Какой налог с минимальной зарплаты в украине в 2021 году
Опубликовано: 02.05.2024
Сейчас "минималка" в Украине составляет 5 тысяч гривен. Ее повысили в сентябре этого года. До того она составляла 4 723 гривны. Но в бюджете-2021 предусмотрели дальнейшее повышение минимальной зарплаты.
Этапы повышения
- в 6000 гривен в месяц или 36,11 гривны за час с 1 января 2021;
- в 6500 гривен в месяц или 39,12 гривны с 1 декабря 2021 (изначально планировали поднятия в июле).
Во вторник, 15 декабря, Верховная Рада проголосовала за бюджет-2021 во втором чтении: голос "за" отдали 289 народных избранников. Напомним, что для принятия нужны 226 голосов.
Фракции "Европейская солидарность", "Голос" и "Оппозиционная платформа" За жизнь "не отдали ни одного голоса. Зато бюджет нашел поддержку среди депутатов фракций "Слуга народа", "Доверие", "За будущее", "Батькивщина"и внефракционных.
В материале Экономики 24 мы разбирались принесет ли повышение "минималки" пользу украинцам или нет.
Зарплаты, пенсии и прожиточный минимум в 2021 году / Инфографика 24 канала
Есть ли в Украине предпосылки для повышения зарплаты
Как ранее пояснил 24 каналу Василий Матий, финансовый эксперт и партнер iplan.ua, основой для повышения минимальной зарплаты является повышение эффективности труда, которая в свою очередь является признаком роста ВВП. Отметим, что из-за пандемии коронавируса в Украине ожидают существенное падение ВВП.
Резкое увеличение минимальной заработной платы без роста ВВП, то есть без роста производительности труда, приведет к инфляции,
– считает эксперт Василий Матий.
В Министерстве финансов подсчитали, что повышение минимальной зарплаты в 2021 году обойдется бюджету в 41 миллиард гривен дополнительных расходов. Однако из-за переноса поднятия минималки с 1 июля на 1 декабря эта сумма будет меньше.
В Министерстве считают, что "повышение минимальной зарплаты стимулирует рост потребительского спроса, обеспечивает детенизацию "серых" зарплат. Это позволит повысить поступления в бюджет Пенсионного фонда, укрепить стабильность бюджетной и пенсионной системы, а также улучшит защиту трудовых и социальных прав граждан".
В то же время эксперт Василий Матий считает, что вторичные последствия повышения будут давить на бюджет. В частности, инфляция приведет к индексации пенсий. А поскольку Пенсионный фонд является дефицитным, нужно будет наполнять его за госсредства.
С этим соглашается и председатель профильного комитета Даниил Гетманцев, о чем он заявил в комментарии ТСН.
Я бы отложил это повышение до 1 декабря 2021 года. Тогда, мне кажется, что мы бы нормально прошли этот год. Ведь это будет меньше влиять и на инфляцию, и на налоговое давление на бизнес,
– сказал Гетманцев.
Каковы последствия поднятия зарплаты
Нардеп отмечает, что повышение зарплаты может привести к тенизации экономики, потому что людей начнут переводить на 0,5 ставки. Оптимальной суммой для повышения зарплаты 6 тысяч гривен, а не 6,5 тысяч, считает Гетманцев.
Эксперт Василий Матий к тенизации экономики добавляет еще второе следствие поднятия "минималки" – инфляция, которая приводит к росту цен и обесцениванию денег. Поэтому поднятие зарплаты может частично нивелироваться инфляцией.
Еще одним негативным последствием является увеличение давления на предприятия.
"Значительная часть предприятий, которые планировали капитальные инвестиции в 2021 году, вероятно, не смогут это сделать, потому что много средств пойдет на содержание персонала. Поэтому не будет возможности осуществлять инвестиции, то есть увеличивать интенсивность производства", – объясняет Василий Матий.
Обратите внимание, что многие налоги и сборы привязаны к минимальной зарплате. С ее повышения вырастет ЕСВ для ФЛП, налог на недвижимость, сбор на парковку авто, транспортный налог, туристический сбор и тому подобное. Поэтому, возможно, небольшая часть населения почувствует улучшение, но большинство увидят, что их расходы выросли в дополнение к инфляции.
Дополнительный налоговое давление подтвердил и Данил Гетманцев в эфире телеканала "Эспрессо".
Повышение до 6500 гривен влечет за собой негативное влияние на бизнес, потому что это увеличение налогов . И второе - это влияние на инфляционные процессы. Это разгоняет инфляцию, поскольку стимулирует потребление,
– отметил нардеп.
Какие налоги будут платить ФЛП в 2021
С 1 января налоги для ФЛП повысятся так:
- ЕСВ для всех групп – 1 320 гривен (22% от минимальной зарплаты).
- Единый налог для 1 группы – 227 гривен (10% от прожиточного минимума).
- Единый налог для 2 группы – 1 200 гривен (20% от минимальной зарплаты).
С 1 декабря налоги для ФЛП повысятся так:
- ЕСВ для всех групп – 1 430 гривен.
- Единый налог для 1 группы – 238 гривен.
- Единый налог для 2 группы – 1 300 гривен.
Индекс Кейтца как аргумент для повышения
Индекс Кейтца показывает соотношение минимальной и средней зарплаты. Его иногда используют как показатель по борьбе с бедностью. Международная организация труда рекомендует, чтобы этот показатель был на уровне 50%, для ЕС ориентиром является показатель в 60%.
Сейчас в Украине индекс Кейтца составляет 42%, что ниже желаемого ориентира. Но финансовый эксперт Василий Матий считает, что этот индекс не отражает настоящей ситуации в Украине.
Я думаю, что у нас просто высокий уровень тенизации экономики, с которой надо бороться. А реальная минимальная зарплата не отличается настолько сильно от средней,
– пояснил Матий.
Как менялась минимальная зарплата в Украине
Минимальная зарплата в Украине постоянно растет, но из-за падения гривны в долларах зарплата "прыгает". Динамику роста минимальной зарплаты в долларах можно увидеть на графике.
Минимальная зарплата в Украине одна из самых низких в мире. Но из-за постоянной ротации власти, непоследовательности реформ и других факторов, у Украины нет возможности стремительно повысить зарплату.
В 2017 удалось поднять "минималку" вдвое с 1 600 до 3 200 грн за месяц. Однако это было обоснованно, поскольку накануне инфляция за 2 года составила 79%, так что "минималка" просто догнала рост средней зарплаты.
С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.
Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы). Последние изменения вступили в силу с 29 мая 2020 .
Изменения, которые были внесены в мае 2020 касались продажи движимого и недвижимого имущества. За продажу в течение года третьего (и последующих) автомобиля придется уплатить не 5%, а 18%. При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%. Кроме того, исключен раздел "Пенсии".
| Вид дохода | Ставка налога | Ссылка на НКУ (IV раздел) |
|---|---|---|
| Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам | 18% | п.167.1 |
| Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.) | 18% | п.165.1.26 |
| Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности | 18% | п.177.1 |
| Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности | 18% | п.178.2 |
| Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок | 18% | п.170.9 |
| Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду | 18% | п.170.1 |
| Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп. 165.1.2 и 165.1.40 НКУ) | 18% | п.170.2 |
| 60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора | 18% | п.170.8.2 |
| Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни | 18% | п.170.8.2 |
| Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения | 18% | п.170.8.2 |
| Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.) | 18% | п.165.1.22 |
| Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ | 18% | п.170.7 |
| Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ) | 18% | п.164.2.18 |
| Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты) | не облагается | п.165.1.35 |
| Выигрыши, призы, подарки | ||
| Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов | 18% | п.167.1 |
| Выигрыш или приз в лотерею | 18% | п.167.1 |
| Прочие выигрыши и призы | 18% | п.167.1 |
| Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой сумме | не облагается | п.165.1.39 |
| Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп. "б" п.165.1.1 НКУ) | 18% | п.167.1 |
| Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел "Наследство") | 0% 5% 18% | п.174.6 |
| Проценты | ||
| Процент на текущий или депозитный банковский счет | 18% | п.167.5.1 |
| Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам | 18% | п.167.5.1 |
| Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах | 18% | п.167.5.1 |
| Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза | 18% | п.167.5.1 |
| Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования | 18% | п.167.5.1 |
| Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам) | 18% | п.167.5.1 |
| Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента | 18% | п.167.5.1 |
| Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью | 18% | п.167.5.1 |
| Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ) | 18% | п.170.4.3 |
| Дивиденды, роялти | ||
| Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендов | не облагается | п.165.1.18 |
| Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования) | 5% | п.167.5.2 |
| Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль | 9% | п.167.5.4 |
| Роялти | 18% | п.170.3.1 |
| Продажа недвижимости | ||
| Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка или объекта незавершенного строительства, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 лет | не облагается | п.172.1 |
| Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п.172.1 | 5% | п.172.2 |
| Продажа движимого имущества | ||
| Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже) | 5% | п.173.1 |
| Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего) | не облагается | п.173.2 |
| Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года второго объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению | 5% | п.173.2 |
| Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года третьего (и последующих) объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению | 18% | п.173.2 |
| Наследство | ||
| Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства | 0% | п.174.2.1 |
| Стоимость собственности, отмеченной в пп. "а", "б", "г" п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. "а", "б" п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом | 0% | п.174.2.1 |
| Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось | 0% | п.174.2.1 |
| Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства | 5% | п.174.2.2 |
| Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом | 18% | п.174.2.3 |
| Доходы нерезидентов и иностранные доходы | ||
| Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентам | по ставкам, определенным для резидентов | п.170.10.1 |
| Иностранные доходы | 18% | п.170.11.1 |
На финансовом портале Minfin.com.ua легко выбрать кредит онлайн в банке или микрофинансовой организации. В каталоге подобраны займы для всех: кредиты наличными в банке, кредиты для лиц с плохой кредитной историей, займы без отказа. Сравнить ставки на микрокредиты онлайн в разных МФО Украины можно в разделе Индексов на Minfin.com.ua.
На сайте собраны и регулярно обновляются ставки по депозитам, что поможет сравнить и выбрать депозит в долларах, евро или в гривнах.
В разделе «Банки» можно изучить всю информация о действующих банках Украины, а также почитать или оставить об их продуктах или обслуживании.
Налоги на зарплату начисляются на каждого законно трудоустроенного украинца. Сумма вычетов регламентирована законодательством и длительно время оставалась постоянной.
Однако, для общего понимания, каждый сотрудник должен знать, какой налог на зарплату в Украине удерживается.
Плательщики налога на зарплату
Независимо от вида деятельность каждый имеющий постоянную работу гражданин получает зарплату за вычетом налога. Денежные средства удерживается руководителем предприятия с целью последующего пополнения государственной казны.
Налогом облагаются следующие виды доходов:
- оклад работника;
- премиальные за качественно выполненное задание;
- прибыль, полученная от предпринимательской деятельности;
- отпускные и другие виды надбавок, начисленный сверх основного заработка.
Не подлежит налогообложению стоимость предоставленных предприятием санаторных путевок, при этом помощь руководителя предприятия, предоставленная на лечение сотрудника облагается.
При поступлении на работу с зарплаты будут вычитываться 3 вида сборов:
- подоходный – сбор общегосударственного значения, обязательный, составляет 18-20% от общей суммы дохода, по последнем данным подоходный налог с зарплаты в Украине в 2021 году останется на уровне настоящего периода;
- ЕСВ – обязательные отчисления в ПФУ и страховой фонд, размер вычетов зависит от категории специалиста, вида осуществляемой деятельности, риска для здоровья (на сегодняшний день они колеблются в пределах 22-41%);
- военный – сбор, введенный с 2014 года, направлен на поддержку военнослужащих, проходящих службу в зоне АТО (размер выплат составляет 1,5%).
Владея указанной информацией, работник сможет самостоятельно рассчитать налоги с минимальной зарплаты, определиться с правилом проведения вычетов.
Методика расчета налога на заработную плату
Перед ознакомлением с методикой расчета следует знать, единый налог в Украине оплачивается за счет предпринимателя. За каждого наемного работника руководитель обязан выплачивать 22%. Вместе с этим с зарплаты удерживается 18 % фиксированного подоходного налога и обязательный военный сбор в размере 1,5%.
Определить удержания из заработной платы, рассчитать наличные деньги можно, воспользовавшись следующей методикой:
- определите точный размер грязной зарплаты;
- вычтите из указанной суммы 18 % подоходного сбора;
- удержите от суммы 1,5% военного налога;
- вычтите из грязной зарплаты суммированный налог.
К примеру, при ежемесячных выплатах работника в 9000 грн. и отсутствии льгот, чистая зарплата и сумма налогов будет следующей:
- подоходный – 9000*18%=1620 грн.;
- военный – 9000*1,5%=135 грн.;
- сумма налогов – 1955 грн.;
- чистая зарплата – 9000-1955=7045 грн.
Анализ формулы вычетов показывает, что ежемесячные отчисления бюджет страны приближаются к 19,5% Для гарантии сотруднику предприятия постоянной оплаты труда в зарплату автоматически закладываются отчисления (ЕСВ), размер которых составляет 22%.
Расчет налогов на зарплату в Украине в 2021 году проводится на каждую зарплату в отдельности, поэтому ежемесячные выплаты работников не могут быть одинаковыми.
Калькулятор налога на зарплату в Украине 2021
Не разобрались с методикой расчета зарплаты и начисления сборов, предлагаем использовать калькулятор налога на зарплату в Украине 2021, размещенный в интернет-ресурсах и тематических форумах.
Для проведения вычислений понадобится минимум информации: размер грязной зарплаты работника, количество фактически отработанных дней. Правильность получения информации зависит от правильности введенных параметров. Практический опыт пользователей показывает, что простота пользования калькулятором не вызывает трудностей в получении информации.
Налоговая социальная льгота на зарплату – как ее получить?
Минимизировать удержания поможет знаний требований законодательства. В Украине 2021 снизить вычеты с зарплаты поможет предоставляемая государством соцльгота.
Величина параметра зависит от размера прожиточного минимума и составляет 50%. Воспользоваться льготами могут такие категории граждан:
Применение налоговой соцльготы в 2021 году уменьшает зарплату работника, используемую для налогообложения. Таким образом конечная сумма зарплаты, полученной на руки, будет больше в сравнении с выплатами обычного сотрудника.
Условия для уменьшения налога на зарплату
Чтобы получать соцльготу при налогообложении на заработную плату можно посредством собственноручного написания заявления и предоставления пакета документов, подтверждающего право на соцльготу.
Применение льготы начинается с момента подачи заявления. Каждый из предоставленных видов льгот будет отражаться в бухгалтерской отчетности. Однако, при смене работы, для получения соцльготы потребуется повторное предоставление документов.
Законодательные изменения 2021
Перед поиском ответа на вопрос какой налог платит работодатель за работника в Украине, предлагаем ознакомиться с новостями и законопроектами, поданными на рассмотрение в ВР. В недавнем обсуждении новой налоговой реформы прозвучала идея пересмотра налогов для физических лиц-предпринимателей.
Законодатели предложили объединить все виды налогов в единый. Нововведение заключается в разделении подоходного налога на три ставки: пониженную, базовую и высокую. Каким образом будут просчитаны цифры – неизвестно. Сегодня этим вопросом занимается Минэкономики. Размер минимальной ставки должен составить 15%.
В недавно рассмотренном законопроекте указанная ставка уже фигурировала. Она прописана для украинцев с доходами не более 5 минималок (23500 грн.). Учитывая, что большая часть населения относится к указанной категории, налоговые послабления ждут каждого официально трудоустроенного человека.
При этом отмечено, что лица с зарплатой в размере законодательно установленного минимума будут освобождены от удержания подоходного налога. Для украинцев, чей ежемесячный доход составит от 5 до 15 законодательно утвержденных минимальных зарплат, подоходные вычеты составят 18%, для иных категорий граждан 24-27%.
Минимальный размер оплаты труда или МРОТ позволяет регулировать финансовые отношения между работником и работодателем. Что это такое?
МРОТ — это минимальная сумма, которая должна быть выплачена сотруднику при условии выполнения им своих трудовых обязанностей за полный рабочий месяц. Отметим, что это касается официальной работы с «белой» зарплатой. Конечно же, многие работодатели обходят обязанность выплаты «минималки» стороной. Размер минимальной зарплаты в Украине устанавливается Верховной Радой. Давайте рассмотрим размер минимальной зарплаты в Украине в 2021 году.
Размер минимальной зарплаты в 2021 году
Уже с конца 2020 года ожидалось повышение минимальной зарплаты в Украине. В 2021 году украинский МРОТ был увеличен с 1 января. Теперь он составляет 6000 гривен. Помимо выросшей зарплаты, повысились пенсии, а также штрафные санкции для работодателей, нарушающих трудовое законодательство.
В Украине около 20% граждан официально зарабатывают не больше МРОТа, соответственно, в 2021 году их доход вырос на 450 гривен.
Отметим, что повышение минимальной зарплаты в Украине в 2021 году планировалось проводить дважды. Как было сказано выше, с 1 января 2021 года МРОТ вырос до 6000 грн.
А второе повышение минимальной зарплаты будет совершено с 1 декабря, с 6000 грн до 6500 грн.
Начисление заработной платы сотрудника включает в себя некоторые особенности, например:
- В сумму минимальной оплаты труда не входят следующие доплаты: за сверхурочную работу, работу в ночное время и праздничные дни, за повышенный риск на рабочем месте.
- В МРОТ включаются доплаты — премии за календарный период, интенсивность труда, индексации.
- В случае, если оклад работника меньше величины МРОТа, то при выполнении трудовых обязанностей в полной мере за месяц, работодатель обязан выплатить сотруднику дополнительные средства до минимального уровня.
- В случае простоя на предприятии по вине работодателя, также производятся выплаты минимального размера оплаты труда.
Налоги с минимальной заработной платы: сколько получаем на руки?
В отношении налогов в Украине также произошли изменения. Физические лица-предприниматели, сокращенно ФОПы, платят Единый социальный взнос. Его размер составляет 22% от минимальной зарплаты, и в 2021 году он составит:
- с 1 января — 1320 гривен в месяц
- с 1 декабря — 1430 гривен в месяц
В общем в Украине помимо вышеупомянутого ЕСВ, который отчисляется работодателем, непосредственно из заработной платы сотрудника вычисляют 2 налога. Первый — НДФЛ или налог на доходы физических лиц, который равен 18%. Второй — военный сбор в размере 1,5% от суммы дохода.
Повышение минимальной зарплаты: когда ожидается и в каком размере?
Какая сейчас минимальная зарплата в Украине? На данный момент решение о повышении «минималки» на 2021 год уже вступило в силу. С 1 января работодатели обязаны выплачивать минимум 6000 гривен своим работникам. Исходя из почасовой ставки, это будет равно 36,11 грн за час работы.
С 1 декабря минимальная ставка вырастет до 6500 гривен или 39,12 грн за час.
Размер минимальной оплаты труда влияет и на ряд других показателей. Приведем пример. Если пенсия становится выше, чем три минимальные заработные платы, то она уже облагается подоходным налогом. Кроме этого пункта, повышение зарплаты также влияет на:
- Величину единого налога
- Сумму уставного фонда, создаваемого в момент регистрации предприятия
- Величину отпускных выплат
- Уровень налоговых социальных льгот для физических лиц
- Земельный налог
- Штрафы работодателям в случае нарушения ими трудового законодательства
- Величину страховых взносов
- Командировочные выплаты
- Необлагаемая налогами стоимость подарков в неденежной форме. Освобождается от уплаты налога на доходы подарок или услуга стоимостью не более 50% минимальной заработной платы;
- Сумма государственного сбора при оформлении разрешения на трудоустройство иностранца в Украине.
«Минималка» в Европе и мире: сравнительная таблица
Чтобы сравнить с другими странами Европы минимальную зарплату 2021 года в Украине, рассмотрим таблицу. В ней приведены некоторые страны и их уровень МРОТа за последний год. Обратим ваше внимание, что некоторые страны не регулируют оплату труда в привычной нам форме МРОТа, но у них также есть своя регламентация этой сферы и социальные льготы.
Исходя из информации данной заместителем Министра экономики Сергеем Николайчуком, можно заметить следующее. Уровень минимальной зарплаты на 2021 год в Украине стал выше, чем показатели ближайших стран СНГ — России и Беларуси впервые за последние 12 лет. Например, в начале 2019 года уровень МРОТ Украины был равен примерно 150 долларам, 162 долларам в России и 155 долларам в Беларуси. План бюджета на 2021 год в Украине сделал возможным повышение минимальной зарплаты на порядок выше и вывел страну в лидеры среди тройки по уровню «минималки».
На 1 января минимальная зарплата в Украине составляет $199, в России – $190, в Беларуси – $178. Для информации, в 2019 году МЗП (минимальная заработная плата) в Украине составляла 4173 грн.
Но все же, если сравнивать уровень минимальной зарплаты в Украине в 2021 году, она все также остается одной из самых низких среди стран Европы. Многие факторы, в особенности постоянная ротация власти и непоследовательные реформы не дают возможности повысить уровень заработной платы так быстро, как бы этого хотелось.
Минимальная зарплата в Украине 2015-2021
По данным о минимальной зарплате в Украине до 2021 приведенным в таблице ниже, мы видим, что МРОТ увеличивается с каждым годом. Но скачки курса гривны делают эти повышения скачкообразными. Вы можете сами увидеть какая минимальная зарплата в Украине была на протяжении последних семи лет.
| Год | Уровень МРОТ |
| 2015 | 1378 грн |
| 2016 | 1450 грн |
| 2017 | 3200 грн |
| 2018 | 3723 грн |
| 2019 | 4173 грн |
| 2020 | 4723-5000 грн |
| 2021 | 6000-6500 грн |
Как видно из таблицы, самый резкий скачок МРОТа был в 2017 году. Тогда властям Украины удалось повысить оплату труда в два раза с изначальных 1600 гривен в месяц. Но на такие резкие перемены были причины. Предшествующие этому событию 2 года были очень быстрыми в плане роста инфляции, и заработной плате пришлось догонять этот рост, который тогда составил 79%.
Украинцы в 2021 году должны заплатить налоги с дополнительных доходов, а также за свои квартиры и машины. Ставки остались неизменными, однако, уже в ближайшее время правила могут кардинально изменить, пишет Александр Литвин, Обозреватель.
За что и сколько нужно заплатить украинцам до лета?
Кто должен платить налоги с доходов? За что и сколько?
В Украине работодатель платит налоги вместо сотрудника. "На руки" отдают уже "чистую" зарплату, а положенное государству – переводят сами. Но, если вы получаете доходы, например, как фрилансер, продали недвижимость или машину, предоставляете какие-то услуги "на дому", то налоги нужно платить самостоятельно.
Об этом говорится в 162 статье Налогового кодекса. К примеру, если вы сдаете в аренду квартиру, раз в год нужно подсчитать свой доход и уплатить с него налог. Правда, львиная доля украинцев не просто не декларируют дополнительные доходы, но даже не знают, что это нужно делать.
За что нужно платить налог:
- доход от независимой профессиональной деятельности (парикмахеры, сантехники, копирайтеры и т. д.) – 18%;
- доход от аренды недвижимости – 18%;
- прибыль от ценных бумаг – 18%;
- вознаграждения и другие выплаты по договору – 18%;
- подарки и не целевая благотворительность – 18%;
- доход от продажи недвижимости – 5%.
В сумме за год владелец квартиры, которую он сдает за 10 тыс. грн, должен заплатить в бюджет 21 600 грн. За нарушения грозят штрафы. Если не подать декларацию вовремя, придется заплатить 51-136 грн. А за сокрытие дохода штраф может составить от 10 до 50% не уплаченной суммы (зависит от того, как долго скрывать). Ну и, к тому же, придется и заплатить в бюджет сам налог.
Кому нужно заплатить налог за квартиру?
Часть украинцев до 1 июля получит по месту прописки квитанции-уведомления о необходимости заплатить налог на недвижимость. Платить нужно за квартиры, площадь которых превышает 60 квадратов, и за дома площадью от 120 квадратных метров.
Это при условии, что одному члену семьи принадлежит больше указанной площади. Размер налога – до 1,5% от минимальной зарплаты за прошлый год за каждый квадрат сверх нормы. Например, если квартира площадью 80 квадратных метров, заплатить придется до 1416 грн (по 70,8 грн за каждый "лишний" квадрат).
Кому нужно заплатить налог за машины?
Украинцы, которые владеют машинами стоимостью от 2,2 млн грн и возрастом не больше пяти лет, должны заплатить 25 тыс. грн налога. На это дают 60 дней с момента получения квитанции.
Как говорится в ст. 267 Налогового кодекса, квитанция придет по месту регистрации. Если же не заплатить в течение 60 дней, сумма налога будет расти. Так, оплата в первые 90 дней – плюс 10% к штрафу, после 90 дней – 20%. Кроме того, автомобиль или другое имущество могут арестовать (так называемый налоговый залог).
Пользоваться машиной можно и в залоге, но продать или подарить ее не получится. Более того, налоговики имеют право забрать автомобиль, продать его, из полученной суммы получить платеж, а сдачу вернуть уже бывшему собственнику автомобиля. Правда, такая ситуация – большая редкость. Зачастую должники после налогового залога сразу же платят по счетам.
А сколько нужно заплатить заробитчанам?
Украинец, который получил доход за границей, по закону должен, вернувшись домой, пойти в налоговую по месту регистрации, заполнить декларацию и уплатить часть государству. Как отмечает генеральный директор Baker Tilly Ukraine Александр Почкун, в налогообложении заробитчан есть свои особенности.
Если украинец работает в стране, с которой подписано специальное соглашение, то по приезду в Украину нужно заполнить декларацию и компенсировать только налоговую ставку. К примеру, в Болгарии подоходный налог составляет 10%. Если с ней подписано специальное соглашение, то в Украине нужно будет доплатить налог в размере 9,5% (в Украине подоходный налог с военным сбором составляет 19,5%).
Что хотят изменить?
Подоходный налог менять не будут. Во всяком случае, о таких планах ни в правительстве, ни в парламенте не заявляют. А вот другие, более мелкие налоги, могут изменить. К примеру, глава профильного комитета Верховной Рады Даниил Гетманцев рассказал, что уже разработал новые правила для налога на недвижимость.
По действующим правилам, если в одном городе два одинаковых по площади дома: один на окраине и стоит 1 млн грн, а второй в центре и стоит 10 млн грн, налог будет одинаковым.
А вот новые ставки для налога на машины в Раде уже зарегистрировали. Соответствующее нововведение предусмотрено в законопроекте №4104 (под авторством премьер-министра Дениса Шмыгаля). Сейчас минимальная стоимость машины, при которой нужно платить налог – 2,2 млн грн. По новым правилам была бы – 1,2 млн.
В Украине культура уплаты налогов все еще формируется. Налоги не платят миллионы украинцев, целые рынки, такие как аренды жилья, находятся в тени. Однако любое государство не может быть успешным без прозрачной уплаты налогов.
Читайте также: