Как лучше получить налоговый вычет через работодателя или налоговую

Опубликовано: 14.05.2024

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли можно получить двумя способами:

- вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет.

После этого налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ). Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – "Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

- получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию.

После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы. Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти, мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Пример: Иванов Василий в январе 2021 года купил квартиру за 2 млн рублей и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс. рублей. С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 рублей подоходного налога. На руки Василий получает 43 500 рублей. Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2022 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2021 год – 78 тыс. рублей (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2022 год, Василий, ждет начала 2023 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет.

Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс. рублей на руки, что на 6500 руб. больше, чем обычно.

Для того чтобы с него не удерживался налог в 2022 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран, каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

- для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

- для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс. рублей.

При возврате через работодателя он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года. После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю. К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

. Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с февраля 2021 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс. рублей больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2022 году.

Это является плюсом вычета через работодателя: Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет, хотя это и не законно.

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Выводы

В заключение подведем итоги:

- наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

- для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Каждый официально работающий россиянин имеет право на налоговый вычет с покупки жилья, оплаты лечения, образования, благотворительности, негосударственного пенсионного обеспечения, инвестиций. Есть два способа получить налоговый вычет: через работодателя или через налоговую. Рассказываем, что выгоднее.

Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет

Для получения вычета через налоговую инспекцию нужно:

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
Получить справку по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ;
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

С 21 мая 2020 года для получения налогового вычета по расходам на покупку недвижимости, земли и индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) документы собирать не надо, посещать налоговую — тоже: вычет оформляется автоматически после отправки соответствующего заявления в личном кабинете налогоплательщика.

А вот что необходимо сделать, чтобы получить налоговый вычет через работодателя:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет;
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета;
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, оно будет являться основанием для неудержания подоходного налога (НДФЛ) из суммы выплачиваемых доходов до конца года.

Что же выгоднее?

«Основные особенности получения вычета через налоговую инспекцию — это срок (необходимо дождаться окончания года) и необходимость подачи декларации. Следовательно, нужно год оплачивать налоги и потом заполнять декларацию, ждать, когда пройдет камеральная проверка (c 21 мая 2021 года срок будет сокращен с трех месяцев до одного, а деньги должны начислять в течение 15 дней). Через работодателя получить налоговый вычет можно в текущем году. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. Можно не платить НДФЛ, не дожидаясь следующего года», — объясняет член Ассоциации юристов России Злата Татарчук.

Раньше, как говорит заведующая кафедрой бухгалтерского учета и налогообложения университета «Синергия» Светлана Языкова, было проще оформлять налоговый вычет через работодателя. «Требовалось получить только уведомление из Федеральной налоговой службы, подтверждающее право на вычет. Для получения вычета в ФНС нужно было заполнять декларацию. ФЗ „О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации“ упростил процедуру оформления через ФНС, правда, не для всех, а для налогоплательщиков, имеющих личный кабинет на сайте налоговой. Им теперь не требуется сдавать декларацию, достаточно только подать заявление», — отмечает она.

С точки зрения сроков получения денег очевидны преимущества получения вычета через работодателя: НДФЛ не удерживается им уже в текущем году начиная со следующего месяца после подтверждения из налогового органа о праве на вычет. «Соответственно, воспользоваться деньгами можно будет раньше. При оформлении вычета через налоговый орган его можно будет получить только в следующем году, как правило, не ранее апреля, после камеральной проверки сданной декларации или информации, полученной от налоговых агентов», — поясняет Языкова.

Однако, в случае если налогоплательщик имеет право на получение вычета по нескольким основаниям, выгоднее получать его через налоговый орган, добавляет эксперт. Дело в том, что некоторые вычеты ограничены по срокам получения (например, на лечение), и в текущем году работник через работодателя просто может не успеть его получить. При обращении в инспекцию налогоплательщик получит одновременно вычет по всем основаниям.

«Кроме того, поскольку получить вычет можно только у работодателя, с которым у работника заключен трудовой договор, если работник имеет еще и другие источники доходов, выгоднее получить вычет через ФНС, так как это позволит увеличить его сумму», — резюмирует эксперт.

Если вы купили или построили жилье, то у вас есть право воспользоваться имущественным вычетом. То есть уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму своих затрат (но не более чем на 2 млн руб.). Получить налоговый вычет можно одним из двух способов.

Первый. Вы можете взять в инспекции уведомление, форма которого утверждена приказом ФНС России от 25 декабря 2009 г. № ММ-7-3/714@. Его надо отнести на работу, чтобы бухгалтерия не удерживала НДФЛ с вашей зарплаты. Причем если документы на комнату, квартиру или дом вы оформили в этом году, то получить имущественный вычет можно у всех ваших работодателей.

Второй способ — получить вычет за весь год сразу всей суммой на расчетный счет. Но для этого надо дождаться его окончания и подать в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Проверив этот отчет и документы, подтверждающие затраты, инспекция вернет удержанный налог на расчетный счет.

Сравним два этих способа, выделив их преимущества и недостатки. Главные выводы — в таблице ниже.

Чем отличается получение имущественного вычета на работе и в инспекции

В чем есть отличия	У работодателя	Через инспекцию
По каким доходам возможен вычет	Вычет можно получить только по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов и полученным в рамках трудовых отношений. Причем по всем местам работы, в том числе по совместительству. Но по доходам, полученным в рамках гражданско-правовых договоров, вычет у работодателя не предоставляется. За ним можно обратиться только в инспекцию по окончании года	Вычет можно заявить по всем доходам, облагаемым по ставке 13 процентов. В том числе полученным по гражданско-правовым договорам
Какие документы представлять	Не надо ежегодно составлять декларацию по форме 3-НДФЛ, но надо каждый год подавать в инспекцию заявление на получение уведомления. Документы по расходам на покупку жилья достаточно представить один раз	Надо ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ. Документы по расходам на покупку жилья достаточно представить один раз
Как быстро инспекторы примут решение о вычете	Выдать уведомление инспекторы обязаны в течение 30 календарных дней с момента подачи документов. Как только вы принесете это уведомление в бухгалтерию, у вас перестанут удерживать НДФЛ. Например, если принесете в апреле, то с этого месяца будете получать зарплату без удержаний. А чтобы вернуть НДФЛ за январь- март, надо будет обращаться в инспекцию. Причем только по окончании этого года	Три месяца инспекторы будут проверять декларацию и в течение одного месяца перечислят деньги. То есть с момента подачи документов до фактического получения денег может пройти четыре месяца
Как будут возвращать НДФЛ	Каждый месяц с момента получения уведомления работодатель не будет удерживать из зарплаты НДФЛ за текущий год. До тех пор, пока сумма вычета не будет выбрана полностью	Надо ждать окончания года, чтобы вернуть НДФЛ. Инспекция перечислит на банковский счет сразу всю сумму налога, удержанную за прошедший год, но не за текущий

Как получить вычет на работе

Список таких бумаг можно найти в подпункте 6 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ. В него вошли договоры о приобретении недвижимости (комнаты, квартиры, дома, земельного участка, доли) и документы на право собственности. Например, свидетельство или выписка из ЕГРП (Единого госреестра прав). Это если речь идет о готовом объекте. Если же вы приобрели жилье в недостроенном состоянии, то понадобятся договор долевого участия и передаточный акт. В любом случае придется собрать еще и бумаги, подтверждающие расходы: расписки, банковские выписки или платежки, чеки. Инспекторы возьмут у вас не оригиналы, а копии. Самые обычные. Заверять у нотариуса их не надо (письмо ФНС России от 29 октября 2013 г. № БС-4-11/19416).

Если вы работаете в двух компаниях или более, то можете получать вычет в каждой из них. Как по основному месту, так и по совместительству. Таким образом, вы сможете быстрее выбрать всю сумму причитающегося вычета по сравнению с тем, если бы вы решили получать его только на одной работе.

Чтобы использовать вычет на всех своих работах, в инспекции надо будет получить уведомление для каждого работодателя. Для этого в заявлении, которое вы подадите в ИФНС, сами распределите общую сумму вычета между работодателями. Сделать это можно в любой пропорции, как вам выгоднее.

Пример: Как использовать вычет у нескольких работодателей

В январе 2014 года Филин Г. А. оформил в собственность квартиру. 27-го числа этого же месяца он подал документы, подтверждающие право на вычет, в инспекцию по месту жительства. А также заявление (см. образец ниже).

Филин работает одновременно в двух компаниях и решил воспользоваться правом на вычет сразу у обоих работодателей. Зарплата по каждому из мест работы у него примерно одинаковая, поэтому в заявлении он указал о равномерном распределении вычета — по 1 млн руб. Значит, каждый из работодателей не будет удерживать НДФЛ до тех пор, пока сумма налога не достигнет 130 000 руб. (1 000 000 руб. x 13%).

26 февраля Филин получил два уведомления на имущественный вычет. В тот же день он отнес документы в бухгалтерию обоих предприятий. В марте 2014 года Филин получил оклады за февраль в полном размере, без удержаний НДФЛ. В одной компании зарплата равна 35 000 руб., а во второй — 40 000 руб. Таким образом, сумма общей экономии за месяц составила 9750 руб. ((35 000 руб. + 40 000 руб.) x 13%).

Если бы Филин получал вычет только по одному месту работы, как было в прошлом году, то смог бы сэкономить на НДФЛ не более 5200 руб. (40 000 руб. x 13%).

(+) Декларацию по форме 3-НДФЛ составлять не надо. Несомненное преимущество получения вычета на работе — отсутствие отчетности. Для физлиц это декларация по форме 3-НДФЛ. Многие не рискуют заполнять ее самостоятельно. Ведь если инспекторы найдут ошибку в отчете, то придется составлять его заново. А это потеря времени. Сейчас немало компаний, готовых помочь составить декларацию. Но за свои услуги специалисты попросят самое меньшее 1000 руб.

Таким образом, получая вычет у работодателя, вам надо представить лишь бумаги, подтверждающие затраты. Причем если вычет вы уже начали использовать и все необходимые документы в инспекцию приносили, то повторно их готовить не надо. То есть, допустим, вы представили бумаги в 2013 году, но вычет был использован не полностью. А потому остаток перешел на 2014 год. Чтобы его получить, вам достаточно будет написать заявление и предоставить справку 2-НДФЛ для подтверждения суммы использованного вычета. Бумаги, подтверждающие право на вычет, копировать снова не обязательно (письмо ФНС России от 12 августа 2013 г. № АС-4-11/14599@).

(+) НДФЛ вам возвращают до окончания года. Вычет у работодателя — оптимальное решение для тех, кто хочет получать деньги за текущий (а не предыдущий) год. Причем ежемесячно. Это особенно выгодно, если приобретение жилплощади вы оформили в начале года. Скажем, в январе. Вам не придется ждать целый год, чтобы воспользоваться своим правом.

Может случиться, что работодатель все-таки удержал НДФЛ по привычке. Тогда надо составить заявление о возврате излишне удержанного налога. На основании такого документа бухгалтер возместит недополученную сумму при выплате очередной зарплаты. Ведь сумму НДФЛ, излишне удержанную с доходов, можно зачесть в счет будущих платежей по данному налогу (п. 1 ст. 231 НК РФ).

(-) Уведомления надо получать ежегодно. Получить всю сумму вычета за один год чаще всего невозможно. Для этого годовая зарплата должна быть не меньше суммы вычета (2 000 000 руб.). К тому же сюда может добавиться еще и сумма вычета по ипотечным процентам. Поэтому недоиспользованный остаток вы вправе перенести на следующий год. Но чтобы его получить у работодателя, надо снова посетить инспекцию, подать заявление, справку 2-НДФЛ и получить уведомление. И так до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма.

Кроме того, при смене работы уведомление также надо получать заново. Ведь в документе, который выдает инспекция, четко прописаны название и реквизиты организации (налогового агента), в которой человек планирует получить вычет. Работодатель не вправе предоставлять вычет на основании уведомления, в котором значится совсем другая компания. К счастью, в течение одного года человек может получить несколько уведомлений из налоговой инспекции, подтверждающих его право на вычет. Ограничений в количестве таких уведомлений Налоговый кодекс РФ не содержит.

(-) К выплатам по гражданско-правовым договорам применить вычет нельзя. Имущественный налоговый вычет предоставляется именно работодателем (п. 8 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина России от 28 июня 2011 г. № 03-04-05/3–451). А в случае заключения гражданско-правового договора (например, договора подряда) признать заказчика работодателем нельзя (ст. 20 ТК РФ). Поэтому получить имущественный вычет у него не получится.

Как вернуть НДФЛ через инспекцию

Подать декларацию 3-НДФЛ можно в любое время. Однако если у вас были дополнительные доходы (например, от продажи имущества) в предыдущем году, то отчитаться по ним и сдать 3-НДФЛ нужно не позднее 30 апреля текущего года.

(+) Всю сумму уплаченного за год НДФЛ можно получить сразу. Самостоятельное получение вычета выгодно тем налогоплательщикам НДФЛ, кто предпочитает распоряжаться сразу крупными суммами. Ведь налог за год во много раз превышает его ежемесячную величину. Такие средства можно сразу вложить в ремонт, если он требуется, купить бытовую технику или другое ценное имущество. К тому же вы получите НДФЛ за все 12 месяцев вне зависимости от того, в каком из месяцев вы стали собственником.

(+) Задекларировать можно все доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. В декларации по форме 3-НДФЛ вы вправе показать все доходы, полученные за год. Не важно, получены они в рамках трудового договора или от других источников. Таким образом, данный вариант отлично подойдет тем, кто работает по договору гражданско-правового характера. К таковым относится и договор подряда.

(-) Вы сможете получить только прошлогодние суммы. Декларацию за год можно подать только после его окончания. А значит, суммы НДФЛ, уплаченные в текущем году, получить в том же самом году нельзя. Но даже если отчет по форме 3-НДФЛ вы вручите инспекторам в январе, то налог они вернут вам лишь через четыре месяца, то есть в мае. Конечно, иногда налоговики проводят камералку и перечисляют деньги быстрее. Но в большинстве случаев вся процедура занимает отведенные законом четыре месяца.

(-) Декларацию надо подавать каждый год. Остаток имущественного вычета можно перенести на следующий год. Для этого надо каждый год составлять декларацию. Здесь важно не ошибиться в расчетах. На сайте nalog.ru (раздел «Физические лица» > «Программное обеспечение») можно скачать программу по составлению 3-НДФЛ. В нее достаточно будет внести свои данные, а сумму вычета и его остатка программа рассчитает сама.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

В данной статье мы детально разберем, что такое налоговый вычет у работодателя и как можно это использовать для возмещения части своих расходов. Вы узнаете, какими бывают возвраты налогов, какие необходимы документы для вычета и кто имеет на него право.

Что такое налоговый вычет по месту работы

Если вы входите в категорию людей, которым положен возврат подоходного налога, вы можете временно перестать платить НДФЛ и получить своеобразную прибавку к заработной плате, если оформите налоговый вычет у работодателя. По факту вы просто будете получать зарплату без удержания налога, но выглядит это как надбавка.

Прежде чем рассмотреть детально, как вернуть налоговый вычет на работе, следует разобраться, что такое НДФЛ, за какие расходы можно оформить налоговые вычеты через работодателя, и кто имеет на них право.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ – налог на доходы физических лиц. При официальном трудоустройстве с заработной платы каждого сотрудника удерживается 13%, и работодатель перечисляет их в бюджет.

Пример в жизни:
У Иванова в договоре прописан оклад 50 000 рублей. Но на руки он получает не 50 тысяч, а 43500 рублей. Эти недостающие 6500₽ и есть подоходный налог, который уходит в бюджет государства.

Кто может заявить на вычет у работодателя?

В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на налоговый вычет имеет резидент РФ, т.е. гражданин, проживающий на российской территории более 183 дней в году, а также имеющий доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13%.

То есть для того, чтобы получить вычет на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой работодатель удерживает 13%.

Имущественный вычет через работодателя

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете компенсировать часть расходов, потраченных на:

Покупку и строительство жилья
Покупку земельного участка с жилым домом или под ИЖС
Ремонт и отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки
Проценты по ипотеке

Разберемся, какие максимальные суммы вычетов положены при покупке на свои средства и на заемные.

Покупка на свои деньги

Максимальная сумма имущественного налогового вычета – 2000000 рублей. Вы имеете право вернуть 13 процентов налога с этой суммы. Соответственно, максимально возможная сумма для возврата – 260 000 руб. (это 2000000*13%).

Пример в жизни:
Иванов купил участок с жилым домом за 2.4 млн рублей. Несмотря на то, что его расходы больше, чем 2 млн, он может оформить вычет только на эту сумму. То есть Иванов может получить к возврату только 260 000 рублей.

Петров купил комнату и заплатил за нее 700 000 рублей. Так как ее стоимость укладывается в ограниченный лимит, то Петров получит возврат 13% со всей стоимости своей новой жилплощади – 91 000 рублей (700000*13%).

Покупка в ипотеку

Если вы приобрели квартиру (или другое жилое имущество) в ипотеку, то вы имеете возможность получить возмещение НДФЛ еще и за уплаченные % по ипотеке.

Если обычный имущественный возврат ограничен суммой в 2 000 000₽, то налоговый вычет по ипотеке немного больше – государство позволяет вернуть налог с суммы до 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вы можете заявить к возврату – 390 000 рублей (3000000*13%). Но расчет идет из уже уплаченных процентов по ипотеке, а не общей суммы долга.

Пример в жизни:
Сидоров купил в ипотеку участок и построил на нем жилой дом за 5 000 000 ₽. Фактически уплаченные проценты составили 500 000 рублей. Соответственно, Сидоров может оформить возврат по основному вычету - 260 000 рублей, и еще – 65 000 рублей по уплаченным % ипотеки (500000*13%).

Впоследствии он может каждый год оформлять налоговый вычет за уплаченные % по ипотеке, пока совокупная величина возврата не достигнет предельно возможной суммы.

Документы для оформления возмещения НДФЛ работодателем

Вам понадобится следующий список документов для получения налогового вычета у работодателя:

Паспорт
Документы, подтверждающие право собственности на жилье
Документы, подтверждающие покупку жилья
Документальное подтверждение расходов (чеки, квитанции, банковские платежные поручения)

Если вы совершали покупку в ипотеку, нужно приложить:

Кредитный договор
Справку об уплаченных процентах

После того, как собраны документы, нужно подать их в ФНС по месту прописки для получения уведомления на уменьшение налогооблагаемой базы.

У Налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение документов, после чего вы получите уведомление - это справка для работодателя на налоговый вычет.

После этого следует написать заявление на вычет и подать в бухгалтерию вместе с уведомлением. С этого момента все расчеты производит работодатель.

Вывод: схема действия для возмещения налога у работодателя:

Собрать пакет документов
Подать их в налоговую
Получить уведомление
Подать в бухгалтерию работодателя уведомление и заявление на вычет

С того месяца, в котором вы подали заявление, работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог.

Как оформлять вычет, если была смена работы

Если вы поменяли работу или у вас была реорганизация, то следует обратиться в Налоговую службу заново, для оформления нового уведомления, так как данный документ выдается для одного конкретного работодателя.

Если работодатель не один

В том случае, если вы трудоустроены в нескольких местах, то при подаче заявления на вычет, необходимо разделить суммы возврата. Налоговый орган выдаст уведомления для работодателей с указанными суммами.

Теперь вам известно, что такое имущественный вычет, как оформить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры или другого жилья, какие существуют виды возвратов и какие конкретно суммы можно вернуть через работодателя.

Налоговые вычеты являются весомым подспорьем во многих ситуациях, когда человеку приходится нести большие расходы.

С его помощью можно вернуть часть подоходного налога, который работодатель удерживает с нашего заработка в пользу государственного бюджета.

Закон предусматривает большой ряд вычетов, с помощью которых можно снизить доход, облагаемый НДФЛ, но самыми выгодными, а потому и популярными у населения, являются вычеты:

Эти вычеты можно оформить двумя способами:

1) Подать в ФНС декларацию о доходах, все документы, подтверждающие право на вычет, и заявление на возврат подоходного налога.

В таком случае максимум через 4 месяца после обращения в налоговую выплачивается вся сумма налога, которая в связи с вычетом стала «излишне удержанной».

Но сделать это можно не раньше, чем на следующий год после того, как были произведены вышеуказанные расходы;

2) Подать в ФНС документы о расходах, которые дают право на вычет, и через месяц получить уведомление для своего работодателя.

Его вместе с заявлением о предоставлении налогового вычета нужно предоставить в бухгалтерию по месту работы, и тогда заработная плата будет выплачиваться работнику без удержания НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

Этот вариант позволяет получать вычет уже со дня обращения к работодателю, не дожидаясь следующего года, как в первом случае.

Если до получения работодателем заявления право на вычет уже было, но налог удерживался, то в конце года работнику должны вернуть переплату налога.

Получив право налоговый вычет, многие встают перед выбором: какая форма возврата подоходного налога лучше?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно тщательно проанализировать все плюсы и минусы каждого варианта. Разберем их по основным пунктам:

1) По срокам возврата.

Здесь очевидно выгоднее выглядит вычет через работодателя: не нужно ждать следующего года, чтобы получать деньги. Тогда как для возврата подоходного налога через ФНС придется отложить этот вопрос до нового года.

2) По сумме выплаты.

ФНС возвращает сразу всю сумму налога, которая была излишне удержана за весь предыдущий год. А через работодателя налог возвращается каждый месяц вместе с заработной платой (выплачивается без удержания НДФЛ).

Например: заработная плата 30 000 рублей, НДФЛ ежемесячно составляет 3 900 рублей. Работник купил квартиру за 2 млн рублей.

В первом случае работник будет получать ежемесячно зарплату за вычетом налога, т.е. по 26 100 рублей. Но на следующий год ФНС вернут ему сразу 46 800 рублей, остаток можно получить в следующем году.

Во втором случае он будет получать по 30 000 рублей до тех пор, пока не вернет все положенные ему 260 тысяч рублей вычета.

3) По порядку оформления.

Проще оформлять вычет через работодателя, т.к. здесь не требуется заполнять декларацию о доходах. У многих это вызывает затруднение, а обратиться к специалистам – значит, платить деньги.

Для получения вычета из ФНС нужно каждый год представлять декларацию и подтверждающие документы, ждать, пока пройдет камеральная проверка, тогда как вычет у работодателя оформляется только один раз.

Но сложность возникает, когда нужно получить несколько вычетов по разным основаниям. Например, указанный выше работник, не только купил квартиру, но еще и оплатил лечение в том же году.

В таком случае потребуется два раза обращаться в ФНС и представлять документы отдельно по каждому вычету.

А если сначала работодатель принял к возврату вычет на покупку жилья, а спустя несколько месяцев – на лечение, есть риск, что до второго вычета очередь так и не дойдет.

Дело в том, что вычет на лечение действует только один год, его остаток на следующий год не переносится (в отличие от вычета на покупку жилья).

А поскольку вычет на покупку жилья достаточно большой и растягивается, как правило, на несколько лет, то в текущем году работник не успеет получить вычет на лечение.

Поэтому нужно написать работодателю заявление о замене очередности вычетов: сначала – на лечение, а затем – на покупку жилья.

При получении нескольких вычетов через ФНС все они сразу заявляются в одной декларации, и вероятность «сгорания» социального вычета исключается.

4) Доходы, на которые можно получить вычет.

Очевидно, что работодатель может применять вычет только к заработку, который он платит работнику.

Если у работника есть несколько источников доходов, то, конечно, ему удобнее обратиться в ФНС и указать в их все в декларации, что позволит намного увеличить вычет.

В случае увольнения для нового работодателя уведомление о вычете придется получать заново, т.к. ФНС выдает его строго на имя конкретной организации.

Читайте также: