Может ли ип пользоваться личной банковской картой для работы

Опубликовано: 06.07.2024

Деятельность ИП и ЮЛ существенно отличается. Отличия затрагивают и распоряжение финансами. ЮЛ обязано открыть р/с для ведения бизнеса. ИП же открывать счет не обязан. То есть он не должен уведомлять налоговую об открытии счета. В законах нет никаких запретов касательно использования ИП личных средств в рамках коммерческой работы. Следовательно, личные деньги ИП могут быть задействованы в бизнесе. Но что будет с налогами в этом случае? Рассмотрим в этой статье.

Особенности распоряжения средствами на р/с

ИП для осуществления предпринимательской деятельности может открыть р/с. Из статьи 128 и пункта 2 статьи 130 ГК РФ можно сделать вывод о том, что деньги предпринимателя – это его имущество. В постановлении Конституционного суда №20-П от 17 декабря 1996 года указано, что имущество может использоваться ИП не только в целях бизнеса, но и в личных целях. То есть отсутствует разграничение личного и предпринимательского имущества. Следовательно, даже если ИП открыл р/с, он может использовать деньги в личных целях.

Вопрос: Организация получила заем от физического лица, в договоре указаны его данные. Может ли организация вернуть полученную сумму займа на расчетный счет этого физического лица, но открытого ему как индивидуальному предпринимателю?
Посмотреть ответ

Лицо может распоряжаться финансами по собственному усмотрению. С деньгами могут совершаться любые действия, если они не запрещены законом и не нарушают прав третьих лиц. Основание – пункт 2 статьи 209 ГК РФ. То есть допускается снятие денег с р/с в личных целях, перевод финансов на личный счет. Рассмотренная позиция подтверждается письмом Минфина №03-11-11/24221 от 2 августа 2012 года. Аналогичное мнение изложено в письме ЦБ №29-1-2/5603.

Но нужно обратить внимание на один момент. В нормативных актах говорится об использовании денег, которые остались на р/с после выплаты налогов. Указание на это содержится в письме Минфина №03-04-05/39905 от 11 августа 2014 года. Но это не значит, что до перечисления налогов нельзя использовать финансы в личных целях. Подобного ограничения нет в нормативных актах.

В пункте 1 статьи 845 ГК РФ указано, что банк должен исполнять распоряжение лица о выдаче денег с р/с. Банковское учреждение не в праве вводить ограничение по использованию счета.

Вопрос: Если ИП (плательщик НПД), занимающийся репетиторством, получит плату от родителей на личную карту предпринимателя, приведет ли получение денег предпринимателем к утрате права на применение налога на профессиональный доход?
Посмотреть ответ

Особенности использование р/с в качестве личного счета

Следует различать налоговое и банковское законодательство. В налоговом законе практически нет разграничения на личные и предпринимательские счета ИП. Законодательство не отражает различные нюансы. Но есть банковское законодательство. В нем как раз есть и разграничения, и нюансы.

Так следует изучить главу 2 Инструкции ЦБ №153-И от 30 мая 2014 года. В ней содержатся эти правила:

Счета открываются ФЛ для действий, не связанных с бизнесом (пункт 2.2).
Р/с открываются ИП для действий, нужных для осуществления предпринимательской работы (пункт 2.3).

Но это нормативные акты. А есть практика. В большинстве своем предпринимательские и личные финансы смешиваются. Связано это с расплывчатостью определения «личные деньги ИП». По сути средства, размещенные на любых счетах, признаются собственностью предпринимателя. А потому, если денег на р/с не хватает, можно пополнить счет личными деньгами. К примеру, ИП может профинансировать выплаты ЗП сотрудникам, погашение займов. Р/с, используемый для коммерческой деятельности, может пополняться личными деньгами в неограниченных размерах.

Риски

Смешивание предпринимательских и личных денег чревато многочисленными рисками. Дело в том, что все поступления на р/с могут быть признаны доходом, облагаемым налогом. В этом случае производится доначисление налогов. Попутно начисляются также пени, штрафы.

И под этим риском есть основания. Средства, поступающие на р/с, не считаются доходом. Они не соответствуют критериям, оговоренным в статье 41 НК РФ. То есть для признания денег налогооблагаемым доходом просто нет оснований. Но нужно учитывать, что пополнение р/с автоматически не обозначает, что вносимые средства будут признаваться личными.

Рассмотрим все риски использования личного счета в коммерческих целях:

Банковское учреждение иногда не зачисляет деньги, если в платежном поручении вместо «Петров» указано «ИП Петров». Отклонить средства может и банк партнера.
Если ИП указывает для проведения расчетов свой личный счет, покупатели и контрагенты могут отказаться от сделки. Связано это с наличием ряда рисков, сопровождающих сделку. К примеру, налоговая может признать партнера налоговым агентом. В этом случае накладывается ответственность за неуплату НДФЛ.
Банк может отказать в перечислении денег контрагенту ИП. Учреждение может сослаться на то, что ГК РФ обязывает его осуществлять только операции, предусмотренные для конкретного вида счета. А личные счета не предназначены для расчетов, связанных с предпринимательством. Если с помощью личных счетов регулярно производят бизнес-операции, счета могут быть временно заблокированы на основании законов, борющихся с отмыванием средств. Личные счета, которые используются в предпринимательской деятельности, могут быть признаны подозрительными. И это тоже не влечет ничего хорошего. Предпринимателя могут попросить закрыть счет на основании существенных нарушений соглашения с банком.
Налоговая может поставить под сомнение то, что траты с личного счета связаны с предпринимательской деятельностью. Она также может поставить под сомнение личный характер пополнения счета. Это влечет за собой необходимость отправлять пояснение в налоговую о том, почему поступления не вошли в состав налогооблагаемых доходов.
У ИП может возникнуть необходимость в получении денег из госорганов. И, вероятнее всего, госорганы откажутся делать перевод на личный счет.

Предприниматель практически неограничен в использовании личных средств. Однако применение личного счета сопровождается многочисленными рисками.

Судебная практика по налогообложению личных средств ИП

Налогообложение личных средств ИП – вопрос, который пока не полностью урегулирован законами. А потому стоит ориентироваться на судебную практику.

ИП в Волгоградской области доначислили налог по УСН на деньги, помещенные на р/с его женой. Но предприниматель начал оспаривать это решение. Судебные органы 3 инстанций пришли к выводу о необоснованности решения налоговой. Аргументация судов:

Налоговая ничего не сделала для выяснения причин расхождения дохода по р/с и данных из книги доходов.
ИП не был вызван в налоговую для дачи показаний.
Не было предоставлено доказательств того, что деньги, поступившие на р/с, можно считать выручкой.
Необходимость в налогообложении возникает только в том случае, когда присутствует факт получения дохода от определенной деятельности. Факт того, что средства внесены на р/с, не может сам по себе считаться основанием для начисления налогов.

Арбитражный суд в своем постановлении №А12-25005/2017 от 1.06.18 отказал налоговой в ее требованиях.

Однако в теории дело могла выиграть и налоговая. Для этого ей требовалось выполнить детальный анализ работы ИП, собрать данные о доходах предпринимателя. Решение по делу во многом обусловлено неверной стратегией представителей налоговой. То есть полностью рассчитывать на решение суда при возникновении споров нельзя.

Облагаются ли налогом личные деньги ИП?

Деньги, оставшиеся после выплаты налогов, снятые с р/с для личных целей налогом не облагаются. Связано это с тем, что данные средства не являются доходом. То есть они не могут считаться налогооблагаемой базой.

Рассмотрим другую ситуацию. ИП, использующий УСН, внес в кассу личные деньги. Будут ли они считаться доходом в рамках начисления налога на доход ФЛ и единого налога? Нет, доходом они не признаются. Следовательно, и налогооблагаемой базы не возникает.

К СВЕДЕНИЮ! Несмотря на то что личные деньги налогом не облагаются, ИП должен учитывать сопутствующие риски. В частности, риск того, что налоговая примет решение о доначислении налога. В этом случае придется, скорее всего, решать вопрос в судебном порядке.

На фото Eлизавета Сейтбекова, управляющая аудиторской компанией «Бизнес-Студио».

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Елены (г. Чебоксары)

ИП заключил договор на оказание услуг с ООО. Вид расчетов - безналичный. Могут ли перечисляться денежные средства на пластиковую карту ИП? Если да, то на какой вид карты?
Или обязательно в данном случае ИП открывать расчетный счет?

Личный счет - это текущий счет физического лица, в том числе предпринимателя, который открывается в банке и используется им посредством сберегательной книжки или пластиковой карты. Согласно Положению ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П текущим счетом физлица является банковский счет, который открывается на основании договора банковского счета и предусматривает совершение расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью. В Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И говорится, что текущие счета открываются физлицами для расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, а также ИП или физлицам, занимающимся частной практикой. Названные лица используют расчетные счета для расчетов, связанных с коммерческой деятельностью.
Таким образом, изначально личный счет не предназначен для бизнеса. В то же время запрета и каких-либо санкций за использование личного счета в деятельности законодательством не предусмотрено.

Если коммерсант решил использовать в бизнесе свой личный карточный счет, об этом необходимо уведомить инспекцию.
Согласно п. 2 ст. 23 Налогового кодекса предприниматели обязаны письменно сообщать в инспекцию по месту жительства об открытии или закрытии счетов (лицевых счетов). Сделать это нужно в течение 7 дней с момента открытия (закрытия). Касается это и случаев, когда ИП использует расчетный счет в работе. Заявление нужно подать в течение 7 дней с даты регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя. В противном случае бизнесмена могут оштрафовать за нарушение сроков подачи сведений по ст. 118 Налогового кодекса на 5 тыс. руб. В данном случае остается не урегулированной ситуация, когда ИП работал определенное время, а потом решил перейти на безналичные расчеты и воспользоваться своим личным счетом. Не исключено, что инспекторы привлекут коммерсанта к ответственности, ведь счет им открыт давно, соответственно, 7-дневный срок истек. Бизнесмену, решившему перейти на безнал, можно посоветовать только открыть новый счет. Это решит проблему сроков и к тому же позволит разграничить суммы, связанные с предпринимательской деятельностью и используемые для личных нужд.

В учете банка выделяется счет N 40802 "Физические лица - индивидуальные предприниматели", который используется для учета поступления и расходования денежных сумм физических лиц - индивидуальных предпринимателей. А также счет N 40817 "Физические лица", предназначенный для учета денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Соответственно, информировать банк должен о счетах первого вида.

Предприниматель может беспрепятственно открыть лицевой счет физлица и использовать его в расчетах, связанных с деятельностью. У партнеров при таком способе проблем с чиновниками не возникнет. Они в обычном порядке будут перечислять суммы и получать оплату на свои счета. Преградой для использования счета может стать договор банковского счета, где прямо запрещается использовать счет. А также банковские служащие, которые откажутся перечислять суммы, связанные с бизнесом, на личный счет.

Получить персональную консультацию Елизаветы Сейтбековой по бухгалтерскому учету и налогообложению в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться три - пять наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть в консультациях специалиста.

Счёт в банке – давно уже не показатель благосостояния владельца, а просто удобный инструмент оплаты. Платёжная пластиковая карта сейчас есть практически у каждого второго, а к ней, в свою очередь, привязан банковский счёт. Нужен ли ИП расчётный счёт или он вправе вести платежи через личный?

Вопрос далеко не праздный. Если счёт предназначен для частных целей, то банк начисляет на эти деньги проценты, а за операции на расчётном счёте приходится платить клиенту. Конечно, дополнительные расходы нести не хотелось бы. В этой статье мы ответим на частые вопросы наших пользователей:

можно ли ИП работать без открытия счёта в банке;
имеет ли право предприниматель указать свой личный счёт для расчётов в бизнесе;
обязан ли ИП открывать расчётный счёт специально в предпринимательских целях;
какие возможны последствия, если не открывать расчётный счёт, а проводить бизнес-платежи через личный;
обязательно ли оплачивать налоги и страховые взносы безналичным путём.

бесплатное открытие счёта
первый счет в иностранной валюте
заверение документов
интернет-банк
и многое другое

Зачем открывать расчётный счёт

Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Например, предприниматель арендовал у коммерческой организации офис. Арендная плата в месяц составляет 10 тысяч рублей, срок аренды – 11 месяцев, значит, общая сумма по договору равна 110 тысяч рублей. Это превышает возможный лимит, поэтому платежи должны идти через банк.

Важно: юридическим лицам открывать расчётный счёт в банке придётся в любом случае. Причина в том, что организация вправе перечислить налоги только безналичным путем. Для ИП такого требования нет, физическое лицо может рассчитаться с бюджетом как наличными, так и платёжным поручением.

В принципе, если лимит наличных расчётов с другими предпринимателями и организациями соблюдён, то можно не открывать расчётный счёт в банке. Вопрос в другом – насколько это удобно? Расплатиться наличными с партнёром можно в его бухгалтерии или в банке по квитанции. Если ИП не открывает расчётный счёт, то придётся терять время на дорогу и очереди.

Кроме того, при ведении операций с наличностью надо следовать правилам кассовой дисциплины, которые, хоть и допускают для ИП упрощённый порядок, но довольно противоречивы. Наконец, существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчётный счёт не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.

О том, можно ли тратить на личные нужды деньги с расчётного счёта напрямую, не переводя их на карту физлица читайте здесь.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:

Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.

Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2021 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт

Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», - положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:

не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
несёте риски, связанные с хранением наличности.

А ведь цена вопроса не так уж велика. Ежемесячная оплата за ведение счёта и онлайн-банкинг составит чуть больше 1000 рублей, в зависимости от выбранного тарифа.

Один из главных вопросов, возникающих у начинающего бизнесмена «обязательно ли открывать расчётный счёт для ИП?», ведь можно воспользоваться персональным счётом, т.е. счётом физического лица. И за какие сроки нужно открыть счёт? Какие достоинства и недостатки у открытого счёта? Возможна ли оплата картой на расчетный счет ИП?

Особенно актуальны эти знания будут для тех, кто решил купить ИП с расчетным счетом и картой. Для ответа на эти вопросы нужно для начала определить основную функцию этого вида счёта.

Оформление, т.е. создание счёта для расчёта может использоваться для достижения различных целей. Например:

Для контроля поступления и перемещения денег, которые были получены в результате бизнес-деятельности;
Либо для перевода безналичного счёта с использованием терминалов;
В третьем случае этот вид счёта носит депозитный характер, что делает наличие такого счёта ещё более выгодным.

Однако при оформлении такого вида счёта будет уходить больше времени на его открытие, поскольку для этого требуются особые документы и поручения.

Но обязательно ли открывать расчётный счёт? Нет, можно и не открывать.

Однако предпринимателю, который решил проводить все денежные операции с личного счёта, следует знать некоторые особенности.

Например, в законодательных документах не указан пункт, который ставил бы необходимость создать расчетный счет для индивидуального предпринимательства.

Однако тот счёт, что был оформлен на физическое лицо, не может быть использован в деятельности предпринимателя, если эта перспектива не обсуждалась в банке. А вот включить такое условие будет довольно трудной процедурой.

Можно ли к счету ИП привязать корпоративную карту?

Да, это разрешается:

При использовании карты такого вида человеку не нужно будет всегда иметь при себе большие денежные суммы;
При случае, когда происходит потеря карты, можно сразу же обратиться в банк и, назвав свои данные, заблокировать карту. Деньги, содержащиеся на ней, останутся на счету компании.
Достоинством является и то, что при совершении денежных операций за рубежом покупка валюты не требуется. Перевод валюты будет происходить автоматически при выведении денег с карты.

Можно ли использовать для ИП свою банковскую карту и как ей пользоваться

Проанализировав документы, можно сказать, что:

налоговое законодательство не в праве запретить лицам, относящимся к осуществлению деятельности, связанной с предпринимательством, на пользование собственной, т.е. личной картой банка для проведения предпринимательских операций.

Карта, привязанная к расчётному счёту ИП, будет участвовать в осуществлении переводов денежных сумм.

Но стоит иметь ввиду, что налоговые службы могут расценить денежный перевод от юр.лица на карту физ.лица как денежные средства переведенные за оказание услуг и вместо 6% (если вы на УСН) придется заплатить НДФЛ в размере 13%.

Т.е. такие переводы на р/с можете осуществлять, но на свой страх и риск.

В каких случаях могут заблокировать счет при выводе средств с расчётного счёта

Такая ситуация не порадует любого предпринимателя, поскольку после блокировки счёта вся работа производства останавливается. Становятся невозможными денежные операции с партнёрами, невозможна оплата расходов. Всё это значительно сказывается на бюджете компании.

Причин, по которым может произойти блокировка счёта, в кодексе, относящемся к налогам, указано только три:

Несвоевременная или систематическая неуплата налогов.
Если условия инспекции об уплате налогов, штрафов, пеней и т.д. не были исполнены компанией, то заключается решение об остановке всех денежных операций компании в границах суммы, которая указана в решении об остановке счёта, но не раньше, чем будет утверждено решение о взыскании.
Если в счёте компании есть и другие средства, которые превышают сумму долга, компания может использовать их по своему желанию, но в пределах указанных в договоре пунктов.
Несвоевременный или систематический пропуск сдачи деклараций.
Если существует угроза блокировки счёта по такой причине, то решение о ней может быть осуществлено не раньше десяти рабочих дней после конца строго установленного срока, в течение которого подаётся отчётность. Это право инспекции остаётся действительным в течение трёх лет.
Стоит отметить, что в такой ситуации никаких ограничений по сумме, подвергающейся блокировке, нет. Это значит, что ИФНС имеет право произвести блокировку всех денежных средств на счетах, что делает невозможным осуществление любых операций, связанных с деньгами, имеющими расходный характер, которые в настоящее время имеются на счёте, так и с теми, которые поступят на него в будущем времени.
Нарушение правил электронного документооборота.
Начиная с 2015 года организации и ИП, которые обязаны сдавать отчётность не в бумажном, а в электронном варианте, должны утвердить и обеспечить получение и подтверждение успешного принятия документов в электронном варианте, которые направлены к ИФНС, т.е. требования о представлении документов и уведомления о приглашении в инспекцию.

Подтверждение успешного приёма документов включает в себя отправку в ИФНС квитанций в электронном виде, содержащих в себе информацию о получении подобных требований и уведомлений.

Отправление квитанции должно происходить в течение шести рабочих дней, начиная от даты получения.

В том случае, когда в течение определённого срока от компании или индивидуального предпринимателя не будет получено подтверждение документов, то в течение последующих десяти рабочих дней инспекция имеет полное право выполнить блокировку счёта.

Кроме трёх вышеперечисленных случаев, блокировка счёта индивидуального предпринимателя может произойти и в той ситуации, когда у ИФНС есть доказательства или предположения по поводу того, что организация скрывает свои объекты имущества от принудительного требования в случае, когда необходимо погашение долга.

В этом случае происходит блокировка, перед которой выполняется специальная выездная проверка.

В этом случае при наличии задолженностей или штрафов налоговая инспекция выносит утверждение о невозможности передачи в залог определённых видов имущественных объектов без согласия самой организации.

Затем налоговая инспекция в праве произвести блокировку денег на банковских счетах, если изъятое имущество не покрывает сумму задолженности.

В каких случаях счет не заблокируют

Существуют ситуации, когда блокировки расчётного счёта можно избежать, однако для этого необходимо знать случаи, при которых блокировка счёта будет считаться незаконной. Это поможет клиентам отстоять свои права, спасти этим не только свои денежные средства, не только репутацию, но и собственную компанию.

Разберём некоторые вопросы, которые могут возникнуть у начинающих предпринимателей:

Можно переводить со счета ИП другим людям или в другие банки?

Да, можно, но существуют определённые нюансы, которые обычно указываются в тарифе банка, если процедура проводится без денежной комиссии.

В случаях, когда перевод денежных средств становится систематическим, налоговая может озадачиться по поводу наличия трудовых отношений, т.е. «посторонних» мест заработка.

Обычно это возникает в том случае, когда на определённый денежный счёт физического лица происходит перевод строго установленной, одинаковой суммы, но оно не является Вашим рабочим лицом (сотрудником) и за него не уплачиваются взносы.

В этом случае налоговая имеет полное право на проведение проверки.

Если же догадки налоговой инспекции будут подтверждены, то отправителю денежных сумм придётся начать платить налоги, штрафы и взносы.

Не стоит думать, что он налоговой инспекции можно что-нибудь скрыть. Эта служба умело «пробивает» по всем каналам связи, так что любого, даже самого продуманного индивидуального предпринимателя обычно выводят на чистую воду.

Однако есть определённые нюансы, при которых платежи всё-таки можно осуществить.

Суть этих нюансов заключается в том, что блокировка счёта не распространяется на следующие области:

Перевод денежных средств на оплату налогов, страховки, пеней, оплату штрафов
Даже после блокировки счёта компании могут отправлять счета, а банк обязан предоставить возможности для их оплаты клиенту.
Более важные по законодательству платежи
Например, наиболее важными видами платежей являются те, которые возмещают нанесённый кому-либо вред, а также выплата алиментов.
Следующей, менее важной выплатой является перевод денежных пособий, а также выплаты увольняющимся работникам. Туда же можно отнести и оплату вознаграждений.
И, наконец, третья категория – зарплата работников, поручения налоговой, сборы.
Исходя из этого можно заключить, что взятие налогов относится к 3-ей категории. А вот платежи, которые необходимы для оплаты платежей из второй и первой категорий банк позволит оплатить безоговорочно.

Можно ли переводить на брокерский счет ИИС?

Да, можно, однако при этом будут взиматься строго установленные проценты (от 0,1% до 0,15%).

Для перевода средств нужно открыть счёт у имеющегося брокера или же УК, а затем сделать первый перевод в течение тридцати дней.

Переводить можно не только суммы денег, но и бумаги, представляющие особую ценность. Стоит заметить, что за перевод одной бумаги взимается около 800-от рублей, однако стоимость может варьироваться.

Можно ли оплатить со счета покупку квартиры или машины?

Да, это разрешено, но с некоторыми оговорками.
В такой ситуации перевод денежных средств приобретает «личный» характер, т.е. средства, отправленные получателю, будут носить название «личные», не принадлежащие никому другому.

Однако важно знать, что при продаже этих самых квартиры или машины налоговая служба имеет права на взятие 6% или 13% от денег, полученных от продажи.

Нужно ли на счете держать деньги

Всё зависит от ситуации и суммы накопления, а также от уверенности клиента в репутации и дальнейшей судьбе банка, в котором осуществляется хранение и накопление денег.

Банкам нужно, чтобы их клиенты хранили свои деньги у них, поэтому стараются улучшать, совершенствовать условия, делать их более выгодными, но не только для клиентов, а ещё и для себя.

Держателем некоторых карт, привязанных к расчётному счёту ИП, дают доходность около восьми процентов годовых на остаток. Если клиент хочет получать доход дополнительно, то он может хранить деньги на счёте. Также у него будет возможность пополнить расчётный счёт ИП с карты.

Тем, кто боится потерять все деньги из-за разорения банка, предлагается схема по хранению денег в нескольких банках, на счетах нескольких брокеров, в разных формах.

Конечно, откладывать все денежные средства на один счёт – опасно и рискованно, поэтому лучше диверсифицировать свои накопления.

Банковский счет используется для работы с контрагентами с целью обеспечения безналичных расчетов. Но может ли ИП работать без расчетного счета? Не всем такой инструмент действительно необходим. Производя небольшие расчеты с гражданами, например, при оказании услуг, порой удобнее и выгоднее работать с наличными.

Обязан ли ИП иметь расчетный счет

В принципе, индивидуальный предприниматель не имеет обязанности открывать расчетный счет, если не превышает лимит в 100 000 рублей по одному договору. Данный лимит не распространяется на расчеты с работниками и иными гражданами, а действует лишь на субъектов предпринимательства.

Юридические лица обязаны иметь расчетный счет. При его отсутствии фирма не может осуществлять деятельность.

Довольно часто подобное положение дел устраивает ИП. Например, если он оказывает мелкие бытовые услуги гражданам (уборку, ремонт и так далее). Наличие возможности безналичных расчетов потребуется в том случае, если он превышает лимит или если контрагенты отказываются производить наличные выплаты.

Если предприниматель работает без счета, он обязан соблюдать правила обращения с кассой. Да, для ИП правила будут упрощены, но они есть, поэтому нарушение может повлечь ответственность.

Можно ли использовать личный счет для деятельности ИП

С одной стороны, ИП – это простое физическое лицо, получившее право на ведение бизнеса. Однако в некоторых моментах следует отделять предпринимательскую деятельность от простой жизни.

Ранее НК РФ, в статье 23 содержал запрет. Вести предпринимательскую деятельность, используя личный счет физического лица, запрещалось. Сейчас данная норма утратила силу, но запрет продолжает действовать на основании иных норм и практических особенностей:

на основании инструкции ЦБ № 153-И, нельзя совершать операции, связанные с предпринимательством, через личную карту. Банк имеет полное право просто не реализовывать перевод до предоставления подтверждающих документов;
могут возникнуть вопросы по 115-ФЗ. Банк имеет право приостановить операцию, если сочтет ее подозрительной;
контрагенты могут отказать в переводе, так как ФНС может насчитать дополнительный налог на операцию в виде взыскания 13%;
возникают дополнительные трудности с бухгалтерией. Тяжело доказать назначение платежей и, соответственно, правильно сдать отчетность. Использование расчетного счета упрощает процедуру, так как любые движения средств можно с легкостью доказать и объяснить;
ФНС может рассчитать налог на иные средства, которые находятся на счете частного лица. Например, ИП получил сумму по договору на счет физлица, на котором уже были средства. Налогооблагаемой базой может стать общая сумма, а не только последнее перечисление;
невозможно включить данные платежи в расходы при использовании УСН.

С одной стороны, предприниматель может перечисления делать на карту и не открывать отдельный расчетный счет. Но на практике это может быть оправдано только как единичные случаи, так как возможные трудности существенно выше потенциальной экономии.

Почему ИП лучше открыть расчетный счет

Да, индивидуальный предприниматель вполне может работать и без расчетного счета. Безналичный расчет может не требоваться ему вовсе. А для разового случая можно использовать и, например, личную карту (но стоит заранее предусмотреть возможные трудности).

Но наличие расчетного счета – более удобный и выгодный вариант по следующим причинам:

платежи могут быть совершены из любого места, требуется только доступ в интернет. На данный момент многие банки предлагают к использованию приложения, которые используются со смартфонов и позволяют удобно осуществлять операции;
возможно принятие платежей по карте или платежному поручению, что расширяет круг потенциальных клиентов. Сейчас даже многие физические лица предпочитают безналичный расчет. Использование пластиковых карт – уже привычный процесс. Если помимо расчетного счета приобрести кассовую технику, можно существенно расширить круг приобретателей товаров или услуг;
снижается риск блокировки операций из-за подозрений в отмывании средств или аналогичных правонарушений. Если переводить деньги на свой личный счет, банк может попросить объяснения и подтверждающую документацию, что не всегда представляется возможным;
можно привести бухгалтерию в соответствие с требованиями и сократить расходы. Например, некоторые расходы позволят сократить налогооблагаемую базу;
расширяется круг потенциальных контрагентов. Многие фирмы работают только с безналичным расчетом.

При этом расходы на содержание счета не столь велики. В среднем, счет обойдется примерно в 1000 рублей в месяц.

Если ИП работает только с гражданами, оказывая мелкие услуги, то он вполне может обойтись и без расчетного счета. В иных случаях лучше позаботиться о данной мере и заключить договор с банком.

Подробнее о том, как снять деньги с расчетного счета ИП на личные нужды, читайте здесь >>

Преимущества и недостатки наличия расчетного счета

Отсутствие счета имеет один основной плюс – это экономия. Однако обслуживание обойдется в сумму около 1000 рублей в месяц. Для мелкого бизнеса смысл есть. Но если оборот составляет хотя бы несколько десятков тысяч рублей в месяц, то расходы допустимы.

Счет может быть использован не только для расчетов с контрагентами. С него можно платить налоги, пошлины. Это существенно экономит время.

Отсутствие счета имеет больше недостатков. В первую очередь они связаны с невозможностью вести дела с некоторыми контрагентами. Также невозможно будет осуществлять сделки на сумму более 100 000 рублей.

Получается, что работать без расчетного счета смогут лишь те индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги населению на относительно небольшие суммы.

Подведем итоги

Индивидуальный предприниматель имеет право действовать без открытия расчетного счета. Однако несмотря на то, что личность гражданина и статус ИП неразрывно связаны, применять частный банковский счет или карту не следует. Если сумма по одному договору не достигает 100 000 руб., можно и вовсе обойтись наличными деньгами.

Читайте также: