Как анонимно сообщить в налоговую о сокрытии доходов физических лиц

Опубликовано: 12.05.2024

Бланк и образец
Бесплатная загрузка
Онлайн просмотр
Проверено экспертом

Незаконное предпринимательство

Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность, которую гражданин ведет без регистрации юридического лица или ИП (речь идет о систематическом получении прибыли от ведения предпринимательства), или деятельность без лицензии, когда таковая должна быть обязательно.

Штрафы за такие нарушения установлены ст. 116 НК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ и ст. 171 УК РФ. Также нарушителю могут грозить исправительные работы или лишение свободы. Все зависит от тяжести нарушения.

На предпринимательскую деятельность могут указывать показания контрагентов, клиентов, проведение оптовых закупок, размещение рекламы, наличие бумаг о реализации товаров и услуг и т.д., поэтому именно эти факторы будет проверять ФНС после получения обращения о незаконном предпринимательстве.

Как написать жалобу в налоговую

Законодательно закрепленного бланка не разработано, поэтому написать обращение можно в свободной форме. Но нужно придерживаться официально-делового стиля речи, не употреблять разговорные выражения, избегать излишней эмоциональности.

Какая информация должна быть в жалобе в ФНС:

Наименование адресата. Здесь нужно указать полное название и адрес ФНС, куда направляется жалоба.
От кого эта жалоба. Для физического лица указывают ФИО, место жительства, номер телефона. ИП к этим сведениям добавляет ОГРНИП. ЮЛ должно написать наименование организации, ее реквизиты, ФИО лица, обращающегося от имени компании.
Наименование документа (жалоба, обращение).
Суть обращения. Рассказывают о факте нарушения налогового законодательства: кто и каким образом ведет незаконную предпринимательскую деятельность, какие статьи НК РФ он нарушает.
Просьба. Как правило, здесь просят принять необходимые меры.
Каким способом обратившееся лицо предпочитает получить результат рассмотрения жалобы и проверки (лично, по почте, по электронной почте).
Приложения к обращению. Если есть какие-либо документальные подтверждения факта незаконной предпринимательской деятельности, то эти бумаги прикладывают к жалобе, а в приложении указывают их наименование и количество листов.

Жалобу обязательно нужно подписать и датировать.

Важно! Анонимные обращения ведомство вправе не рассматривать. ФНС принимает только те обращения, в которых указаны персональные данные.

Как подать жалобу

Передать жалобу в территориальный орган ФНС можно лично или через представителя по доверенности в окно приема документов. Нужно будет иметь с собой подтверждающие личность документы и второй экземпляр жалобы, на котором при принятии документов работник налоговой поставит отметку о получении.

Образец жалобы в налоговую инспекцию на незаконное предпринимательство от ЮЛ

Письмо с предложением о сотрудничестве от 20 ноября 2020 года от Любимова Н.Н. на 1 л.

Смирнов / А.А. Смирнов
25 ноября 2020 года

Образец жалобы в налоговую инспекцию на незаконное предпринимательство от физлица

В Межрайонную ИФНС №8 г. Ижевска по УР,
адрес: 426053, г. Ижевск, ул. Ворошилова, д. 35
от Гусевой Валентины Ивановны,
зарегистрированной по адресу: 426032, г. Ижевск,
ул. Дубовая, д. 53, кв. 22
тел.: 8 (3412) 12-34-56

Я, Гусева Валентина Ивановна, паспорт серии 9400 № 123123, выдан Индустриальным РОВД г. Ижевска 12 мая 1997 года, проживающая по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 22, сообщаю об известном мне факте ведения незаконной предпринимательской деятельности Сидоровой Ольгой Юрьевной, проживающей по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 25. Сидорова О.Ю. занимается предоставлением образовательных услуг (репетиторством) на протяжении 3 лет, не встав на учет в налоговый орган.

На основании вышеизложенного и в соответствии со статьей 116 НК РФ прошу принять меры и сообщить результат рассмотрения моего обращения почтовым отправлением по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 22.

Уплата налогов – это обязанность физических и юридических лиц, ведущих трудовую деятельность. Однако многие частные предприниматели и фирмы пренебрегают своими обязательствами, нарушая законы РФ. Речь идет об отсутствии официальной регистрации, предоставлении ложных сведений, отсутствии лицензии на ведение некоторых видов деятельности и т. д. Выявив одно из таких нарушений, гражданин имеет право подать анонимную жалобу в налоговую.

Что такое анонимная жалоба

Речь идет о доносе на физическое или юридическое лицо, совершившее противоправные действия. При этом данные отправителя не указываются.

Порядок рассмотрения обращений граждан РФ закреплен в Федеральном законе №59. При составлении жалобы в любое госучреждение заявитель должен указать ФИО, адрес и номер телефона. Анонимные доносы в большинстве случаев остаются без рассмотрения.

Подача жалобы без указания заявителя возможна в следующих случаях:

Произошло нарушение трудового законодательства. При этом гражданин хочет раскрывать информацию о себе, боясь потерять работу.
Физическое или юридическое лицо ведет незаконную трудовую деятельность. Чаще всего подобные жалобы подаются конкурентами, желающими сохранить анонимность.
Выявлен факт коррупции. Речь идет о злоупотреблении служебным положением, требовании взяток и т. д.
У заявителя имеются сведения о готовящемся теракте.

Что такое незаконная предпринимательская деятельность

Большинство обращений в ФНС связано с уличением предпринимателей в ведении незаконной деятельности. Здесь возможны следующие нарушения:

О нарушении Трудового кодекса РФ

отказывают сотруднику в официальном трудоустройстве;
устраивают работника на полставки, когда тот фактически работает полный рабочий день;
не перечисляют взносы в Пенсионный фонд.

Сотрудники ИФНС вправе оштрафовать работодателя, скрывшего реальные размеры налогооблагаемой базы. В случае выплаты «серых» зарплат, ответственность понесет не только предприниматель, но и сотрудник, соглашавшийся на подобный способ оплаты.

В статье 198 Уголовного кодекса РФ определена степень ответственности физического лица за уклонение от уплаты налогов. Злостным неплательщикам грозит штраф до 300 тысяч рублей за сокрытие доходов.

Кто может сообщить о правонарушении

Подать заявление в ФНС может любое заинтересованное лицо. Это может быть сотрудник, клиент или конкурент лица, нарушающего закон. Если совершение сделки купли-продажи или оказание услуги было разовым, то это не считается нарушением установленных норм. Жалобу следует подавать, если противоправные действия осуществлялись неоднократно.

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (495) 266-02-45

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 603-78-25

Бесплатная горячая линия по всей России:
8 (800) 301-39-20

Что следует учесть при подаче анонимной жалобы

Основной минус анонимок заключается в том, что их часто оставляют без рассмотрения. Чтобы снизить вероятность отказа, гражданин может воспользоваться брешью в действующем законодательстве. Так, подающий жалобу человек не обязан документально подтверждать свои данные.

Соответственно, заявитель может назвать любое имя и адрес, и тогда сотрудник ФНС обязан будет ознакомиться с заявлением и принять соответствующие меры. При этом жалобщик вправе не представлять документы, подтверждающие личность. Устанавливать личность заявителя по базе сотрудники налоговой службы не будут.

Как составить заявление в налоговую

Документ составляется по общим правилам, поскольку специальной формы для заявлений в ФНС не предусмотрено. Бумага содержит следующую информацию:

В правом верхнем углу располагается «шапка». Здесь содержится информация о той организации, куда подается обращение. Ниже указываются данные заявителя. Поскольку речь идет об анонимном документе, то в «шапке» указывается только адреса.
Название документа. Например, «Заявление о видении незаконной предпринимательской деятельности».
Кратко излагается суть обращения. Нужно описать обстоятельства, при которых произошло нарушение действующего законодательства.
Требования. Это может быть привлечение к административной или уголовной ответственности. При этом заявитель должен ссылаться на нормы действующего законодательства.
Список прилагаемых документов. Перед тем как обращаться в налоговую, заявителю следует позаботиться о сборе хорошей доказательной базы. Анонимные голословные обвинения рассмотрены не будут.
Ставится дата составления документа и подпись заявителя.

Подготовка доказательств

Доказательная база может включать в себя следующее:

Документы. Являются основными доказательствами по делам, связанным с налоговым мошенничеством. Например, заявитель может приложить к жалобе бумаги с противоречивыми данными. Подобное возможно, если человек официально работает на полставки, но по факту получает часть зарплаты в конверте.
Фото и видеоматериалы.
Скриншоты личной переписки.
Аудиозаписи разговоров.
Письменные показания свидетелей.

Как подать заявление

Существует несколько способов обратиться в ФНС. Рассмотрим основные варианты подробнее:

Куда еще можно обратиться

Помимо ФНС заявить о совершении экономического преступления можно в следующие госслужбы:

Сроки рассмотрения

Получив жалобу, сотрудники ФНС обязаны рассмотреть ее в течение месяца. Затем заявитель получает письменный ответ. Подавая анонимную жалобу, гражданин должен понимать, что отчет о предпринятых мерах он не получит. При необходимости провести дополнительные проверки, время рассмотрения может составлять около двух месяцев.

Жалоба в налоговую на незаконное предпринимательство пользуется популярностью из-за большого количества людей, занимающихся такой деятельностью. Открыть свой бизнес может каждый, но при этом должен быть соблюден порядок подачи документов для регистрации и в дальнейшем. Все стараются найти пути обхода и воспользоваться легкими путями, чтобы не производить оплату налогов, других видов отчислений.

Понятие незаконного предпринимательства

Под незаконным предпринимательством понимается ведение деятельности предпринимателем, когда происходит нарушение действующего законодательства. Можно выделить даже несколько критериев, которые определяют нарушение правовых норм:

Нет лицензии на осуществление предпринимательской деятельности.
Лицо не зарегистрировано в установленном порядке.
Но даже если два вышеуказанных пункта соблюдены, могут предоставляться в налоговые органы (ИФНС) ложные сведения, не отражающие действительности при ведении предпринимательской деятельности.

Это все ориентировано на то, чтобы не производить оплату налогов в установленном порядке. То есть, получения максимальной прибыли. Главное при этом, чтобы это было на постоянной основе. Один человек вряд ли сможет оказать влияние на развитие экономики в стране, но если взять во внимание всех, кто продает автомобили, одежду без государственной регистрации, суммы ущерба для государства получаться значительными.

Каждый факт незаконного предпринимательства не должен остаться в стороне. Лицо привлекается к ответственности. Но чтобы его выявить, следует внимательность граждан, которые имеют право на обращение с жалобами.

Доказательства неправомерности

Правовые нормы таковы, что очень сложно привести конкретного человека и признать его незаконным предпринимателем. Продать одну вещь знакомому или отвезти его по конкретному маршруту за деньги – не относится к числу незаконного. Когда в последнем случае он разместит на свое автомобиле опознавательные знаки, что совершает платные поездки, или каждый день набирает людей для путешествий по их маршруту, можно рассматривать вопрос о нарушении норм законодательства. При этом у него не должно быть на руках никаких документов о регистрации в налоговых органах, как ИП.

Для доказательства факта того, что ведется незаконная предпринимательская деятельность, принимается два решения со стороны государственных органов:

2. Контрольная закупка.

В том или ином случае следует удостовериться в том, что за все свои действия лицо получает прибыль (вознаграждение). Среди доказательства неправомерности действий могут быть аудио и видеозаписи, кассовые чеки. Правда, последние вряд ли будут в наличии. Когда хоть какие-то подтверждения найдутся, можно писать заявление в налоговую и ждать ответа. Именно заявление и послужит основанием для дальнейшей проверки лица, в отношении которого жалуются люди.

Еще одно доказательство – показания свидетелей. Но тут стоит быть внимательным, так как не всегда люди готовы обращаться с громкими заявлениями в органы. Причины чаще всего следующие – нежелание наговаривать на знакомого, соседа или просто человека. Редко кто сможет отразить все на бумаге.

Теперь останется лишь определиться с тем, куда именно можно и нужно обращаться с жалобой на незаконное предпринимательство лица.

Место обращения

Есть специализированные организации, которые уполномочены принимать заявления на нарушение экономических норм законодательства. Каждому надо знать о том, куда сообщить на незаконную предпринимательскую деятельность. В первую очередь это ОБЭП, который входит в состав Министерства внутренних дел страны. Любые преступления в сфере экономики рассматривает это правоохранительная структура. Если возникнет такая необходимость, то жалоба будет направлена в другие инстанции по своей компетенции. В любом случае ничто не останется без внимания, если знаешь, куда жаловаться правильно.

Также можно сообщить о нарушении законодательства и в прокуратуру. Кроме незаконного предпринимательства в данную государственную структуру можно обратиться и по другим видам преступлений, которые будут обнаружены. Придя в прокуратуру, вам даже могут предоставить образец заявления или подскажут, какие именно пункты должны быть отражены в документе в обязательном порядке.

Самый распространенный орган обращения с жалобами на незаконное предпринимательство – налоговая. Здесь уже будет рассматриваться в дальнейшем о привлечении лица к установленной уголовной или административной ответственности. Кроме Уголовного кодекса, есть и другие нормативные акты – Налоговый кодекс, КоАП и др.

Пожаловаться на незаконную предпринимательскую деятельность можно в тот отдел, который расположен по месту нахождения нелегального бизнеса. Конечно, никто вам не откажет в принятии жалобы и в других районах, но перенаправление всех документов займет определенное время. После личной подачи заявления, ему присваиваться номер регистрации. Вам должны дать ответ в течение 30 суток. При этом нормы уголовного или административного законодательства налоговой инстанцией рассматриваться не будут. У них узкая специализация, за пределы которой выходить они не вправе. Заявить о совершении преступления лучше в ОБЭП или прокуратуру.

Существуют и другие организации, куда можно обратиться с жалобами. Но вышеуказанные дадут наиболее полный ответ и моментальное реагирование без отклонений и с соблюдением установленных сроков. Если у вас возникли вопросы, воспользуйтесь бесплатной юридической консультацией по телефону.

Кто имеет право на обращение

Каждый, кто пострадал от незаконного предпринимательства, или просто является не равнодушным по отношению к нарушению норм законодательства другими лицами, может обратиться с жалобой. Главное, чтобы при этом лицо являлось полностью дееспособным и достигло возраста совершеннолетия.

Если все указанные выше пункты соблюдены, останется лишь подготовить все документы, подтверждающие факт уклонения от уплаты налогов, а также написать грамотное заявление. Все это в обязательном порядке будет рассмотрено для принятия правильного и законного решения.

Список документов

Передать вместе с жалобой можно совершенно любой документ, который будет указывать на то, что ведется незаконная предпринимательская деятельность конкретным лицом. Они могут отражать и факт предоставления ложных сведений, когда работа выполнена по одной цене, а в чеках и иных документах прописана меньшая. Можно сфотографировать процесс нарушения закона, совершить видео или аудиозапись. Главное, чтобы во всем этом было действительно сказано, прописано или иным способом продемонстрирована деятельность лица без установленного порядка и регистрации.

Стоит отметить, что мало принимаются во внимание цифровые фотографии, так как в настоящее время существует достаточно программных обеспечений, способствующих внесению изменений. Лучше всего производить съемку на пленочный фотоаппарат.

Есть тонкости и в ведении аудиозаписи, когда она выполняется на диктофон. Первоначально надо указать сведения о том лице, который будет что-либо сообщать. О данном лице могут вести разговоры и в процессе записи. В дальнейшем будет проблематично доказать тот факт, что это именно тот, кто занимается незаконным предпринимательством. Предупреждение о том, чей разговор записывается, является обязательным условием. В противном случае будет нарушен закон, следовательно, никакой доказательственной базы она нести не будет.

Все имеющиеся документы, записи, доказательства прилагаются к заявлению. Не лишним будет сделать копии, а оригиналы сохранить у себя, чтобы исключить факт утери или повреждения файла. Не редко это совершается умышленно с целью скрыть деятельность лица с нарушением законодательства. В дальнейшем это может пригодиться для обжалования принятого решения.

Правильное заявление

Нет категоричного образца для написания жалобы на незаконное предпринимательство. Зачастую в образцах имеется лишь «шапка», в которой прописаны реквизиты организации, куда происходит обращение. Все остальное придется написать самовольно. Принимается не только собственноручно написанная жалоба, но и напечатанная на принтере. Важно подписать любой вид документа. Ведь никто не будет рассматривать заявления от анонима. Указание своих данных – обязательное условие.

Есть лишь ориентировочная схема, по которой пишется жалоба на незаконное предпринимательство лица:

1. Шапка (организация, куда происходит обращение, а также сведения о заявителе с указанием контактных и паспортных данных).

2. Запись «заявление» в центральной части после «шапки».

3. Указание на лицо, которое ведет незаконное предпринимательство.

4. Вид деятельности, которая осуществляется (ремонт автомобилей, продажа веще, товара).

5. Период ведения бизнеса, при возможности с указанием времени работы, дней, и т.д.

6. Необходимость принятия мер реагирования к нарушителю законодательства.

7. Список документов, записей, которые прилагаются к жалобе.

В самом заявлении должно быть указание на то, что лицо, обратившееся в государственные органы, предупреждено об уголовной ответственности за заведомо ложный донос. В нижней части документа прописываются контактные данные заявителя, и ставится подпись вместе с датой.

Только в таком случае заявление не только будет принято, но и рассмотрено в установленном порядке. Не лишним будет взять копию своего обращения, где указываются реквизиты организации, принявшей его, дата и регистрационные данные. Это будет уверенность в том, что документ никуда не пропадет, а его придется рассматривать и давать ответ. Вот именно об ответе и следует поговорить подробнее.

Ожидаемый ответ

Срок, в течение которого должно быть рассмотрено написанное заявление, составляет 30 дней. Это время начинает исчисляться со дня присвоения документу регистрационного номера. В ответе будет указание на то, какое именно решение принято по проведенной проверке. Чаще всего это делается к концу вышеуказанного срока.

При наличии даже минимальных сведений о незаконном ведении бизнеса, лучше всего сразу сообщить о незаконной предпринимательской деятельности в соответствующие инстанции. Это предостережет от негативных последствий для других людей и прекратит предпринимательство, носящее неправомерный характер.

По любым вопросам вы можете получить бесплатную юридическую консультацию по телефону.

Иногда организации или частные предприниматели могут работать не совсем честно, скрывая свои истинные доходы от государства, выплачивая зарплату «в конвертах» и т.д. Как инициировать налоговую проверку ИП? Налоговая инспекция осуществляет проверки всех организаций и индивидуальных предпринимателей по составленному графику не чаще, чем раз в три года.

Но если поступает заявление от органов власти, СМИ или просто рядовых граждан, то может быть произведена внеплановая проверка. Если работодатель постоянно нарушает ваши права, то вместо того, чтобы постоянно задаваться вопросом «как организовать проверку налоговой», съездите в налоговую инспекцию и напишите жалобу на организацию или ИП.

Содержание статьи:

Основания налоговой проверки работодателя

Основаниями налоговой проверки работодателя могут быть:

жалоба работника на нарушение работодателем налогового законодательства
если у работников низкая зарплата (ниже МРОТ или ниже среднего уровня зарплат по региону, по отрасли и т .д.)
низкий показатель средней месячной зарплаты одного работника
уточнение правильности исчисления налогов и сборов

Также налоговая проверка работодателя может быть проведена по иным основаниям, а именно:

по поручению прокурора
если истекли сроки для устранения нарушений, которые были выявлены при предыдущих проверках
камеральная проверка проводится, в связи с представленными работодателем отчетами
малый размер отчислений в бюджет
частая смена адресов и соответственно смена налоговых органов
другие основания

Как можно инициировать внеплановую проверку?

Внеплановые проверки могут быть возбуждены самой налоговой инспекцией на основе полученных жалоб или заявлений о возможных нарушениях законодательства в фирмах. Может ли учредитель инициировать налоговую проверку? Учредители фирм и организаций не имеют такого права, если ему нужны сведения о правильности ведения документации и уплате налогов, то он может нанять независимую аудиторскую фирму и провести полный аудит предприятия.

Чаще всего инициаторами являются именно работники – бывшие или настоящие (подробнее про жалобы на работодателя по ссылке), если их трудовые права нарушаются, и возникает недопонимание с работодателем на этой почве.

Перед тем, как натравить налоговую на организацию, следует понять следующие аспекты:

Налоговая не будет реагировать на жалобу, если не сможет установить личность того, кто ее подал. Т.е. анонимность жалобы исключается.
Налоговая проверяет бухгалтерские документы, а там как раз все может быть оформлено правильно.

Перед тем, как устроить проблемы человеку, т.е. работодателю хорошо подумайте: «А действительно ли это Вам нужно?». Ведь чаще всего нами в таких случаях двигает чувство мести и обиды. Попробуйте для начала по-хорошему поговорить с ним, а, в крайнем случае, припугнуть налоговой или инспекцией по труду и скорее всего он пойдет на уступки и конфликт решится мирным путем.

Порядок проведения налоговой проверки работодателя

Налоговые проверки могут быть камеральными и выездными. Камеральная проверка проводится по месту нахождения налогового органа.

Рассмотрим более подробно порядок проведения налоговой выездной проверки работодателя, которой посвящена ст. 89 НК РФ. Указанная проверка проводится на территории работодателя в срок не более 2-х месяцев и заключается в следующем порядке:

принимается решение руководителем налоговой о проведении проверки
работодатель должен быть ознакомлен с вышеуказанным решением
в назначенное время, проверяющие приезжают на территорию работодателя и начинают проверку. В ходе проверки проверяющими могут запрашиваться необходимые для проверки документы
по результатам проверки составляется справка и вручается работодателю
в течение 2-х месяцев после проверки налоговая составляет акт и вручает его работодателю

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: работодатель при получении решения должен подготовить помещение для проверяющих и назначить ответственное лицо для контактирования с проверяющими.

Обжалование налоговой проверки со стороны работодателя

Работодатель вправе обжаловать действия (бездействия), решения налоговой по проверкам.

Акты налоговой ненормативного характера могут быть обжалованы в вышестоящий налоговой орган и (или) в суд. При этом сначала жалоба подается в вышестоящий орган, а затем уже в суд. Кроме того, работодатель может подать возражения на акт проверки, а также дополнения к акту.

Рассмотрим алгоритм обжалования решения налоговой по проверке.

В налоговую подаются возражения на акт проверки
Составляется и подается в вышестоящий орган налоговой жалоба на решение по результатам проверки
После этого необходимо дождаться результата рассмотрения жалобы или истечения срока на рассмотрение жалобы
Если решение вышестоящей налоговой не устраивает, тогда следует подготовить и подать в районный суд административный иск
Завершающим в обжаловании проверки налоговой будет участие в судебном процессе и оглашение решения суда

Отзыв о работе по защите бизнеса

Автор статьи:

Дополнительная информация по теме:

Выездная налоговая проверка: основание, порядок, помощь юриста

Наш адвокат по выездным налоговым проверкам в Екатеринбурге поможет Вам: профессионально, на выгодной основе, а также в кротчайший срок. Запишитесь на прием к налоговому юристу АБ "Кацайлиди и партнеры" уже сегодня.

Налоговая оптимизация транспортного налога: помощь адвоката

Наш адвокат по налогам разъяснит все про налоговую оптимизацию транспортного налога: профессионально, на выгодных условиях и в срок

Как сэкономить на государственных услугах? Советы адвоката

Наш адвокат поможет разобраться, как сэкономить на государственных услугах и не платить лишнего: профессионально и в срок.

Отказ в выплате налогового вычета: помощь адвоката

Наш адвокат поможет оспорить отказ в выплате налогового вычета: профессионально, выгодно и в кротчайший срок.

Как списать задолженность по налогам и сборам: помощь адвоката

Как списать задолженность по налогам и сборам? Читайте в нашей новой статье на сайте АБ "Кацайлиди и партнеры". Наш адвокат по налоговым делам окажет Вам профессиональную помощь! Записывайтесь на консультацию прямо сейчас!

Как оспорить налог на имущество физических лиц? Помощь адвоката

Налоговый адвокат нашего бюро поможет оспорить налог на имущество физических лиц: профессионально, на выгодных условиях сотрудничества с Вами и в срок.

Приостановление налоговой проверки: порядок, срок, помощь юриста

Наш адвокат разъяснит порядок приостановления налоговой проверки, а также поможет в ее процедуре: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Запишитесь на консультацию уже сегодня!

Освобождение от налогов выплат волонтерам: помощь адвоката

Наш налоговый адвокат в Екатеринбурге разъяснит не только про освобождение от налогов выплат волонтерам, но и ответит на иные вопросы. Читайте подробнее на сайте АБ "Кацайлиди и партнеры", а также звоните нам уже сегодня

Повторная налоговая проверка: основания, порядок, помощь адвоката

Наш налоговый адвокат поможет в Вам в процедуре повторной налоговой проверки в Екатеринбурге: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Звоните и получите консультацию уже сегодня!

Консультация по самозанятым: помощь адвоката

Наш адвокат по самозанятым поможет в вопросах регистрации, споров, вопросах налогообложения: профессионально, на выгодных условиях и в срок. Звоните!

Отзывы о нас

Отзыв по уголовным делам

Отзыв по гражданским делам

Отзыв по банкротству физических лиц

Отзыв по сопровождению бизнеса

Как до нас добраться?

г. Екатеринбург, пер. Отдельный, 5

остановка транспорта Гагарина

Трамвай: А, 8, 13, 15, 23

Автобус: 61, 25, 18, 14, 15

Троллейбус: 20, 6, 7, 19

Маршрутное такси: 70, 77, 04, 67

Я татуировщик, работаю в студии, но без договора. В месяц выходит примерно 50 000—70 000 рублей.

ИП у меня нет, налоги я не плачу и никаких чеков не выбиваю. Есть ли вероятность, что налоговая меня вычислит по переводам на карту или как-то еще?

Алексей, у налоговой много способов вычислить предпринимателя без ИП, мы расскажем об основных.

Налоговая может вычислить по движению денег на карте

Личные счета и карты контролируют налоговая, банки и Росфинмониторинг. Есть два инструмента контроля:

налоговая автоматически получает информацию об открытии всех счетов. Даже если вы не ИП или ООО, а обычный человек и заводите карту для себя, всё равно налоговая узнает об этом через 10 дней после открытия счета;
налоговая может запросить выписку по счету у банка.

Кроме налоговой за движением денег на картах следят банки и Росфинмониторинг. Банк анализирует поступления и расходы, смотрит на назначение платежей и может заблокировать счет по своей инициативе или указанию Росфинмониторинга.

После блокировки банк попросит документы для подтверждения дохода. Если подтвердить, счет разблокируют.

Суммы от 600 000 рублей проверяют в обязательном порядке, а до этой суммы анализируют характер платежей:

как часто приходят деньги;
что написано в назначении платежа. Одно дело комментарий «Подарок пупсику», другое «Возврат займа», «Платеж за товар»;
всегда ли владелец карты получал такие переводы или что-то изменилось;
не личная ли это карта директора ООО.

Банк анализирует всё автоматически, а налоговой для анализа сначала нужно запросить выписку. И банк в таком запросе не может отказать. При этом для банка запрос от налоговой — тоже сигнал: со счетом что-то не так.

Для налоговой важнее характер платежей, чем сумма. Сто тысяч рублей с комментарием «подарок» вызывают меньше подозрений, чем три перевода по пять тысяч с пометкой «оплата татуировки».

По дорогим покупкам без подтверждения дохода

Все покупки свыше 600 000 рублей попадают в Росфинмониторинг и анализируются: в рамках правового они поля или нет. Покупки можно отслеживать по бонусным картам магазинов, например «Баленсиага» или «Шанель», но это сложно. А вот с недвижимостью и автомобилями есть удобный инструмент — государственная регистрация сделок.

Кондитер без ИП накопил на квартиру и покупает ее за наличные. Сделка оформляется у нотариуса, и тот пишет в договоре: «Если деньги получены нелегальным путем, покупатель сам несет ответственность по 115-ФЗ». Когда одно ведомство узнает о нарушении, оно сразу передает информацию остальным. Поэтому кроме штрафа за незаконное предпринимательство можно получить штрафы за нарушение санпинов, использование чужого товарного знака и отсутствие маркировки на товарах.

Случайно

Налоговики, полицейские, сотрудники прокуратуры и Роспотребнадзора тоже покупают торты, ходят на маникюр и бьют татуировки. Невозможно знать наверняка, кто ваш заказчик.

Мужчина два раза подвез женщину, а она оказалась сотрудницей полиции и составила на него протокол: перевозка пассажиров без ИП и лицензии.

Суд не принял доводы мужчины о том, что он не таксовал и не брал плату с пассажирки, а подвез женщину бесплатно и вообще думал, что это жена его знакомого. В итоге мужчина получил штраф за предпринимательскую деятельность без лицензии — 2000 рублей.

Если вычислят, придется заплатить штраф

За бизнес без регистрации есть штраф — от 500 до 2000 рублей. Штраф придется заплатить, даже если дохода не было. Например, налоговая может решить, что человек предприниматель, если он закупил оптовую партию товара или разместил рекламу, но доход еще не получил.

Если же доход был, кроме штрафа придется заплатить налог на доход физического лица — 13%, еще могут начислить НДС — 20%. Налоговая рассуждает так: ИП не зарегистрирован, значит, он не подавал заявление о переходе на упрощенку, а раз так — пусть платит НДС, как на общем налоговом режиме.

Раньше, если человек иногда оказывал услуги или сдавал коммерческую недвижимость, об этих доходах он отчитывался через 3-НДФЛ и платил только 13% с дохода физического лица. Сейчас позиция налоговой и судов изменилась: считается, что раз был доход, значит, должен быть оплачен и НДС.

Физлицу пришлось заплатить НДС за сдачу здания в аренду 😱

Обычно налоговики в устной беседе говорят: «Декларируйте свой доход». Если вы соглашаетесь и сдаете 3-НДФЛ, налоговая может начислить и НДС. Решите сдавать — сдавайте декларацию за последний год, иначе насчитают НДС за все годы, о которых отчитываетесь.

Вы можете не согласиться сдавать декларацию, и тогда заплатите только штраф — от 500 до 2000 рублей, но всё зависит от доказательств налоговой. Если из доказательств только реклама в соцсетях или фото готовых работ, можете сказать:

все мои работы — это некоммерческое сотрудничество, я за них не получал деньги и не рассчитывал на систематическое получение прибыли;
рекламу только запустил, хочу проверить, каков спрос на такие услуги. Как только получу первую заявку, зарегистрирую ИП.

Но если есть свидетели или налоговая проводила контрольную закупку, налоги будут требовать через суд.

Читайте также: