Как хранить удостоверения сотрудников

Опубликовано: 17.09.2024

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обязан ли работодатель хранить копии удостоверений о повышении квалификации работников в связи с требованиями законодательства о персональных данных?

Любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу, является персональными данными (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ "О персональных данных", далее - Закон N 152-ФЗ). Соответственно, ее обработка, в том числе сбор, копирование, хранение*(1), должна подчиняться правилам, установленным Законом N 152-ФЗ.
Так, согласно ч. 1 ст. 6 Закона N 152-ФЗ обработка персональных данных (далее - ПД) допускается либо с согласия субъекта ПД на обработку его ПД, либо в исчерпывающем перечне случаев, определенных в пп. 2-11 ч. 1 ст. 6 Закона N 152-ФЗ. Из данного перечня наиболее приближенным к рассматриваемой ситуации является случай, предусмотренный п. 5 ч. 1 ст. 6 Закона N 152-ФЗ: обработка ПД необходима для исполнения договора, стороной которого либо выгодоприобретателем или поручителем по которому является субъект ПД. В таких случаях обработка ПД допускается без согласия субъекта ПД.
Мы полагаем, что в соответствии с рядом положений ТК РФ, в частности, ч. 1 ст. 21 ТК РФ обработка работодателем сведений о повышении квалификации работников в виде их сбора и записи действительно необходима для исполнения им трудовых договоров. Соответственно, согласие субъекта ПД на такую обработку его ПД получать не требуется.
Тем не менее необходимо учитывать, что согласно ч. 5 ст. 5 Закона N 152-ФЗ содержание и объем обрабатываемых персональных данных должны соответствовать заявленным целям обработки. Обрабатываемые персональные данные не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям их обработки. По нашему мнению, хранение копий удостоверений о повышении квалификации работников для целей исполнения работодателем трудовых договоров является избыточным. Поэтому исключение, предусмотренное п. 5 ч. 1 ст. 6 Закона N 152-ФЗ, на рассматриваемый случай не распространяется, хранение копий данных документов допустимо лишь с согласия работников.
Роструд в своих разъяснениях (смотрите, к примеру, ответ-1, ответ-2, ответ-3) указывает, что для хранения копий документов об образовании требуется письменное согласие сотрудников, в его отсутствие копии документов должны быть возвращены данным сотрудникам или уничтожены. При этом ведомство ссылается на ч. 1 ст. 11 Закона N 152-ФЗ, которая гласит: Сведения, которые характеризуют физиологические и биологические особенности человека, на основании которых можно установить его личность (биометрические ПД) и которые используются оператором для установления личности субъекта ПД, могут обрабатываться только при наличии согласия в письменной форме субъекта ПД, за исключением случаев, предусмотренных ч. 2 ст. 11 Закона N 152-ФЗ. Однако к обработке биометрических ПД можно отнести, например, копирование паспорта или других документов с фотографией человека. Удостоверения о повышении квалификации работников к таким документам не относятся, поэтому в отношении них действует общая норма ч. 1 ст. 9 Закона N 152-ФЗ, согласно которой согласие на обработку ПД может быть дано субъектом ПД или его представителем в любой позволяющей подтвердить факт его получения форме, если иное не установлено федеральным законом.
К сожалению, судебной практики, в которой бы обсуждалась законность хранения работодателем именно копий удостоверений о повышении квалификации работников*(2), а также официальных разъяснений Роскомнадзора обнаружить не удалось.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Прибыткова Мария

Ответ прошел контроль качества

1 февраля 2019 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

-------------------------------------------------------------------------
*(1) Согласно п. 3 ст. 3 Закона N 152-ФЗ обработкой персональных данных признается любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.
*(2) О практике, обсуждающей хранение копий иных документов, предоставленных работниками при приеме на работу или в процессе их трудовой деятельности, смотрите в ответе Службы Правового консалтинга ГАРАНТ на Вопрос: Возможно ли хранить в личном деле работника копии документов, являющихся персональными данными (паспорта, ИНН, СНИЛС, диплома, и т.д.), если работник в заявлении на обработку персональных данных дал свое согласие на хранении в его личном деле вышеперечисленных документов?

Может ли работодатель хранить копии паспорта, СНИЛС, документов об образовании работника в его личном деле? Этот вопрос часто задают слушатели курсов по кадровому учету в Контур.Школе. Ответим на него в статье.

Работодатель должен помнить, что он:

обязан вести личные дела, если это определено нормативными правовыми актами, как, например, у органов исполнительной власти;
не обязан вести личные дела работников, если это не определено нормативными правовыми актами;
если не обязан вести личные дела, но решил делать это в своей организации, только он может ответить на вопрос, какие документы должны попадать в личные дела при их формировании. При этом работодателю важно разобраться с принципами обработки персональных данных.

Если вы решили вести личные дела работников

Первоочередная задача работодателя, который начинает формировать документы работников в личные дела, — разработать локальный нормативный акт: стандарт или положение о порядке формирования личных дел. Именно там следует раскрыть вопросы, как оформлять личные дела, формировать в них кадровые документы.

Распространенная ошибка: работодатель хранит лишнюю информацию о работниках на всякий случай. Этим он нарушает принципы обработки персональных данных.

За нарушение принципов обработки персональных данных, несовместимой с целями их сбора, Роскомнадзор может привлечь работодателя к административной ответственности по ч.1 ст. 13.11 КоАП РФ и выписать предупреждение или административный штраф:

на граждан в размере от 1 000 до 3 000 руб.;
на должностных лиц — от 5 000 до 10 000 руб.;
на юридических лиц — от 30 000 до 50 000 руб.

Что надо знать о персональных данных работников

Внести сведения и хранить копии — большая разница

В ст. 65 Трудового кодекса документы работника определены как предъявляемые при приеме на работу. Предполагается, что они именно предъявляются работодателю, а не передаются ему на хранение или для снятия копий.

Все, что необходимо сделать отвечающему за кадровое делопроизводство, — внести необходимые сведения в личную карточку Т-2. В этом случае не надо получать согласие работника на обработку его персональных данных.

А вот хранение копий паспорта гражданина РФ, СНИЛС, документов об образовании подпадает под понятие «обработка персональных данных», т.к. копии содержат персональные данные работника. Но работодатели часто хранят копии на случай «а вдруг проверяющие из налоговой, ФСС, прокуратуры и т.д. запросят». Такое объяснение не подходит для цели обработки персональных данных. А если нет законной конкретной цели, то нет и согласия на обработку персональных данных, содержащихся в копиях документов.

Обработка персональных данных допускается для исполнения договора, стороной которого является субъект персональных данных (подп. 5 ч. 1 ст. 6 федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных», далее — Закон «О персональных данных»).

Можно ли хранить копии, если есть согласие от работников?

Даже если работник согласен передать копии работодателю, законной цели при этом не возникает. Разберемся, что такое «законная конкретная цель».

Нет цели — нет права хранить копии

Проверяющие из Роскомнадзора применяют принципы, определенные ст. 5 Закона «О персональных данных»:

обработка персональных данных должна ограничиваться достижением конкретных, заранее определенных и законных целей. Не допускается обработка персональных данных, несовместимая с целями сбора персональных данных;
обработке подлежат только персональные данные, которые отвечают целям их обработки;
содержание и объем обрабатываемых персональных данных должны соответствовать заявленным целям обработки. Цели обработки персональных данных не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям.

Требования к содержанию согласия на обработку персональных данных определены в ч. 4 ст. 9 Закона «О персональных данных». К обязательным сведениям в согласии относятся цель обработки персональных данных и перечень действий с персональными данными.

Хранение копий документов работника должно ограничиваться достижением заранее определенных, конкретных целей, которые не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям обработки.

Пример законных и конкретный целей обработки персональных данных:

для целей добровольного медицинского страхования работников;
для размещения информации о Ф. И. О. работника, его должности на внутреннем сайте работодателя.

Пример незаконной цели обработки персональных данных: на случай, если запросят проверяющие из налоговой, ФСС, прокуратуры и т.д.

Наличие у работодателя копий документов работников может свидетельствовать об избыточности информации о работниках (их персональных данных) по сравнению с тем, что требуется действующим законодательством.

Хранение копии паспорта

Ксерокопия паспорта может содержать биометрические персональные данные, т.е. данные об особенностях физиологических и биологических особенностях человека. Например, на копии можно увидеть особенности строения овала лица, формы глаз, носа и т.д.

В соответствии со ст. 11 Закона «О персональных данных» биометрические персональные данные обрабатываются только с согласия работника. В согласии нужно прописать цели, которые бы не нарушали принципы обработки персональных данных, не допускали излишней их обработки и были бы конкретными и законными.

Хранение копий документов в личных делах сотрудников — это элемент системы кадрового документооборота, регламентированный законодательно. За нарушение правил обращения с документами предусмотрен штраф до 50 000 рублей. Избежать наказания удастся, если компания обоснует необходимость наличия бумаг и получит согласие работников на обработку персональных данных.

Условия, при которых хранение копий безопасно

В ст. 86 ТК РФ обозначены цели, для которых работодателям разрешено использование и хранение данных сотрудников. Ими пользуются для:

обеспечения соблюдения законов и иных нормативных актов;
содействия в трудоустройстве; предоставления образования и продвижения по службе;
обеспечения личной безопасности работников;
контроля количества и качества выполняемой работы и обеспечения сохранности имущества.

Во многих организациях, не зная, какие документы нельзя хранить в личном деле работника, держат копии паспортов и иных документов по традиции. И иногда даже после увольнения. Между тем, список целей, для которых работодателям разрешено использовать персональные данные сотрудников, и перечень документов, которые допускается хранить в личных делах сотрудников, закрытые — никак иначе пользоваться копиями нельзя. Например, ксерокопия паспорта поможет заполнить карточку работника, может, еще пару бумаг, но потом она больше не нужна.

Но теперь за хранение персональных данных сотрудника «просто так» штрафуют, и работодатели начали волноваться: что делать? Если в организации такие сведения по какой-либо причине нужны, в ЛНА перечислите, о каких бумагах идет речь, и оговорите, где хранить копии документов сотрудников, получите согласие на их хранение, а затем будьте готовы объяснить проверяющим, для чего они используются.

Кстати, информация, что ввели запрет на 9 документов в личных карточках сотрудников, — не более чем предупреждение, основанное на законодательстве. Но рекомендуем перестраховаться и убрать из дел сотрудников те бумаги, которые не нужны для реализации задач и обязанностей работодателя.

Специалисты Федеральной службы по труду и занятости подчеркивают, что хранение копий паспортов в личном деле сотрудника следует устанавливать с учетом требований нормативных актов, регламентирующих отношения в сфере неприкосновенности частной жизни, сбора и хранения персональной информации. По нормам Федерального закона от 27.07.2006 № 152 «О персональных данных», собирать, хранить, использовать и распространять данные гражданина возможно, только если он сам дал согласие на обработку его личной информации.

Штрафы за незаконное хранение

Чиновники по-своему ответили на вопрос, можно ли хранить копии документов в личном деле работника в 2020 г., но в судебной практике уже имеются случаи, когда хранение копий у работодателя судьи посчитали ненужным. В частности, в постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 11.03.2014 по делу № А53-10287/2013 заявлено, что для обработки персональных данных работников, принимаемых на работу, достаточно сверить сведения с оригиналами, и храниться копия паспорта в личном деле работника не должна.

Вкладывать в дела работников копии их персональных бумаг или нет, решать вам. Напомним только, что за нарушение норм в области персданных штрафуют по ст. 13.11 КоАП РФ. Так, за обработку информации в случаях, не прописанных законодательством, равно как и за обработку, несовместимую с установленными целями, должностных лиц штрафуют на 5000-10 000 рублей, а организацию — на 30 000-50 000 рублей.

В свете разъяснений Роструда работодателей будут штрафовать по п. 2 ст. 13.11 КоАП РФ. По ней, за обработку информации без письменного согласия субъекта персональных данных штраф для должностных лиц повышается до 10 000-20 000 рублей, а для компаний — до 15 000-75 000 рублей.

Правила хранения персональных данных обновят

На едином портале размещения проектов нормативных актов обсуждаются 2 законопроекта, которые поставят точку в вопросе, можно ли хранить копию паспорта в личном деле сотрудника, для всех компаний, обрабатывающих и хранящих персональные данные граждан, в том числе работодателей. Из первого документа следует, что при сборе персональных данных операторов придется обезличивать эти данные.

В ст. 3 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ говорится, что обезличивание персданных — это комплекс действий, который позволяет частично скрыть принадлежность сведений конкретному субъекту: без дополнительной информации узнать, кому принадлежат данные, невозможно. Сейчас такие мероприятия являются обязательными только для государственных и муниципальных органов, но уже скоро требования по обезличиванию придется выполнять большинству компаний, в том числе работодателям.

Обезличивать информацию предстоит в соответствии с приказом Роскомнадзора от 05.09.2013 № 996, в котором рекомендуют пользоваться следующими методами:

замена части сведений;
изменение состава или семантики данных;
перемешивание (перестановка) отдельных записей или групп записей, что не позволит найти связь между информацией и конкретными субъектами.

За невыполнение обязанности по обезличиванию персональных данных либо несоблюдение установленных требований или методов планируется ввести иные санкции, нежели штраф за хранение копий паспортов в личных делах: от 1500 рублей — для граждан до 6000 рублей — для должностных лиц. Это предусмотрено вторым законопроектом, обсуждаемым чиновниками. Если его одобрят, в ст. 13.11 КоАП РФ укажут, что за такое нарушение индивидуальным предпринимателям грозит штраф до 10 000 рублей, а организациям — до 30 000.

Как объясняют в Минкомсвязи, где разработали оба документа, защита персональных данных в процессе хранения копий документов в личных делах — это хорошо, но после достижения целей сбора и обработки персональной информации все данные должны уничтожаться либо обезличиваться. У компаний часто накапливается массив информации, от которой необходимо как-то избавляться. И если для государственных и муниципальных органов предусмотрены конкретные требования и методы хранения и обезличивания данных, то для остальных операторов они не обязательны, и компании вправе пользоваться собственными способами. Для урегулирования этой ситуации предложено распространить утвержденные правила на всех операторов. А контроль за выполнением законодательства возложат на Роскомнадзор.

Чтобы получить удостоверение, надо пройти обучение по охране труда

Удостоверение по охране труда – это документ, который подтверждает, что трудящийся прошел обучение безопасным методам выполнения работ. Не имея удостоверения, работник не допускается к своим должностным обязанностям.

Кому нужно удостоверение по охране труда?

Оформлять удостоверения по охране труда нужно:

руководителям компаний, их структурных подразделений;
индивидуальным предпринимателям;
руководителям всех видов работ;
специалистам по ОТ;
сотрудникам, выполняющим опасные работы (например, сварочные работы, эксплуатация сосудов, работающих под давлением);
уполномоченным трудовых коллективов по вопросам ОТ;
ответственным по различным направлениям ОТ лицам подразделений.

Кто выдает удостоверения по охране труда?

Удостоверение по охране труда выдает организация, силами которой было организовано обучение. Это может быть:

комиссия лицензированного учебного центра;
собственная комиссия организации. В ее составе должно быть не менее 3 ИТР, прошедших обучение (как правило, в учебном центре) по данному курсу или виду работ, с действующими удостоверениями о проверке знаний требований охраны труда.

Малым предприятиям и ИП часто выгоднее и проще пройти обучение по охране труда руководителей и специалистов в учебном центре, и получить удостоверение, чем организовывать такое обучение самостоятельно, в т. ч. создавать собственную экзаменационную комиссию. Нельзя просто купить удостоверение по охране труда без прохождения обучения!

Как получить удостоверение о проверке знаний требований охраны труда?

Удостоверение по охране труда купить невозможно, т.к. номера удостоверений регистрируются в территориальном управлении по труду. Удостоверение по охране труда нового образца 2021 г. выдается только после прохождения обучения в учебном центре либо на самом предприятии, и успешной сдачи экзамена. Обучение краткосрочное и занимает примерно 1-3 дня.

Вместе с удостоверением по охране труда трудящийся получает протокол проверки знаний или его заверенную печатью копию. Этот документ нужно тщательно хранить. Он пригодится, если удостоверение по охране труда потеряется или испачкается. Предъявив его сотрудникам организации, которая проводила обучение, можно без проблем получить дубликат удостоверения. В противном случае придется или долго искать свою фамилию в протоколах обучения, которые хранятся в архивах экзаменационной комиссии, или проходить обучение заново.

Срок действия удостоверения по охране труда

Это связано с тем, что работник должен проходить обучение и проверку знаний требований охраны труда каждые 3 года.

Когда этот срок в 3 года заканчивается, нужно проходить обучение и сдавать экзамены заново. После успешной проверки знаний в удостоверение вносится новая запись, а трудящемуся выдается соответствующий экземпляр протокола (или его копия). Начинать обучение нужно не после окончания срока действия удостоверения по охране труда, а заранее, чтобы не лишать трудящегося возможности работать.

Удостоверение специалиста по охране труда или работника нужно продлевать раньше, чем через 3 года, если:

изменились требования Правил охраны труда, других НПА, по которым проводилось обучение;
если на участке произошло травмирование, авария, и ответственные лица были направлены на переобучение;
во время внеочередной проверки знаний трудящийся показал неудовлетворительный уровень знаний. В этом случае удостоверение изымается, а работник направляется на переобучение.

Образец удостоверения по охране труда 2021

Порядок оформления удостоверения по охране труда нового образца 2021 года утвержден Постановлением 1/29. В Приложении 2 Постановления приведен образец удостоверения по охране труда. В документ может быть вклеено много страничек. Они оформляются так же, как правая сторона в образце.

Заполненное удостоверение по охране труда нового образца 2021 года:

Протокол, прилагаемый к удостоверению по охране труда:

Что лучше – самим изготовить бланки удостоверений труда или купить удостоверения по охране труда в типографии, магазине, организации решают самостоятельно. Главное, чтобы эти бланки были установленного образца. Особое внимание нужно уделить качеству обложки – она должна быть достаточно твердой и надежно защищать листы с записями. Обычно ее площадь больше, чем площадь внутренних листов.

Как правильно заполнить удостоверение о проверке знаний требований охраны труда?

Все записи вносит ответственное лицо организации, которая проводила обучение. Желательно, чтобы у него был разборчивый почерк. Поскольку единого порядка заполнения удостоверение о проверке знаний требований охраны труда нет, нужно четко следовать напечатанным под строчками образца документа указаниям. Итак, заполняя левую сторону удостоверения по охране труда, впишите:

название организации, которая проводила обучение, полностью;
номер удостоверения;
Ф.И.О., место работы, должность трудящегося;
название программы, по которой обучался трудящийся, и количество затраченных учебных часов;
реквизиты протокола;
текущую дату.

После того, как председатель комиссии подпишет удостоверение по охране труда, поставьте печать.

Перед тем, как выдать готовое удостоверение о проверке знаний требований охраны труда прошедшему обучение трудящемуся, внесите соответствующую запись в журнал регистрации удостоверений, который ведется в вашей организации.

Если обучение повторное, то левая сторона удостоверения уже заполнена. В этом случае следует заполнять его правую сторону. Порядок действий такой же, только название организации, которая проводила обучение, и номер удостоверения писать не нужно. Если проверку знаний проводила не та организация, которая выдавала удостоверение, ее название можно постараться вписать в предназначенную для названия программы обучения строчку. Печать каждый раз ставить обязательно.

После повторных проверок знаний заново регистрировать документ в журнале выдачи удостоверений не нужно. Если есть необходимость фиксировать продление удостоверений, можно завести отдельный журнал произвольной формы.

ПРОЧИЕ ВОПРОСЫ

Действительно ли выданное одной организацией удостоверение специалиста по охране труда в другой организации?

На этот вопрос сотрудники разных подразделений ГИТ отвечают по-разному. Общий подход к решению этого вопроса приведен в п. 3.3 Постановления 1/29. В этом пункте идет речь о том, что если при переводе трудящегося на другую работу или его назначении на должность ему понадобятся дополнительные знания по ОТ, то перед тем, как приступить к работе, ему нужно переобучиться.

Если есть возможность, стоит выяснить точку зрения на этот вопрос инспектора по труду, который курирует вашу организацию. Если такой возможности нет, а сомнения остаются, лучше пройти обучение еще раз. Полезной информации ведь много не бывает!

Купить удостоверение по охране труда или пройти полноценное обучение?

Некоторые организации предлагают купить удостоверение по охране труда нового образца 2021 года без проведения занятий и экзаменов. Поборите соблазн «облегчить себе жизнь» подобным образом, потому что, не зная правил безопасности, можно серьезно травмироваться или погибнуть.

Знать требования НПА по ОТ важно не только трудящимся, связанным с опасными работами, но и ТОП-менеджерам компаний. Это поможет не только обеспечить личную безопасность, но и уберечь свою организацию от штрафов, необоснованных требований сотрудников проверяющих органов, несчастных случаев, аварий, других нежелательных инцидентов.

Как нужно хранить удостоверение удостоверение о проверке знаний требований охраны труда?

Удостоверение нужно постоянно носить с собой, не ламинировать или покрывать другими пленками, т.к. это помешает вносить последующие записи. Если проверяющий обнаружил, что у трудящегося нет с собой соответствующего удостоверения, он должен отстранить его от выполнения работ.

Когда нужно менять удостоверение о проверке знаний требований охраны труда?

Периодически удостоверения приходится менять. Это делается, если:

Менять ли удостоверения по охране труда, если организация сменила название, а характер и специфика работ остались прежними?

Если новая организация является правопреемником предыдущей, удостоверения можно не менять. Информация насчет правопреемничества содержится в Уставе новой организации, и ее следует просто предоставить в распоряжение подразделений. В противном случае придется заново проводить обучение трудящихся и выдавать им новые удостоверения, поскольку они считаются вновь принятыми в организацию и поэтому обязаны обучаться.

Освобождает ли наличие удостоверения по охране труда от прохождения инструктажей по охране труда?

Удостоверение – пропуск к выполнению работ, но не мультипаспорт. При наличии удостоверения, даже специалиста по охране труда, трудящемуся все равно придется проходить все виды инструктирований и стажировку.

Исключение – специалисты по безопасности технологических процессов, ОТ, преподаватели, работники федеральных и исполнительных органов власти с непрерывным стажем работы по ОТ 5 лет и больше. Им разрешено обучаться, сдавать экзамены и получать соответствующие удостоверения (или продлевать их) спустя год после трудоустройства.

Итак, узнали, как выдаются удостоверения специалиста по охране труда и другим трудящимся, увидели удостоверение по охране труда нового образца 2021 года (образец удостоверения по охране труда размещен в заполненном виде).

Компаниям и ИП нужно хранить все документы, которые связаны с их деятельностью. Некоторые надо хранить даже после того, как вы закрыли свое дело.

Если собирать каждую бумажку и бесконечно хранить, со временем для этого потребуется отдельное помещение только под архив. Мы выяснили, какие документы, как и сколько хранить обязательно, а какие можно не хранить, и узнали, какие еще есть варианты.

Зачем хранить документы

Понятно, что, пока компания ведет дела с партнером, она хранит все документы по этим сделкам: договоры, акты выполненных работ или оказанных услуг, товарные накладные. Они пригодятся, чтобы защитить свои интересы в суде, если партнер нарушит условия сделки, или чтобы обосновать законность операций, если банк или налоговая заинтересуются, от кого вы получили деньги или куда потратили.

То же самое с кадровыми документами: пока сотрудник работает, в компании хранятся трудовые договоры, личные дела, трудовые книжки и все остальное.

По закону хранить документы нужно и после того, как договоры исполнены, а дела с партнером закончены. Это касается всех документов компании:

документов налогового учета;
кадровых;
бухгалтерских.

Хранить их нужно, чтобы в любой момент можно было представить по запросу налоговой. Кадровые документы хранят на случай, если понадобится информация о бывших сотрудниках, например чтобы подтвердить стаж или восстановить трудовую книжку.

Виды документов и сроки хранения

Для каждого вида документов определены свои сроки хранения в зависимости от степени важности. Они указаны в перечне, утвержденном приказом Росархива от 20 декабря 2019 года № 236.

Можно выделить документы временного и постоянного хранения.

Сроки временного хранения: 1 год, 3 года, 5 лет, 6 лет, 10 лет, 15 лет, 45 лет, 50 лет или 75 лет.

Документы постоянного хранения первые 10 лет должны находиться в компании, а затем их передают в архив.

Срок хранения документов отсчитывается с 1 января следующего года, после того как делопроизводство по ним было завершено. Например, вы заключили договор с партнером 10 января 2019 года, а закончили работу в 2020 году. Срок хранения отсчитывается не с даты заключения договора, а с 1 января 2021 — года, следующего за тем, когда договор был исполнен.

Или другой пример: перенос убытков с прошлых налоговых периодов, чтобы учесть их в текущем. Переносить убытки можно долго — 5 или даже 10 лет, — и все это время нужно хранить первичные документы, которые подтверждают доходы и расходы за убыточный год. А срок хранения этих документов начнется только после того, как компания перенесет весь убыток.

В таблице — виды документов со сроками хранения.

Налоговый и бухгалтерский учет

Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Кадровые документы

Личные дела сотрудников

Табели, журналы учета рабочего времени при вредных и опасных
условиях труда

Как хранить документы правильно

Есть условное деление на текущее и архивное хранение документов.

Текущие документы — те, по которым еще не закончено делопроизводство или закончено и срок их хранения менее 10 лет. Например, вы заключили договор с партнером, а срок его исполнения еще не истек. Такие документы обычно хранятся в офисе компании в шкафах или сейфах. Особых требований к хранению нет. Главное — обеспечить сохранность и конфиденциальность.

Через 10 лет документы, по которым не истек срок хранения, нужно передать в архив. Это уже будет архивное хранение. К нему есть определенные требования.

Подготовка к хранению документов. Прежде чем сдать в архив, документы нужно систематизировать: расположить в хронологическом порядке, пронумеровать страницы, прошить.

Затем составьте опись — список документов с порядковыми номерами, названиями и количеством страниц.

Когда все готово, заполните лист-заверитель: в нем указывают общее количество листов в деле и описывают их физическое состояние, например есть ли порванные или залитые водой страницы, неразборчивый текст.

Дальше можно передавать документы в архив.

Образец листа-заверителя

Требования к архиву. В нем нужно создать условия для сохранности документов.

Архив не может размещаться на чердаке или в подвале. Это должно быть специальное помещение, оборудованное системой пожаротушения и сигнализацией.

В хранилище нужно поддерживать температуру 17—19 °C при относительной влажности воздуха 50—55%. Чтобы защитить документы от света, лучше хранить их в специальных закрытых стеллажах.

Соблюсти все эти требования небольшой компании может быть сложно. Поэтому не обязательно организовывать архивное хранение самостоятельно, можно заключить договор со сторонней компанией, которая возьмет это на себя.

Как хранить документы в электронном формате

Многие компании давно ведут документооборот и сдают отчетность электронно: обмениваются договорами, актами, отправляют налоговые декларации. Закон этого не запрещает: документы можно хранить в электронном виде, но обязательно подписывать их электронной подписью. Распечатывать можно только при необходимости, например если запросит налоговая.

А вот оцифровать все документы в компании и уничтожить бумажные оригиналы раньше срока нельзя. Если документы изначально созданы на бумаге, их придется хранить все время, установленное законом.

Для хранения электронных документов тоже есть свои правила:

хранить электронные документы минимум на двух разных носителях. Например, на флешке и в облаке или в облаке и на компьютере;
у компании должны быть программы и технические средства, с помощью которых можно прочитать или скопировать электронные документы;
соблюдать конфиденциальность при хранении. У посторонних не должно быть доступа к документам;
проверять раз в 5 лет, в каком состоянии электронные документы. Если за это время обновилось ПО, с помощью которого можно просматривать документы, их нужно перевести в новый формат.

Если большая часть документов в вашей компании изначально создана на бумаге, рекомендуем все равно сделать электронные копии. Это упростит работу: будет удобнее искать документы или пересылать их партнеру.

Ошибки при хранении документов

Открытый доступ к документам. При хранении документов важно обеспечить сохранность и конфиденциальность информации, если в ней есть персональные данные или коммерческая тайна. Такие документы не должны находиться в свободном доступе.

Документы уничтожили раньше срока. Если срок хранения не истек, а вы выбросили документы или они потерялись, лучше как можно скорее их восстановить. Дубликаты документов по сделкам можно запросить у партнеров, отчетность — у контролирующих органов.

Потерянные документы могут понадобиться. Например, их может запросить налоговая. Штраф за каждый непредставленный документ — минимум 200 ₽.

Если документы затопило, украли или они сгорели во время пожара, налоговой понадобится документальное подтверждение этого. Подтвердить кражу может справка из полиции, пожар — МЧС, а подтопление — управляющая компания.

В ином случае, помимо наложения штрафов, контролеры могут заподозрить, что вы уничтожили бумаги умышленно, чтобы скрыть незаконные схемы. Поэтому лучше, чтобы все нужные документы были под рукой.

Если срок хранения документа истек и вы уничтожили его по всем правилам, налоговая не имеет права штрафовать компанию.

Ответственность за нарушение правил хранения

За нарушение правил и сроков хранения документов есть налоговая и административная ответственность.

Что делать, когда срок хранения документа истек

Когда срок хранения документов истекает, их можно уничтожить. Но нельзя просто выбросить их в мусорку: в договорах могут быть персональные данные или конфиденциальная информация. Если такая информация случайно попадет в чужие руки, компании могут грозить штрафы.

Еще, если срок хранения документов истек и их уничтожили по правилам, с оформлением всех бумаг, вы имеете право не представлять их по требованию участников ООО или налоговой.

Если документов, подтверждающих уничтожение, нет, тот, кто их запрашивает, может обратиться в суд и обязать вас выдать нужные бумаги, а потом оштрафовать за их отсутствие.

Вот как уничтожить документы по правилам:

1. Сначала приказом руководителя сформируйте экспертную комиссию, которая отберет все документы с истекшим сроком хранения. В комиссии могут быть сотрудники организации, например бухгалтер, юрист, секретарь.

2. Когда комиссия отберет документы, которые можно уничтожить, составьте об этом протокол. В нем укажите повестку и решения, которые приняла комиссия. Все участники должны подписать протокол.

Образец протокола решения комиссии о выделении документов к уничтожению

3. Составьте акт. В нем перечислите все документы, которые можно уничтожить, укажите способ уничтожения. Обычно бумаги сжигают или измельчают шредером.

Уничтожить документы можно самостоятельно или отдать компании, которая занимается утилизацией.

Пример акта: укажите в нем реквизиты документов, способ уничтожения. Комиссия должна зафиксировать в нем факт уничтожения

Главное

Если вы хотите хранить документы на бумаге, надо соблюдать все требования к хранению, а через 10 лет сдать их в архив, если срок хранения еще не истек.
Документы, подписанные электронной подписью, можно хранить в электронном виде, а распечатывать только по требованию госорганов. Электронные документы надо хранить одновременно на двух носителях, чтобы не потерять их в случае сбоя или ошибки.

Если не хотите следить за сроками и правилами хранения документов сами, доверьте эту работу профессиональному бухгалтеру.

Бухгалтерское обслуживание от Тинькофф

Возьмем всю бухгалтерию на себя — вам останется только подписывать платежки и отчеты. Подходит для ИП на УСН «Доходы» и патенте с сотрудниками и без.

Читайте также: