить.

    А еще вам наверняка не сказали о ежегодных страховых взносах, которые ИП платят просто по факту регистрации. В 2018 году это 32 385 рублей плюс 1% от доходов свыше 300 000 рублей.

    И никакого оплачиваемого отпуска, больничных, а также прочих гарантий по ТК для штатных работников.

    Компенсировать расходы и неудобства может разве что повышенный гонорар ИП в сравнении со штатником. Скажем, условные 13 000 рублей на руки вместо 10 000. Но и тут надо все посчитать, прежде чем соглашаться.

    А что, если налоговая проверка вскрыла, что работники — ИП ?

    Оформление сотрудника как ИП — это хорошо известная схема, и она незаконна. Налоговики эту схему отлично знают со времен одной крупной нефтяной компании, которой больше нет. Эту схему раскрывают и доказывают в два счета.

    Фирме доначислят НДФЛ и взносы со всех выплат ИП , выпишут штраф 40% от недоимки, а также пени. А если налоговый долг дотянет до уголовного размера, директору будет еще больнее.

    Работников- ИП , скорее всего, не тронут. Но могут и попытаться доказать сговор в уклонении от налогов. Ведь ИП изначально знали, для чего их заставляют оформляться. Тогда при худшем из вариантов они пойдут вслед за директором.

    Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

    personal photo

    Для многих из нас действующая отметка в трудовой книжке является гарантом благополучия и стабильности в жизни. Сегодня подавляющее большинство взрослого населения России трудоустроено, каждый день ходит на работу и зарабатывает на жизнь.

    • Правовое обоснование
    • С точки зрения работодателя
    • С точки зрения себя
    • Разница в НДФЛ
    • Как открыть ИП в три шага?
    • Подробнее о видах деятельности
    • Общие выводы

    Неприятность, выходящая за рамки этой гармоничной картины, сводится к тому, что средний заработок в силу разных обстоятельств многих из нас не устраивает. Из-за этого возникает потребность в дополнительном источнике доходов.

    Многие люди по этой причине пробуют силы в предпринимательстве. Но мало кто из них бросается в свое дело, как в омут с головой – обязанности перед семьями и здравый смысл вынуждают быть осторожными. Поэтому новоиспеченные индивидуальные предприниматели и те, кто только хочет ими стать, не стремятся сразу оставить наемную работу, а ищут способы совместить статус ИП с основной занятостью.

    Возможно ли такое в принципе? На что нужно обратить внимание при попытках совместить статус ИП и основную работу? Стоит ли игра свеч? Обо всем этом мы расскажем нашим клиентам по услуге «облачный сервис 1С» в нашей статье.

    Правовое обоснование

    Сначала мы должны определить степень законности такого совмещения. Хорошо то, что ни Трудовой, ни Гражданский кодексы не чинят в этом существенных препятствий. Для получения статуса ИП гражданину будет вполне достаточно соответствовать следующим критериям:

    • быть совершеннолетним дееспособным гражданином РФ,
    • быть несовершеннолетним гражданином, имеющим разрешение на занятие предпринимательской деятельностью от родителей или опекунов,
    • быть иностранцем, при наличии временной или постоянной регистрации по месту жительства в РФ.

    Все эти условия приведены в статьях 18 и 23 ГК РФ.

    Исключение составляют только действующие муниципальные и государственные служащие. Для них предпринимательская деятельность будет закрыта до тех пор, пока они сохраняют за собой эти должности. Недопустимо также вести предпринимательскую деятельность сотрудникам силовых ведомств, в том числе работникам полиции.

    Других требований к лицам, пожелавшим стать индивидуальными предпринимателями, российское законодательство не предъявляет.

    Следовательно, вам достаточно быть дееспособными и не являться депутатами, чтобы совмещать статус ИП с основной работой, не выходя за рамки действующего законодательства.

    С точки зрения работодателя

    Предположим, ИП вы открыли. Но как на это посмотрит работодатель по основному месту работы? Это не должно вас сильно беспокоить и на это есть ряд причин.

    1. «Новоиспеченный» индивидуальный предприниматель не обязан предоставлять никаких сведений в компанию о смене статуса. Он может это сделать по своему желанию.
    2. С точки зрения Гражданского кодекса вы вправе заниматься предпринимательской деятельностью наравне с другими гражданами РФ, следовательно, работодатель не имеет права чинить преграды. Зачем же тогда себе их создавать?
    3. В трудовую книжку вносятся исключительно сведения о работе по найму (как раз ваш случай), а сведения об индивидуальных предпринимателях – в ЕГРИП. Это совершенно разные документы – информация из них не пересекается. Сведения из Реестра можно получить по запросу.
    4. Директору организации, в которой вы работаете, может не понравиться только качество работы, которую вы выполняете на его территории. Представьте: вы работаете в классическом случае 5 дней в неделю с 9 до 18 часов с перерывом на обед с 13 до 14 часов. Отрыв от работы в течение этого промежутка времени едва ли возможен. На предпринимательскую деятельность у вас остается немного времени и это при условии, что со здоровьем у вас проблем нет (а оно пригодится, когда стараешься «усидеть на двух стульях»). Если это затруднение преодолимо, то работодатель может только порадоваться за вас и за свой бюджет. Дело в том, что индивидуальный предприниматель обязан платить за себя страховые взносы и оплачивать больничные листы, что существенно снижает «стоимость» сотрудника для фирмы.

    С точки зрения себя

    По нашему мнению, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности с основной работой – это хлопотная, но дающая хорошие возможности для человека перспектива. Вот что мы можем сказать о преимуществах.

    1. Возможность вести самостоятельную предпринимательскую деятельность позволит человеку в некоторой степени «вырасти» как профессионалу и упрочить свои деловые качества.
    2. Успешная предпринимательская деятельность подразумевает получение прибыли и хорошо, если «чистая» доля будет удовлетворять.
    3. Свое, пускай даже небольшое дело, позволит подчиненному работнику почувствовать себя в роли директора, что позволит приблизиться к пониманию своего руководства в некоторых ситуациях.
    4. Не стоит забывать и про опыт найма персонала – умение разбираться в людях пригодится в дальнейшем хотя бы на бытовом уровне.
    5. Осознание того, что именно от твоих усилий зависит твой доход – дорогого стоит.

    Достаточны ли эти доводы в пользу совмещения? На этот вопрос сложно ответить, не разобрав негативные стороны вопроса.

    Сравнивая приведенные «за» и «против», смеем высказать свое субъективное суждение о том, что попробовать открыть ИП и начать работать на себя все же стоит при соблюдении допустимых условий (личная жизнь, время, деньги и здоровье). В противном случае все ваши начинания могут пойти крахом.

    Разница в НДФЛ

    Еще одной интересной стороной вопроса является размер НДФЛ. В дополнение к выгодам для работодателя, за сотрудника, который зарегистрирован в Реестре в качестве индивидуального предпринимателя, нужно уплачивать подоходный налог в размере 6%, а не 13%, рассчитанный на «обычных» физических лиц. Однако, есть важное примечание: данное правило будет действовать, если ИП применяет УСН 6%. Стоит отметить, что это самый популярный режим налогообложения у предпринимателей, т. к. весьма выгоден.

    Как открыть ИП в три шага?

    Если мы сделали выбор в пользу открытия ИП, не лишним будет сказать о процедуре получения этого статуса. Опишем процесс.

    Шаг № 1. Подготовить необходимые документы.

    В список требуемых бумаг входят:

    • паспорт гражданина РФ,
    • квитанция об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей,
    • заявление по форме Р21001 на получение статуса ИП и его нотариально заверенная копия,
    • СНИЛС.

    Иностранцу нужно подготовить:

    • заявление (Р21001),
    • документ, удостоверяющего личность,
    • свидетельство о рождении или иной документ, в котором указана дата рождения, если в подтверждающем документе этих данных нет,
    • ВНЖ или РВП,
    • документ с информацией о прописке на территории РФ,
    • квитанцию об оплате госпошлины.

    С 1 января 2019 года при направлении электронных документов для государственной регистрации, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не нужно.

    Шаг № 2. Определяем, в какой налоговый орган подавать документы.

    Шаг № 3. Получаем документы.

    Если все бумаги в порядке, то через 3 рабочих дня можно забрать лист записи ЕГРИП. Это можно сделать самостоятельно или через доверенное лицо, а также заказать пересылку документа по почте.

    Подробнее о видах деятельности

    Мы с вами уже затронули вопрос о недостатках совмещения предпринимательской деятельности с основной работой. Помочь или навредить этому сможет выбранный вид деятельности.

    Желательно, чтобы одна работа могла помогать другой, чтобы благодаря каждой из них обе развивали вас как профессионала. Приведем пример: человек работает ландшафтным дизайнером в одной из крупнейших компаний города. Он имеет достаточный опыт проектирования, художественного иллюстрирования проектов. Он решил открыть свой бизнес и заняться частным изготовлением проектов, уплачивая налоги. Если сил и времени у него на это хватит, то такому дизайнеру работа должна пойти только в плюс. Во-первых, он совершенствует свои профессиональные качества. Во-вторых, он приобретает опыт самостоятельного взаимодействия с клиентами, что позволяет ему самостоятельно назначать условия сотрудничества.

    В точности до наоборот может сложиться ситуация, если тот же дизайнер захочет открыть, к примеру, салон красоты и в нем же работать мастером. Возможно, он справится, но с большей долей вероятности, заработает немного, так как сможет принимать клиентов только после работы. Хорошо, когда есть своя клиентская база, которая готова пойти на уступки и прийти к вам в удобное время. Но эту клиентскую базу еще нужно наработать, а это долго.

    Если сложить воедино все хлопоты, нервы и траты на данное предприятие, то ненароком возникает вопрос: «А оно надо»? При таком раскладе все положительные стороны вопроса стремительно теряют свою привлекательность.

    Общие выводы

    По результатам нашего небольшого исследования мы приходим к трем простым выводам.

    1. Совмещение статуса ИП с основной работой не только законно, но и может быть выгодно для работодателя.
    2. Открыть ИП несложно, но перед тем, как приступить к работе, следует взвесить все «за» и «против». Только после этого рекомендуется начинать свое дело.
    3. Если вы пока не готовы оставить основную работу, то лучше выбрать для предпринимательской деятельности удобную для совмещения сферу.

    Желаем нашим читателям успешного совмещения и больших успехов в своих начинаниях!

    Читайте также: