Какие должности в казначействе

Опубликовано: 02.10.2024

Специалист казначейства отвечает за финансовые ресурсы и кассу компании, за планирование и осуществление финансовой, инвестиционной деятельности компании. Представляем вам образец должностной инструкции специалиста казначейства.

Должностная инструкция специалиста казначейства

УТВЕРЖДАЮ
Генеральный директор
Фамилия И.О.________________
«________»_____________ ____ г.

1. Общие положения

1.1. Специалист казначейства относится к категории специалистов.
1.2. Специалист казначейства назначается на должность и освобождается от нее приказом руководителя организации по представлению руководителя отдела.
1.3. Специалист казначейства подчиняется непосредственно руководителю отдела.
1.4. На время отсутствия специалиста казначейства его права и обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке.
1.5. На должность специалиста казначейства назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и опыт работы по профилю не менее 1 года.
1.6. Специалист казначейства должен знать:
— законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы по ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятия и его структурных подразделений;
— перспективы развития организации, состояние и перспективы рынка сбыта продукции (работ, услуг);
— экономику, организацию производства, труда и управления;
— порядок и сроки составления отчетности;
— возможности применения вычислительной техники и осуществления расчетов и анализа хозяйственной деятельности предприятия, правила ее эксплуатации;
— основы трудового законодательства;
— правила и нормы охраны труда;
— правила внутреннего трудового распорядка.
1.7. Специалист казначейства руководствуется в своей деятельности:
— законодательными актами РФ;
— Уставом организации;
— приказами, распоряжениями руководителя организации (непосредственного руководителя);
— настоящей должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности специалиста казначейства

Специалист казначейства выполняет следующие должностные обязанности:

2.1. Ведет учет данных по движению денежных средств.
2.2. Контролирует корректность учета данных по движению денежных средств.
2.3. Сверяет остатки денежных средств.
2.4. Отслеживает перемещение денежных средств (контроль, проводки, учет в базах).
2.5. Ведет реестр «неисполненные платежи» (обновляет комментарии по реестру, ведет переписку с подателями запросов, контролирует платежи «до выяснения»).
2.6. Формирует отчет «позиция».
2.7. Формирует отчет «выписка».
2.8. Выверяет списание дополнительных платежей (ДП) и стандартных платежей (СП).
2.9. Сверяет данные долгов и формирует реестр в отчете «выписка».
2.10. Подготавливает и отправляет распоряжения на взнос денежных средств на расчетные счета, в кассу.
2.11. Подготавливает и отправляет распоряжения в бухгалтерию на оплату дополнительных платежей.
2.12. Ведет базы по компаниям-нерезидентам, отслеживает платежи, регулярно предоставляет выписки по счетам в смежные подразделения.
2.13. Готовит ежемесячные отчеты по остаткам денежных средств на расчетных счетах, предоставляет их смежным подразделениям по требованию.
2.14. Предоставляет в структурные подразделения документы, подтверждающие оплату услуг (международные платежи).
2.15. Сообщает непосредственному руководителю обо всех выявленных в процессе деятельности недостатках, предлагает способы их устранения и обеспечивает реализацию устранения указанных недостатков.
2.16. Выполняет отдельные функции, задачи и поручения руководителя, как связанные, так и не связанные с исполнением непосредственных обязанностей, входящие в компетенцию отдела.
2.17. Участвует в формулировании экономической постановки задач, решаемых с помощью вычислительной техники, определяет возможность использования готовых проектов и пакетов прикладных программ, позволяющих создавать экономически обоснованные системы обработки информации.

3. Права специалиста казначейства

Специалист казначейства имеет право:

3.1. Знакомиться с проектами решений руководства организации, касающихся его деятельности.
3.2. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей должностной инструкцией обязанностями.
3.3. В пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю обо всех недостатках в деятельности организации (структурного подразделения, отдельных работников), выявленных в процессе исполнения своих должностных обязанностей, и вносить предложения по их устранению.
3.4. Запрашивать лично или по поручению руководства организации от подразделений организации и иных специалистов информацию и документы, необходимые для исполнения своих должностных обязанностей.
3.5. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей.

4. Ответственность специалиста казначейства

Специалист казначейства несет ответственность за:

4.1. Ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
4.2. Недостоверную информацию о состоянии выполнения своих должностных обязанностей.
4.3. Невыполнение приказов, распоряжений и поручений руководителя организации и непосредственного руководителя.
4.4. Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарных и других правил, создающих угрозу деятельности организации и его работникам.
4.5. Причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.
4.6. Правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

Человеку, не погруженному в мир финансов, обычно придет на ум ассоциация с государственной казной. И это не так уж и неправильно. Действительно, чаще всего в быту слова « казначей » или « казначейство » употребляются именно в контексте «смотрящего» за казной.

Однако в современном мире «казначейство» и его функции намного шире. Дело в том, что нередко отдельно выделенной казначейской функции на предприятии или в компании нет, но функции казначейства распределены между бухгалтерией, финансовым, аналитическим и даже кредитным отделами. Однако все больше компаний стали задумываться над созданием централизованного казначейства или хотя бы поиском специалистов в данной сфере .

Итак, казначеи должны управлять всеми денежными потоками компании, контролировать финансирование инвестиционных проектов, управлять банковскими счетами, мониторить все платежи, составлять аналитические отчеты по движению денежных средств (так называемые БДДС ), кредиторской и дебиторской задолженности , формировать кредитный портфель , и даже разрабатывать меры защиты бизнеса от финансовых рисков , включая колебания валютных курсов и прочее. В общем спектр ответственности современного казначея выходит далеко за пределы «мастера над монетой».

По сути, если Вы принадлежите или стремитесь вступить в ряды корпоративных казначеев , то будьте готовы к высокой степени ответственности, т.к. деньги – это кровь любого бизнеса, и роль казначейства – это поддержание функционирования этой кровеносной системы, чтобы хватало энергии не только на выживание, но и на развитие.

Профессия казначея имеет отношение не только к корпоративным, но и к личным финансам, ведь как любая компания, так и состоятельный клиент должен стремиться к решению следующих задач (которые как раз и ложатся на плечи всё сведущих казначеев):

обеспечение ликвидности , т.е. достаточности денежных средств для решения текущих задач, будь то инвестиционный проект компании или строительство большого загородного дома для всей семьи. В случае, если собственных средств не хватает, казначей поможет их отыскать с минимальными затратами и рисками.
и нвестирование избыточных средств , т.е. получение дохода от имеющихся в распоряжении инструментов . Это может быть срочный депозит в банке или Ваши сбережения, вложенные в любой иной доходный инструмент. При этом казначей должен продумать оптимальные условия, чтобы вложенные средства помогли достичь поставленных целей в будущем.
построить такую финансовую структуру , чтобы своевременно предупреждать все возможные финансовые риски , в первую очередь, ликвидности и валютные (для частного капитала это также актуально, вспомним с содроганием валютные колебания 2014 года?)

Кто может работать казначеем?

Поскольку эта профессия объединяет в себе функции нескольких, то как таковых специализированных факультетов, которые выпускали бы таких специалистов, пожалуй, Вы не найдете. Для того, чтобы стать профессионалом в этой области, в первую очередь желательно получить высшее финансовое или экономическое образование. Думаем, это и так понятно. Но какие еще знания и навыки потребуются?

Если речь идет о корпоративных финансах, то карьерный рост в этой профессии может составлять несколько уровней. Чтобы было интереснее, перечислим их в порядке возрастания заработной платы:

Тактический : администратор или специалист (на англ. это может звучать как “ treasury administrator » или “ treasury assistant ”) — в основном в функции такого специалиста входит работа в корпоративной системе учета и администрирования операций и ведение всей необходимой документации, как например, обработка платежей, отражение операций в ERP-системе, администрирование счетов, подтверждение сделок и т.д. Как правило здесь необходимы не столько глубокие знания в области финансов (в принципе, высшее образование в финансовой сфере также не будет являться определяющим), а больше всего умение работать в специализированных системах типа SAP-ERP , а также знание основ работы с первичной документацией , ведения управленческого и финансового учета.
Операционный : дилер или старший специалист (на англ. “ treasurydealer ” или “ treasury finance officer ”) – здесь уже потребуются умения прогнозирования денежных потоков , управления ликвидностью и оборотным капиталом , валютных и иных финансовых обязательств, выполнение операций хеджирования и их контроль, размещение временно свободных денежных средств, контроль соблюдения лимитов, управления расчетами (в том числе, операций внутри кэш-пулинга ) и формирования всевозможной отчетности, связанной с казначейством . На этом уровне уже не обойтись без навыков финансового планирования , отличного владения финансовых функций Excel и опыта работы в специализированных казначейских модулях и торговых платформах (например, Bloomberg или Tomson Reuters ). Нередко на этом же уровне может осуществляться разработка инвестиционной стратегии и стратегии хеджирования , которые впоследствии должны утверждаться вышестоящим руководством казначейского или финансового блока.
Стратегический / управленческий : менеджер или руководитель казначейства (англ. “ Treasury manager ”, “ Head of Treasury ” или даже CFO — “ Chief Financial Manager ”) — на этом уровне специалист уже отвечает за формирование и контроль структуры капитала, выстраивает отношения с внешним миром, будь то банки, инвесторы или иные кредитные учреждения, отвечает за выпуск акций или облигаций , заключение сделок слияния и поглощения (M&A) , а также осуществляет общий контроль над всеми казначейскими операциями . В целом менеджер казначейства также несет ответственность за разработку и реализацию финансового плана , поэтому нередко функции руководителя казначейства исполняет финансовый директор .

Исходя из вышеизложенного, начать карьеру в этой сфере можно, проложив путь из смежных отраслей, например, бухгалтерии, административного или даже операционного блока, однако для того, чтобы стать настоящим и востребованным специалистом потребуется немало специфических знаний в финансовой сфере и навыков. Весьма пригодиться могут также специализированные экзамены и сертификаты , например, CIMA или CFA . К тому же, профессия эта активно развивается с развитием банковских технологий и финансовых инструментов, поэтому кому-то может показаться скучной, но на деле является динамичной, востребованной и интересной.

Заработная плата корпоративного казначея/специалиста по корпоративным финансам зависит от размера компании и отрасли. В Москве начинающий специалист может рассчитывать на оклад 60 000 руб. Старший специалист по корпоративным финансам и руководитель отдела — от 130 тысяч рублей. Заработная плата по аналогичным должностям в регионах примерно в полтора раза ниже.

Если Вы заинтересованы в развитии в данной профессии, присоединяйтесь к нашему форуму , подписывайтесь на обновления и открывайте для себя наши полезности и подписки. Если Вы частный «капиталист» или владелец бизнеса, и Вам потребуются услуги казначея, обращайтесь к нам. И даже если Вы не относитесь ни к той, ни к другой категории, но хотите научиться грамотно управлять своими деньгами и строить финансовые планы, Вам тоже добро пожаловать на наш ресурс !

Казначей — сотрудник, ответственный за планирование и осуществление различных видов финансовой и инвестиционной деятельности компании (см. «Глоссарий.ru»).

Если проследить карьеру успешных представителей этой профессии, то можно отметить, что многие из них начинали со стартовых позиций не только в казначействе. Самые востребованные кандидаты в этой области, как правило, приобретали опыт в ключевых отделах банка: в бухгалтерии, в аналитическом, финансовом, кредитном департаментах. Такие специалисты очень хорошо знакомы с работой банковской системы, что позволяет им добиваться высоких результатов на позиции казначея и успешно строить свою дальнейшую карьеру.

Образование

Большинство кандидатов, претендующих на позицию казначея, имеют экономическое или финансово-экономическое образование. Но работа казначея требует системного мышления, поэтому специалисты, обладающие двумя высшими образованиями, одно из которых техническое, а второе экономическое, наиболее востребованы работодателями. Традиционно высоко котируются обладатели дипломов старейших московских вузов (Российский экономический университет им. Г. В. Плеханова, Финансовая академия при Правительстве РФ, МГУ им. М. В. Ломоносова, МГИМО), и в то же время ценятся выпускники МГТУ им. Н. Э. Баумана, МАИ, МФТИ, МИФИ, то есть молодые специалисты с хорошей технической подготовкой.

Помимо высшей школы существуют также курсы повышения квалификации, которые можно пройти, к примеру, в ГУ-ВШЭ — Институт профессиональной переподготовки специалистов «Финансовый менеджмент».

Смежные карьеры

Как правило, в казначеи приходят соискатели с начальных позиций в трейдинге, а также специалисты, имеющие опыт работы в финансово-бухгалтерской или банковской сферах, и кандидаты, занимающиеся аналитической деятельностью.

Функциональные обязанности

Основными функциональными обязанностями казначея являются:

управление и контроль денежных потоков компании;
организация работы отдела казначейства;
планирование движения денежных средств (ДДС), контроль ликвидности проектов компании;
ведение всей документации по финансированию проектов компании;
составление платежного календаря, контроль исполнения БДДС (бюджета движения денежных средств);
долгосрочное/краткосрочное прогнозирование ДДС (Cash Flow);
ежедневный/еженедельный отчет о ДДС (Cash Flow);
регулирование финансовых потоков, управление банковскими счетами компании;
контроль и анализ дебиторской и кредиторской задолженностей;
контроль осуществления платежей;
определение потребности в заемных средствах и их структуры;
мониторинг рынков финансовых и кредитных услуг, установление и поддержание отношений с кредитными учреждениями, управление кредитным портфелем компании.

Навыки

Среди основных умений, которыми должен обладать казначей, можно выделить следующие:

владение компьютером на уровне уверенного пользователя: MS Office, программы инвестиционного планирования и анализа (Project Expert, «Альт-Инвест» и другие), Excel, а также «1С» (7.7 и 8.0) и система «Банк — клиент»;
знакомство с методиками создания бизнес-планов, составления и контроля БДДС и платежного календаря, управления финансовыми рисками;
навыки сбора данных, подготовки презентаций, составления документов для предоставления в банк с целью финансирования;
знание РСБУ (российских стандартов бухгалтерского учета), управленческого учета, порядка оформления и сопровождения документарных аккредитивов, принципов работы казначейства.

Владение английским языком на уровне чтения технической документации является еще одним обязательным требованием, предъявляемым к специалистам в сфере казначейства. А для работы в западных компаниях и банках необходимо свободное владение английским языком. Помимо этого казначеи должны уметь обрабатывать большой объем информации и обладать навыками тайм-менеджмента.

Из личностных качеств приветствуются: самостоятельность, коммуникабельность, аналитический склад ума, творческий подход к выполнению рабочих обязанностей, стрессоустойчивость, исполнительность, ответственность, пунктуальность, аккуратность.

Плюсы и минусы

К плюсам профессии можно отнести большую популярность ее представителей на рынке труда. Финансовый сектор традиционно испытывает острую нехватку квалифицированных кадров, и казначей является одной из наиболее востребованных специальностей, так как все больше компаний сталкиваются с проблемой поиска опытных сотрудников на эту должность. И хотя людей, причисляющих себя к данной профессии, немало, но настоящих профессионалов на рынке — единицы. По статистике рекрутинговой компании Antal International, на одного профессионального казначея приходится от 5 до 10 вакансий. Кроме того, привлекательным фактором для кандидатов на позицию казначея является достаточно высокий уровень заработной платы.

Основной минус профессии — финансовая ответственность. Среди минусов можно также выделить большое количество рабочих ситуаций, связанных с высокими рисками, особенно в тех случаях, когда на казначее лежит ответственность пусть и не за принятие прямых инвестиционных решений, но за выработку определенных мер, способствующих выгодным инвестициям.

Еще одним негативным моментом служит очень большая загруженность таких специалистов. В большинстве случаев им приходится трудиться в напряженном рабочем ритме и постоянных стрессовых ситуациях, мгновенно реагировать на происходящие изменения и принимать взвешенные решения, которые могут очень серьезно повлиять на движение денежных потоков компании. Успешные казначеи, как правило, обладают быстротой реакции, основанной отчасти на их профессиональном опыте, а отчасти на врожденной интуиции.

Оплата труда

Размер материальной компенсации казначея зависит от опыта работы, функциональных обязанностей и масштаба компании. При наличии опыта работы от 1 года уровень дохода колеблется в районе $1500-2000. Специалист, проработавший в течение 1-2 лет, уже может претендовать на оклад от $2000. А в том случае, когда стаж кандидата превышает 3-летнюю отметку, вполне можно рассчитывать на зарплату от $4500.

Перспективы

Планомерно выстраивая свою вертикальную карьеру, успешные казначеи при наличии определенного опыта работы могут претендовать на позиции руководителя казначейства крупных компаний или банков. А горизонтальная карьера таких специалистов может успешно сложиться и в смежных сферах, например на позиции главы департамента управления рисками или финансового директора компании.

Редакция выражает благодарность Наталье Куркчи, руководителю банковско-финансового департамента и партнеру рекрутинговой компании Antal International, за помощь в подготовке материала.

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЕРЕЧНЯ
ДОЛЖНОСТЕЙ ФЕДЕРАЛЬНОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГРАЖДАНСКОЙ
СЛУЖБЫ В ФЕДЕРАЛЬНОМ КАЗНАЧЕЙСТВЕ, ИСПОЛНЕНИЕ ДОЛЖНОСТНЫХ
ОБЯЗАННОСТЕЙ ПО КОТОРЫМ СВЯЗАНО С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СВЕДЕНИЙ,
СОСТАВЛЯЮЩИХ ГОСУДАРСТВЕННУЮ ТАЙНУ, ПРИ НАЗНАЧЕНИИ
НА КОТОРЫЕ КОНКУРС МОЖЕТ НЕ ПРОВОДИТЬСЯ

В соответствии с частью 3 статьи 22 Федерального закона от 27 июля 2004 г. N 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 31, ст. 3215) приказываю:

1. Утвердить Перечень должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, исполнение должностных обязанностей по которым связано с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при назначении на которые конкурс может не проводиться согласно приложению к настоящему приказу.

2. Признать утратившими силу приказы Федерального казначейства:

от 28 сентября 2010 г. N 10н "Об утверждении Перечня должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, исполнение должностных обязанностей по которым связано с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при назначении на которые конкурс может не проводиться" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 октября 2010 г., регистрационный номер 18831; Российская газета, 2010, 3 ноября);

от 15 июня 2011 г. N 6н "О внесении изменений в Перечень должностей федеральной государственной гражданской службы в Федеральном казначействе, исполнение должностных обязанностей по которым связано с использованием сведений, составляющих государственную тайну, при назначении на которые конкурс может не проводиться, утвержденный приказом Федерального казначейства от 28 сентября 2010 г. N 10н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 г., регистрационный номер 21462; Российская газета, 2011, 5 августа).

Согласовано
Министр финансов
Российской Федерации
А.Г.СИЛУАНОВ
16.08.2016

Утвержден
приказом Федерального казначейства
от 5 сентября 2016 г. N 15н

ПЕРЕЧЕНЬ
ДОЛЖНОСТЕЙ ФЕДЕРАЛЬНОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГРАЖДАНСКОЙ
СЛУЖБЫ В ФЕДЕРАЛЬНОМ КАЗНАЧЕЙСТВЕ, ИСПОЛНЕНИЕ ДОЛЖНОСТНЫХ
ОБЯЗАННОСТЕЙ ПО КОТОРЫМ СВЯЗАНО С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СВЕДЕНИЙ,
СОСТАВЛЯЮЩИХ ГОСУДАРСТВЕННУЮ ТАЙНУ, ПРИ НАЗНАЧЕНИИ
НА КОТОРЫЕ КОНКУРС МОЖЕТ НЕ ПРОВОДИТЬСЯ

В центральном аппарате Федерального казначейства

Для должностей федеральной государственной гражданской службы в центральном аппарате Федерального казначейства, включенных в "Номенклатуру должностей работников, подлежащих оформлению на допуск к особой важности, совершенно секретным и секретным сведениям по центральному аппарату Федерального казначейства".

Заместитель начальника управления

Начальник отдела в управлении

Заместитель начальника отдела в управлении

Ведущий специалист 3 разряда

Старший специалист 1 разряда

Старший специалист 2 разряда

Старший специалист 3 разряда

Специалист 1 разряда

Главный контролер - ревизор

Старший контролер - ревизор

В Межрегиональном операционном управлении
Федерального казначейства

Для должностей федеральной государственной гражданской службы в Межрегиональном операционном управлении Федерального казначейства, включенных в "Номенклатуру должностей работников, подлежащих оформлению на допуск к особой важности, совершенно секретным и секретным сведениям по Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства".

Заместитель начальника отдела

Старший специалист 1 разряда

Старший специалист 2 разряда

Старший специалист 3 разряда

Специалист 1 разряда

Специалист 2 разряда

Специалист 3 разряда

Главный контролер - ревизор

Старший контролер - ревизор

В управлениях Федерального казначейства по субъектам
Российской Федерации

Для должностей федеральной государственной гражданской службы в управлении Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации, включенных в "Номенклатуру должностей работников, подлежащих оформлению на допуск к особой важности, совершенно секретным и секретным сведениям по управлению Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации".

Федеральное казначейства – орган государственной власти, главная задача которого состоит в фактическом исполнении государственного бюджета. Через него проходят все средства, поступающие в казну, и проводятся все выплаты. По сути, данная структура является главным кассиром российского государства, через которого устанавливается весь доходно-расходный баланс страны.

Общая информация

Казначейство России подчиняется Министерству финансов страны. Оно было создано в 1992 году, нынешним руководителем данной службы является Роман Артюхин . Он занял этот пост в 2007 году.

Правовой основой деятельности казначейства является правительственное постановление от декабря 2004 года. В этом документе выписаны функции, полномочия и структура данной службы.

Центральный офис казначейства находится в Москве , по адресу: Большой Златоустовский переулок, дом 6. Официальный сайт ведомства – roskazna.gov.ru.

У службы есть собственный флаг и герб. Они были учреждены в 2011 году по указанию министра финансов Кудрина.

Герб казначейства России представляет собой золотого двуглавого орла с поднятыми крыльями. Он держит в лапах круглый щит синего цвета, на котором изображаются серебряный ключ и весы. Между их чашами расположена монета с изображением всадника, который поражает дракона копьем.

Флаг ведомства – это синее полотнище с триколором в крыже и гербом, который размещен в его правой части.

Функции и полномочия

Основными функциями российского казначейства являются:

контроль за исполнением бюджета страны, управление его доходами и расходами;
кассовое обслуживание бюджетных операций;
учет поступлений в казну и распределение средств;
управление финансовыми рисками.

Исполнение бюджета может быть банковским и казначейским. В России с 1992 года действует последняя система. Ее суть заключается в том, что между банковской сферой и субъектами бюджета находится особая структура – казначейство. На одном счету оно контролирует оба бюджетных потока: расходный и доходный, что значительно ускоряет оборот государственных средств и улучшает их учет.

Также к функциям данного органа относится создание и обслуживание информационных систем, контроль работы аудиторских организаций и их методологическое обеспечение, обслуживание бюджета союзного российско-белорусского государства.

Казначейство выступает в роли государственного кассира, что можно назвать его главной функцией. Оно получает средства, собранные в виде налогов и сборов, а после этого выдает их для различных государственных нужд. Также в качестве кассира казначейство управляет национальным долгом и частично выполнят функцию валютного контроля.

Основной задачей ведомства является распределение средств во времени. В каждый определенный момент ему необходимо найти суммы для государственных выплат, то есть, точно рассчитывать время пребывания доходов и осуществления расходов.

Полномочия казначейства весьма широки, в их список входит:

Распределение доходов, полученных государственной казной, между бюджетами различных уровней.
Кассовый учет бюджетных операций.
Открытие в Центробанке РФ и других кредитных организациях счетов субъектов бюджетной системы.
Распределение доходов между бюджетами различных уровней.
Ведение реестра госконтрактов.
Защита сведений, которые составляют государственную тайну.

Кроме того, казначейство участвует в планировании поступлений и расходов средств бюджета, а также в разработке главного финансового документа страны.

Структура

В состав казначейства входит центральный аппарат, многочисленные территориальные подразделения, а также подведомственные структуры. За пределами страны служба своих представительств не имеет.

Центральный аппарат ведомства находится в Москве , он состоит из управлений Федерального казначейства . Каждое из них курирует одно из основных сфер деятельности службы. Они осуществляют свои функции в соответствии с регламентом, положениями, приказами руководства. Внутри управлений существуют отделы.

Во главе службы стоит руководитель, которому в работе помогают заместители, помощники и советники.

Территориальные органы ведомства расположены в административных центрах страны. В настоящий момент их существует 87 единиц.

История ведомства

Казначейские службы появились на Руси вместе с формированием первых государственных структур. Ценности, которые князья и бояре собирали на своих землях, назывались казной. Ее хранением занимались особые люди – казначеи. Их выбирали из наиболее толковых и верных правителю людей.

С расширением границ государства росло и богатство казны. Полученные средства нужно было не только сохранить, но и грамотно распорядится ими. Поэтому уже к XV столетию роль казначеев возрастает, появляются первые казенные дворы.

Серьезные реформы в области финансов начались в период Петра I. Была создана специальная Счетная контора, которая занималась контролем за сбором налогов. Она действовала до 1749 года.

Преобразования продолжила Екатерина II, при которой были созданы губернские казенные палаты. Они были наделены широкими фискальными полномочиями. На многие годы эти структуры стали основой государственного аппарата на местах.

Позже появилась должность уездного казначея, который, по сути, стал главным финансовым представителем государства на местах.

Следующая реформа началась при Александре I. Он учредил министерство финансов , в составе которого появился казначейский департамент. В его подчинение вошли многочисленные местные подразделения. Функциями данного органа стало осуществление приходных и расходных операций бюджета, их контроль, чеканка монеты, проверка финансовой деятельности министерств и ведомств.

Реформа в финансовой сфере продолжились во второй половине XIX столетия. Казначейская служба была реорганизована, увеличился ее штат, был введен принцип единой кассы, а государственные доходы и расходы перестали быть закрытой информацией.

После революции 1917 года казначейство, как и другие финансовые органы страны, было ликвидировано. Его функции были переданы Наркомату финансов и Госбанку. К моменту распада СССР задачи казначейства выполнял Госбанк СССР , Минфин , а также аналогичные органы союзных республик.

Новейшая история

В 1992 году был опубликован указ президента о создании Федерального казначейства . В организационном плане этот вопрос был решен постановлением правительства, принятым в августе 1993 года. Основателем ведомства считается Александр Смирнов , который в должности замминистра финансов стал первым руководителем службы.

В 1999 году была утверждена государственная программа развития ведомства до 2004 года. В данном документе система казначейства обозначалась, как наиболее эффективный инструмент финансового контроля. До 2002 года заработала вертикальная система казначейских органов. К этому моменту почти все бюджетные организации обслуживались через казначейство. Главным достижением начала «нулевых» годов называют создание механизма единого счета.

С 1998 по 2007 год службу возглавляла Татьяна Нестеренко .

В 2005 году казначейство вышло из структуры Минфина , но осталось в его подчинении. Ведомство получило статус федеральной службы. С начала 2006 года все местные и региональные бюджеты перешли на обслуживание в органы казначейства.

Данное нововведение не слишком понравилось многим руководителям регионов. Они разглядели в нем посягательства на свои права. Однако практика доказала эффективность данной реформы.

В 2007 году пост руководителя ведомства занял Роман Артюхин .

Прошлое десятилетия стало периодом бурного развития ведомства. В этом время было введено сопровождение для юридических лиц, новый механизм межбюджетных трансфертов, запущено несколько информационных систем.

В 2016 году службе были переданы функции упраздненного финансового надзора. На 2021 год намечена реформа системы бюджетных платежей. Планируется, что казначейство станет для них единым расчетным центром.

Читайте также: