Может ли сотрудник пенсионного фонда быть ип

Опубликовано: 17.09.2024

Любая деятельность, которая приносит прибыль и не является работой по трудовому договору, считается предпринимательской. Чтобы она была законной, нужно зарегистрировать бизнес. Открыв ИП, вы сможете сохранить статус физического лица и легально получать прибыль от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Кто может зарегистрировать ИП?

Зарегистрировать ИП может практически любой желающий. Существует несколько ограничений: дееспособность будущего предпринимателя не должна быть ограничена законом или судом, он не должен состоять на государственной или военной службе. Если гражданин не достиг 18 лет, он может стать ИП только в одном из случаев:

  • Он вступил в брак.
  • Он получил согласие родителей на предпринимательскую деятельность.
  • Есть решение суда (или органа опеки и попечительства) о полной дееспособности гражданина.

Открыть ИП могут даже иностранцы и лица без гражданства, если у них оформлено разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ.

Сколько длится регистрация ИП?

3 рабочих дня со дня подачи заявления. Точную дату готовности решения о регистрации инспекторы указывают в расписке, которую выдают при подаче пакета документов.

Подробнее о процедуре регистрации читайте в статье «Как открыть ИП».

Какое наименование ИП может использовать для работы?

Официальным наименованием ИП может быть только его реальное ФИО с припиской «индивидуальный предприниматель». Например, ИП Иванов Иван Иванович.

Именно имя указывается во всех документах, имеющих юридическую силу: договорах, чеках, отчётности и т.д. Конечно, можно, например, придумать название с логотипом для своего магазина и зарегистрировать его как товарный знак, но это название не будет официальным.

Можно ли зарегистрировать ИП не по месту прописки?

Можно, если у вас нет прописки (постоянной регистрации). Во всех остальных случаях регистрация ИП осуществляется только по адресу постоянного местожительства, указанному в паспорте. По этому же адресу определяется налоговая инспекция, в которую нужно будет подавать документы для регистрации, а впоследствии — отчётность.

Даже если гражданин прописан в одном регионе, а ведёт деятельность в другом, регистрация ИП и постановка его на учёт в налоговой всё равно проводятся по месту прописки. Если у вас нет прописки, зарегистрировать ИП можно по месту временного пребывания или фактического проживания, что придётся подтверждать документами.

Бывает ли у ИП юридический адрес?

ИП регистрируется по месту жительства, поэтому его единственным юридическим адресом является адрес постоянной регистрации (прописки). Адрес фактического ведения деятельности потребуется указывать лишь в отдельных случаях. Например, при работе на ЕНВД или при оформлении документов на приём товара.

Должен ли ИП регистрировать устав?

Нет, для деятельности ИП устав, договор и иные учредительные документы не нужны — их регистрируют только юридические лица.

Куда подавать документы для регистрации ИП?

Документы для регистрации ИП подаются в налоговую инспекцию: лично, через представителя или онлайн.

В некоторых регионах есть налоговые инспекции, которые занимаются только постановкой на учёт и закрытием субъектов предпринимательской деятельности. Например, в Москве таковой является Межрайонная ИФНС № 46. Зарегистрировав ИП, налоговая сама сообщит о новом предпринимателе в районную инспекцию, отделения Росстата и Пенсионного фонда.

Если отдельной инспекции по регистрации предпринимателей в вашем регионе нет, документы на регистрацию ИП нужно передать в районную ИФНС по месту прописки.

Какие налоги платить?

Это зависит от режима налогообложения, который вы выберете. По умолчанию применяется общая система налогообложения (ОСНО), предполагающая выплату налогов на доходы физических лиц (НДФЛ), на добавленную стоимость (НДС) и на имущество.

На спецрежимах, которые доступны не всем ИП, вместо вышеперечисленных выплачивается один или два налога. Подробнее можно узнать в статье «Всё о налоговых режимах».

Выбор системы налогообложения также влияет на график сдачи отчётности.

Когда и как можно выбрать налоговый режим?

Для выбора ОСНО предпринимать ничего не нужно — её применят автоматически.

Перейти на ЕНВД можно в течение 5 рабочих дней с момента фактического начала работы, подав в налоговую инспекцию заявление по форме № ЕНВД-2.

Для перехода на патентную систему нужно подать в налоговую инспекцию заявление по форме № 26.5-1 сразу вместе с документами на регистрацию или позднее — за 10 дней до начала работы по патенту.

Для применения УСН в налоговую инспекцию подается уведомление по форме № 26.2-1. Чтобы сразу работать на «упрощенке», уведомление нужно подать вместе с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после фактической регистрации. Если не уложиться в эти сроки, перейти на УСН можно будет только с нового года.

Как получить регистрационные номера ФСС и ПФР?

В Пенсионный фонд регистрирующая инспекция сама направляет сведения о новом ИП. Уведомление с регистрационным номером фонд направит почтой по адресу регистрации ИП.

Как получить коды статистики?

Коды статистики нужны для открытия счёта в банке, для заполнения отчетности и уплаты налогов. Эти коды оформляются в виде информационного письма Росстата. Получить такое письмо можно самостоятельно на официальном сайте территориального подразделения Росстата по номеру ОГРНИП или ИНН.

Нужна ли предпринимателю печать?

Законодательного требования иметь печать для ИП нет. Заверять документы можно просто подписью. Из этого правила есть только одно исключение: печать нужна, если ИП принимает деньги за свои услуги по бланкам строгой отчётности.

Тем не менее, если бизнесмен хочет, можно завести печать. Для этого достаточно обратиться в фирму, предоставляющую услуги по изготовлению штампов. Регистрировать печать в каких-либо ведомствах или реестрах не нужно.

Обязательно ли открывать счёт в банке?

Нет, необязательно. ИП может получать оплату от клиентов наличными, а оплачивать налоги или платить поставщикам — по квитанции в отделении банка.

Несмотря на это, расчётный счёт в банке — это удобно, потому что можно:

  • Платить налоги и оплачивать счета через интернет-банк.
  • Безопасно хранить свои деньги (счета ИП попадают под систему страхования вкладов).

Кроме того, на наличные расчёты с другими ИП и организациями установлен лимит: не более 100 000 рублей по каждому договору, в то время как для безналичных расчётов нет таких ограничений.

Может ли ИП иметь сотрудников?

Предприниматель может нанимать сотрудников по трудовым договорам. Ограничения по максимальной численности персонала устанавливает только применяемая система налогообложения. Например, на УСН или ЕНВД число работников не должно превышать 100 человек, а при работе по патенту — 15. Если численность персонала станет выше лимита, ИП утратит право на применение режима и должен будет перейти на общую систему налогообложения.

Наём работников потребует от ИП регистрации в статусе работодателя в ПФР и в ФСС. Заранее делать это не нужно, оповестить фонды нужно будет при подписании трудового договора с первым из сотрудников.

Как платить фиксированные взносы?

Платить фиксированные взносы нужны на протяжении всего существования ИП. Они состоят из двух частей: обязательной и дополнительной.

Обязательная часть взносов не зависит от фактического получения доходов и ежегодно индексируется. Её важно оплатить до 31 декабря текущего года. В рамках этого срока платить можно, как удобно: разовым платежом или по частям и в любое время года. В год регистрации ИП и в год прекращения деятельности обязательный взнос пропорционален количеству дней, в течение которых статус ИП был действителен.

Дополнительная часть фиксированного взноса зависит от полученного предпринимателем дохода без учёта расходов. Дополнительный взнос выплачивается в размере 1 % от с суммы доходов в год, превышающей 300 000 рублей, до 1 апреля года, следующего за расчётным.

Временная приостановка деятельности (например, на подготовительных этапах деятельности или в случае сезонного бизнеса) не освобождает ИП от оплаты взносов.

Кого и как оповещать о начале деятельности?

В большинстве случаев, о фактическом начале деятельности никого уведомлять не нужно. Обязанность сообщать об этом предусмотрена лишь для небольшого перечня видов деятельности — в целях защиты прав потребителей.

Например, о начале работы в сфере социальных услуг нужно уведомить Росздравнадзор, при оказании транспортных услуг — Ространснадзор, об оказании бытовых услуг и начале торговой деятельности следует сообщить в Роспотребнадзор.

Уведомления в контролирующие органы направляется до начала фактической деятельности.

В поиске дополнительного заработка многие задаются вопросом, можно ли открыть ИП, если работаешь официально. Ответ неоднозначен. Кроме того, он имеет несколько аспектов юридического, организационного и психологического характера. Вот только часть из них:

  • хватит ли у наемного работника сил и времени, чтобы наряду с основной работой заниматься еще и предпринимательской деятельностью;
  • насколько выгодно подобное сочетание;
  • может ли работодателю стать известно о таком совмещении, и как он отреагирует, если узнает.

Можно ли открыть ИП работающему: ограничения?

Каковы же препятствия к открытию ИП работающему гражданину?

  • Отсутствие полной дееспособности. В первую очередь это вопрос возраста (работать по трудовому контракту можно с 16 лет, а заниматься предпринимательской деятельностью – только с 18). Обойти указанное ограничение можно, вступив в брак или пройдя процедуру эмансипации.

Во-вторых, речь идет о решении суда об определении лица недееспособным или ограниченно дееспособным. Недееспособные граждане и по найму работать не в состоянии, требуя постоянного присмотра. А вот лица, ограниченные судом в дееспособности по причине злоупотребления спиртным, наркотическими средствами, а также игроманы могут работать, но не могут заниматься предпринимательством вплоть до восстановления судом полной дееспособности.

    • Установление специальных ограничений в судебном приговоре, в связи с совершением должностных или имущественных преступлений.
    • Абсолютный запрет совмещать основную деятельность с предпринимательской традиционно установлен касательно лиц, пребывающих на публичной (государственной или муниципальной) службе.
    • Аналогичные законодательные ограничения определены для лиц, занятых специфическими видами индивидуальной деятельности, – адвокатов, нотариусов.

    Можно ли оформить ИП и совмещать работу официально при некоторых видах занятости?

    • Пребывание на выборной должности.

    Не могут заниматься предпринимательской деятельностью:

    1. депутаты Государственной Думы РФ;
    2. главы муниципальных образований;
    3. депутаты Федерального собрания РФ и депутаты всех уровней, исполняющие обязанности на постоянной основе (заместители, заместители председателей, секретари).

    Остальным депутатам это разрешено.

    • Отсутствие гражданства РФ. Граждане других государств и лица, не имеющие гражданства, могут заниматься предпринимательской деятельностью только с разрешения ФМС.

    Предприниматель-бюджетник, предприниматель-госслужащий: возможно ли это?

    Может ли госслужащий открыть ип в случае, когда он трудоустроен в учреждении, пребывающем в государственной собственности? Многие ошибочно считают, что да, путая понятия «наемный работник» и «государственный служащий». Рассмотрим на примере.

    Школьный учитель государственным служащим не является. Поэтому может иметь частную практику в качестве репетитора или гувернера. В то же время педагог – работник местного управления образования, будучи государственным служащим, ограничен в подобных занятиях.

    Аналогично медик, трудоустроенный в больнице, может одновременно быть предпринимателем, а работник территориального органа Росздравнадзора – нет.

    Как влияет оформление предпринимательской деятельности на трудовые отношения?

    Фактически никак. Но в тоже время возникает вопрос: может ли ип работать по найму? После регистрации предпринимателем человеку продолжает насчитываться заработная плата, идут отчисления в Пенсионный и другие фонды. Новых обязательств у него не возникает.

    Поскольку в трудовую книжку вносятся только записи о работе по найму (ст. 66 ТК РФ), факт регистрации и прекращения предпринимательской деятельности там не фиксируется.

    Таким образом, две эти отдельные системы – предпринимательская деятельность и наемный труд – никак не пересекаются: начисление налогов и расчет стажа осуществляются отдельно работодателем и предпринимателем.

    Работодатель может узнать о том, что наемный работник является предпринимателем, только случайно, увидев визитку, наткнувшись на рекламу. При сдаче отчетности или подобных процедурах этот вопрос выясниться не может.

    Информация о лицах, зарегистрированных в качестве ИП, содержится в специальном реестре ЕГРИП, который ведет налоговая служба. Чтобы получить данные, необходимо официально обратиться с заявлением, оплатить соответственную сумму и дождаться ответа.

    В каких случаях стоит оформлять предпринимательскую деятельность?

    Задавшись вопросом о том, можно ли зарегистрировать ИП работающему, стоит хорошо взвесить, а стоит ли это делать.

    Необходимость в регистрации предпринимательства обусловлена определенными факторами, например:

    • вид предпринимательской деятельности предусматривает обязательное получение лицензии или патента (их не выдадут физическому лицу);
    • требуется проведение широкомасштабной рекламной кампании;
    • клиенты не могут рассчитываться наличными и нуждаются в квитанции или чеке о проведенной операции.

    Похожие статьи:

    Поделитесь материалом в соц сетях:

    Здравствуйте! Скажите пожалуйста когда-то я открывала ИП но не работала им а работаю воспитателем в гос саду что делать мне пришли пенсионные отчисления с ПФР на сумму107тыс руб

    Согласно законодательству индивидуальные предприниматели обязаны сами за себя уплачивать страховые взносы, в независимости от того ведут они предпринимательскую деятельность или нет. Вы видимо несколько лет их не уплачивали. Подробнее на сайте ПФР http://www.pfrf.ru/branches/chechnya/info/

    Я банковский работник,мама медсестра в городской больнице.Подскажите,пожалуйста,на кого из нас можно оформить ИП,если род деятельности будет связан с газовым оборудованием на авто(будут наемные рабочие)?

    здравствуйте! я хочу открыть ип, но при этом официально трудоустроена. Надо ли мне будет платить пенсионные выплаты?

    Нужно ли оформлять ИП если на работе официально не оформлен?

    Работаю продавцом у ИП,работодатель заставляет оформиться какИП ,правильно ли это?и могу ли я отказаться?

    Наталья, конечно Вы можете отказаться

    Стояла на бирже, теперь работаю по срочному договору.параллельно открыла ИП, выплаты с биржи так же идут , работодатель платит. Что делать? Сниматься от с биржи и как быть со срочным договором?

    Я официально трудоустроена , могу ли я оформить ип и получить помощь от государства ( подъёмные )?

    Насколько я помню, то подъемные выплачивает работодатель молодым специалистам) А с помощью рекомендую ознакомиться здесь https://vseproip.com/biznes/malyi/pomosh-gosudarstva.html

    Здравствуйте! Я работаю в ООО, могу ли я открыть ИП?

    Здравствуйте! Живу в крыму, работаю на железной дороге, могу ли я токрыть ИП?

    Здравствуйте, Вячеслав! В Крыму законодательство такое же, как и на территории РФ. Соответственно, если Вы являетесь гражданином РФ и не являетесь государственным служащим, то Вы можете открыть ИП. Российское законодательство также предусматривает возможность регистрации иностранных граждан в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП).

    Добрый день. Подскажите,я сижу в Декрете и от соц защиты мне идут ежемесячные отчисления. Если я открою ИП , не перестанут ли мне их платить?

    Добрый день, Татьяна! Если Вы планируете открыть ИП и при этом не будете увольняться с официального места работы, то регистрация ИП на пособие никак не повлияет.
    В случае, если ИП будет единственным Вашим заработком, для получения выплат по декретному пособию Вам нужно будет добровольно оформить вступление в систему обязательного социального страхования в ФСС и уплачивать страховые взносы.
    Предприниматель может подать в ФСС заявление об участии в системе Соцстраха и уплате соответствующих страховых взносов, устанавливаемых исходя из расчетной стоимости страхового года — 2159 руб. в 2016 году.
    Уплата взносов в текущем году (однократно или по частям) даст ИП возможность получать социальную помощь по беременности и выплаты на ребенка в будущем году.

    Здравствуйте, Александр! Закона запрещающего заниматься предпринимательской деятельностью и при этом работать в ООО нет. Поэтому можете открывать ИП.

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я работаю в Муниципальным бюджетной учреждении с органами местного самоуправления, могу ли открыть ИП?

    Здравствуйте, Халил. На какой должности Вы работаете в Муниципальном бюджетном учреждении? Это очень важно. Если эта должность не является госслужбой, тогда Вы можете открыть ИП.

    Здравствуйте, хочу узнать работаю официально в строительстве, могу ли оформить ИП и работать параллельно в этой же фирме и как ИП, и как официально.

    Здравствуйте! Могу ли я ,работая в детском саду,заниматься репетиторством? Без оформления?

    Здравствуйте, Танзиля. Что касается юридической части, то ни специальное разрешение, ни лицензия на занятия репетиторством не нужны, как и педагогическое и профильное образование, хоть оно и приветствуется. Правда, по закону вы обязаны будете платить налог с дохода, поэтому в идеале нужно будет зарегистрировать ИП. Большинство репетиторов не отчитывается о своих доходах и не платит никаких налогов, однако если это выяснится, то с законом могут возникнуть проблемы.
    Прелесть работы репетитором в том, что вы сами устанавливаете цену за свою работу. Чтобы не продешевить, но и не потребовать заоблачную плату, изучите объявления репетиторов по тому же предмету и не забывайте, что вы должны сделать скидку как начинающий репетитор. Если вы, конечно, не специалист высокого класса в своей области. Помимо частных объявлений, вы можете зарегистрироваться на одном из репетиторских сайтов, которые помогут вам искать учеников. Схема довольно проста: вам находят ученика, за это вы платите компании какую-то сумму и продолжаете заниматься с учеником с выгодой для себя.

    Здравствуйте, Сергей. ИП не могут открывать и паралельно работать только гос.служащие. Вы таковым не являетесь. Поэтому Вы можете спокойно открывать ИП и паралельно работать официально.

    Здравствуйте! Подскажите,я планирую уйти в отпуск по уходу за ребенком. Буду ли я получать пособия от РЖД (где я официально устроен), при том условии, что я являюсь ИП? Собираюсь дальше вести деятельность как ИП, платить налоги и пенсионные взносы. Не будет ли вопросов со стороны ФСС? Налоговой? Как ИП взносы в ФСС я не делаю.

    Здравствуйте, Александр. Да до конца отпуска Вы будете получать пособие от РЖД. Если Вы будете заниматься только предпринимательской деятельностью, то Вы не сможете получить от ФСС больничные или декретные пособия. Для государства Вы не являетесь застрахованным лицом и взносы в ФСС не отчисляете. Вы можете рассчитывать только на пособия, которые полагаются всем гражданам независимо от страховых взносов в ФСС. Правда, их размер будет рассчитан как для неработающих граждан. В связи с тем, что предприниматель отчисляет страховые взносы только в ПФР, при добровольной регистрации в ФСС, чтобы получать пособия от государства, у Вас появится дополнительная обязанность платить страховые взносы в ФСС. Если решите отчислять взносы в ФСС, то для добровольного страхования в свое отделение ФСС нужно подать документы:
    заявление; копия паспорта; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; копия свидетельства о государственной регистрации в качестве ИП. Копии нужно заверить у нотариуса или предоставить в ФСС вместе с оригиналами лично, тогда их заверит сотрудник ФСС.
    В течение 5 дней ФСС вас зарегистрирует и выдаст уведомление. Если Вы и в дальнейшем собираетесь работать как ИП и отчислять все положенные взносы в пенсионный фонд, а также платить налоги, то соответственно никаких вопросов со стороны налоговой, ПФР и ФСС не будет.

    Здравствуйте. Скажите пожалуйста стою на учете в ЦЗН по безработице, сейчас оформляюсь как глава КФХ, вопрос могу ли я устроится на работу в сбербанк менеджером?

    Здравствуйте, Виктория. Быть одновременно главой КФХ и работать по найму не имеют права только госслужащие. Работники Сбербанка не являются таковыми. Поэтому вам ничто не мешает устроиться на работу в Сбербанк менеджером. Вопрос только в том, как отнесется руководство Сбербанка к тому факту, что Вы оформляетесь главой КФХ.

    Здравствуйте , я официально работаю .сейчас нахожусь в дикретном отпуске по уходу за ребенком , ребенку 1.2 года . В данный момент я жду второго ребенка , хочу открыть ип , повлияет ли открытие ип на выплаты по беременности и родам и по уходу за вторым ребенком до 1.5 лет т.к . Я ухожу из дикрета в дикрет выплаты должны быть примерно такие же как и за первого ребенка т.к .за последние два года до рождения ребенка у меня была высокая зарплата.

    Добрый день. Скажите пожалуйста могу ли я открыть ИП,если я не являюсь гражданином России?

    Добрый день! Я руководитель банковского отделения, который из коммерческого после национализации стал государственным. На данный момент я в декрете уже 2 года. За период декрета начала заниматься Орифлэйм (сетевой маркетинг) , и достигла такого роста внутри компании, что можно оформить ИП для того, чтобы получать выплаты за предоставление рекламных услуг на счет. Суммы там не очень еще большие, поэтому хочу совместить с работой в банке, выйдя досрочно с декретного отпуска. Я могу совмещать по закону два вида дохода? Или мне нужно в банке пойти и узнать, может меня уволят, если ИП открою, и пока работать в банке, потом уволиться и ИП открыть? Как быть?

    Добрый день! Скажите, пожалуйста, могу ли я, работая официально на железной дороге, открыть ИП и зарегистрироваться как работодатель?

    Согласно действующему законодательству Российской Федерации физическое лицо может работать у работодателя по трудовому договору и параллельно быть индивидуальным предпринимателем и заниматься предпринимательской деятельностью. Запреты на осуществления предпринимательской деятельности предусмотрены для отдельных категорий работников, таких как госслужащие, прокуроры, судьи и другие категории работников, предусмотренные законодательством. В данном случае, Вы можете работать и открыть ИП. ИП не будет никак влиять на Вашу трудовую деятельность.

    Добрый день! Скажите пожалуйста я работаю в Рост Нефти, могу ли я открыть ИП? И на работу как это повлияет, если узнают?

    Добрый день! Скажите у меня откыто И.П(автомойка).Решила устроится на работу,но к другому И.П(торговля.продукты) отказали обьяснили,устраивают на работу официально,поэтому мне надо закрыть свое И.П.
    Вопрос :Как мое И.П им может помешать? А если бы я не сказала сама,они бы смогли узнать ,что у меня уже открыто И.П,так как устраивают официально.СПАСИБО!

    Согласно действующему законодательству Российской Федерации физическое лицо может работать у работодателя по трудовому договору и параллельно быть индивидуальным предпринимателем и заниматься предпринимательской деятельностью. Запреты на осуществления предпринимательской деятельности предусмотрены для отдельных категорий работников, таких как госслужащие, прокуроры, судьи и другие категории работников, предусмотренные законодательством. В данном случае, Вы имеете полное право работать официально по трудовому договору и также вести предпринимательскую деятельность, одно другому никак не мешает. Отказали Вам неправомерно.

    Да, Вы можете открыть ИП для выполнения информационно-консультационной деятельности (оказывать услуги по заполнению бланков) и работать там же по трудовому договору. Действующее законодательство это не запрещает.

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в декабре 2017г я выхожу в декрет, в сентябре 2017г. я открыла ИП, совмещаю с работай в организации, могу ли я рассчитывать на выплаты которые положены по закону?!

    Здравствуйте! Работаю в школе секретарем. Могу ли я открыть ИП? Не пойму, являюсь ли я госслужащим, или на меня это понятие не распространяется?

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста,если я являясь ИП параллельно устроюсь официально, то взносы в пенсионный фонд и фонд мед.страхования будут ,так сказать, с двух сторон?или как?)

    Добрый день!Я работаю в ООО.при открытии ИП, работодатель сможет узнать что я открыл ИП?и что будет если они узнают об этом?просто как я помню в данной компании запрещается заниматься ИП

    Добрый день!Могу ли я открыть ИП, при этом работая в управлении образования зам директора?

    добрый день! Работала по договору, потом открыла ИП (розничный магазин без наемных сотрудников), но прежний работадатель предложил не увольняться, а работать дистанционно. Можно ли оставить прежний договор или надо заключать новый с указанием, что работа дистанционная?

    Здраствуйте. могу ли я открыть ип если состою на учёте в наркодиспансере. спасибо

    здравствуйте я работаю водителем в сельском администрации могу ли открыть кфх и не увольняться с работы

    This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.

    Я официально трудоустроен в компании, а недавно открыл ИП . На основном месте работы мой работодатель платит мне зарплату и выплачивает все необходимые взносы в страховой и пенсионный фонды. При этом с ИП я тоже должен за себя платить в эти же самые фонды фиксированные взносы.

    Помогите разобраться, не происходит ли дублирования одинаковых платежей? Как эти двойные выплаты повлияют на будущую пенсию и можно ли уменьшить или вовсе исключить платежи в фонды с ИП , если и так идут платежи с основной работы?

    С уважением,
    Дмитрий Ш.

    Дмитрий, увы, нельзя уменьшить взносы, которые вы платите как ИП , на взносы, которые платит за вас работодатель. Но вы можете предложить работодателю работать с вами как с ИП и увеличить себе зарплату.

    Логика ФНС: взносы за ИП и за физлицо не дублирующие

    По закону страховой стаж при одновременном выполнении двух видов деятельности для определения права на трудовую пенсию считается как один.

    В вашем случае вы работаете по найму и на себя. В первом случае вы договорились ходить в офис и выполнять определенную работу. Ваш налоговый агент — работодатель, он не может не платить налоги и взносы за сотрудника.

    Во втором случае вы делаете еще что-то в свободное от основной работы время — возможно, совсем иное по характеру. Например, днем работаете менеджером в офисе, а вечером — таксистом как ИП . Вы как бы наняли себя на вторую работу, поэтому и платите взносы.

    Но если мысль о двойных взносах не дает вам покоя, подумайте о полном переходе в работу не по найму. Если все правильно рассчитаете, то сэкономите деньги работодателю и заработаете больше. Вот, например, история фитнес-тренера, которую в Тинькофф-бизнесе сняли для рассылки про то, как зарабатывать больше:

    Работайте как ИП — не платите взносы как физлицо

    Возможно, даже со своим работодателем вы сотрудничаете не как работник, которому платят за выполнение обязанностей, а как исполнитель. То есть оказываете ему какие-то услуги и фактически получаете деньги за результат, а не за процесс.

    Раз вы открыли ИП , то можете предложить работодателю расторгнуть с вами трудовой договор и заключить договор с ИП . Важное условие: среди ваших ОКВЭДов должны быть подходящие. Если они совсем другие, то добавьте подходящие — для ИП это бесплатно.

    Обосновать ваше предложение можно тем, что работодатель сможет сэкономить. Он платит сверх вашей зарплаты почти 50% налогов и взносов. Формально, конечно, НДФЛ 13% платите вы, а работодатель лишь выступает налоговым агентом: удерживает и перечисляет в бюджет. Но оставшуюся сумму он платит сам — в пределах этой суммы и договаривайтесь.

    Например, оформите договор на ИП с условием, что за тот же результат вам будут платить на 30% больше. Разницы должно хватить, чтобы заплатить 6% УСН , обязательные страховые взносы за себя и заработать больше. При этом работодателю вы все равно обойдетесь дешевле, чем сейчас.

    Но это будет законно только при соблюдении таких условий:

    1. Вы получаете оплату за выполнение определенных работ, а не фиксированную сумму в месяц.
    2. У вас нет должностной инструкции.
    3. Нет присутственных часов.
    4. Нет оплачиваемого отпуска или больничного.
    5. Вы не несете материальную ответственность.
    6. Вы работаете с другими контрагентами.

    Обязательно обсудите эти условия с работодателем и убедитесь, что он согласен с тем, что вы будете работать как ИП . Если вы все-таки получаете деньги как работник, а ваш договор имеет признаки трудового, его нельзя маскировать под договор подряда или оказания услуг. Это нарушение ст. 15 ТК , за которое работодателя могут наказать. В судебной практике много примеров, когда из-за работы с ИП компаниям начисляли сотни тысяч рублей, а экономия не оправдывала ничьих ожиданий.

    Прежде чем уйти полностью в собственный бизнес, просчитайте риски. Первое, что приходит в голову: у ИП нет отпусков и есть фиксированные взносы, которые не зависят от наличия дохода. На этот счет тоже есть судебная практика. Когда идет речь об экономии и повышении зарплаты, сотрудники соглашаются на договоры подряда. Но если требуется больничный или случается травма, становится понятно, что работник не защищен, он не может получить выплаты и компенсации. Приходится ходить по судам. Словом, думайте.

    Пенсия у ИП есть

    Индивидуальный предприниматель имеет право на получение пенсии. Одно из условий для этого — отсутствие долгов по страховым взносам за себя.

    Если вы работаете и по найму, и как ИП или просто работаете на двух работах, то доход, с которого платится налог, увеличивается — то есть сумма вашей пенсии будет больше, чем если бы вы работали только на одной работе. Но тут, как водится, есть нюансы, которых хватит на отдельную статью. Посчитать пенсию можно на сайте ПФР .

    Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

    Приходила ли Вам мысль, что ваш лучший сотрудник мечтает открыть свое дело? Работать не только на вашу компанию, но и привлечь дополнительно клиентов со стороны, повысить свои доходы, получить новый опыт, управлять своей жизнью? Ему нужны мотивация и развитие, и, если человек этого не получает, в какой-то момент даже самый лучший сотрудник покидает компанию. Возможно, пришло время выводить отношения на новый уровень.

    Рассмотрите схему: сотрудник открывает ИП и начинает работать самостоятельно, вместо зарплаты выставляет компании счета за свои услуги. Компания тратит на сотрудника столько же, а доход сотрудника увеличивается примерно на 40%, а можно перераспределить экономию с выгодой и для компании.

    Это самая выгодная схема в налоговой оптимизации, но применять ее нужно очень осторожно и только в тех случаях, когда сотрудник действительно готов и хочет вести самостоятельную деятельность, нести все риски, платить налоги и сдавать отчетность.

    В рамках схемы мы рассматриваем вариант, когда бывший сотрудник регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя и выбирает упрощенную систему налогообложения, объект налогообложения – доходы, ставка 6%.

    Индивидуальный предприниматель платит:

    Фиксированные платежи в пенсионный и медицинский фонд за себя. Этот платеж не зависит от величины дохода.

    Сумма устанавливается Правительством ежегодно,

    в 2017 - 27 990 руб
    (в том числе взнос в пенсионный - 23 400, взнос в медицинский - 4 590);

    в 2018 - 32 385 руб
    (в том числе взнос в пенсионный - 26 545, взнос в медицинский - 5 840);

    Если ИП зарегистрирован не с начала года, то фиксированный платеж рассчитывается пропорционально. Срок уплаты до 31 декабря

    Дополнительный взнос в пенсионный фонд за себя 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей за год.

    Общая сумма взносов в пенсионный фонд (фиксированный платеж + дополнительный взнос) ограничена 8-ми кратным размером фиксированного платежа (Налоговый Кодекс, статья 420, пункт 1, подпункт 1, абзац 4)
    В 2017: 23400*8 = 187 200
    В 2018: 26545*8 = 212 360

    Это значит, что при условии оплаты фиксированного платежа в ПФ за полный год, максимальная сумма дополнительного взноса ограничена суммами:
    в 2017 - 163 800 (23400*8-23400)
    в 2018 - 185 815 (26545*8-26545)

    Срок уплаты – 2 апреля

    • не более, чем на 50% от суммы единого налога
    • а для ИП без наемных работников без ограничения. Это значит, если сумма уплаченных взносов будет больше или равна сумме единого налога, то платить его вообще не нужно (Ссылки на налоговый кодекс по данной льготе:право для ИП без работников принять фиксированные платежи в полной сумме: НК РФ, статья 346.21, пункт 3.1, о том, что дополнительный взнос в ПФ 1% также относится к фиксированным платежам: НК, статья 430, пункт 1, подпункт 1 ).

    Страховые взносы (пенсионные, социальные, медицинские):

    на общем тарифе работодатель платит 30% с доходов каждого работника, пока налоговая база нарастающим итогом не достигнет 755000 руб, далее до 876000 – 27,1%, свыше – 15,1%.
    Если работодатель имеет право на пониженный тариф – ставки ниже.

    + Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: от 0,2% до 8,5% в зависимости от вида деятельности.


    Тарифы страховых взносов в 2017 году представлены в таблице:


    Работодатель удерживает из доходов каждого работника Налог на доходы физических лиц и перечисляет в бюджет. Ставка зависит от статуса сотрудника: для резидентов – 13%, для нерезидентов – 30%.

    Налоговым резидентом признается лицо, которое фактически находится на территории РФ не менее 183 дней в течение года.

    ИП
    Годовой доход ИП (сумма дохода приравнена к расходам на содержание сотрудника) - 1 489 435
    Фиксированные взносы ИП - 27 990
    Доп.взнос в ПФ 1% - 11 895 ((1 489 435-300 000)х1%)
    Единый налог 6% с учетом уменьшения на фиксированные взносы - 49 481 (1 489 435х6% - 27 990 - 11 895)
    На руки предпринимателю: 1 400 069

    Выгода: 460 469 (1 400 069 - 939 600)

    Схема подходит для главного бухгалтера, юриста, кадровика, системного администратора, таможенного брокера, веб-дизайнера, копирайтера, маркетолога, водителя.

    При условии, что:

    • работа сотрудника является самостоятельной и не взаимосвязана с работой других сотрудников. Например, мне не представляется реальным, если один бухгалтер из штата бухгалтерии (не главбух) открыл ИП и начал оказывать компании свои услуги
    • сотрудник работает удаленно и в свободном графике
      оплата зависит от объема выполненных задач
    • сотрудник хочет стать ИП, и готов взять на себя ответственность за результаты своей работы, контроль за уплатой налогов и организацию своего личного налогового учета

    Налоговые риски заключаются в том, что договор может быть квалифицирован как трудовой с доначислением всех налогов, штрафов и пеней.

    Чтобы этого избежать, желательно, чтобы индивидуальный предприниматель имел дополнительные сторонние заказы, своего бухгалтера (а не бухгалтера компании) или вел бухгалтерию сам.

    И внимательно сравните, в чем разница между трудовым договором и договором оказания услуг от ИП: по этим признакам налоговая формулирует свои аргументы в случае возникновения спора.

    Стороны: в трудовом - организация и работник, в договоре оказания услуг – заказчик и исполнитель

    Статус: трудовой договор обязывает подчиняться правилам внутреннего распорядка, по договору оказания услуг – нет, стороны в равном положении

    Обязанности сотрудника или исполнителя: по трудовому договору предусматривается выполнение работы по какой-либо специальности (процесс), по договору оказания услуг важен результат работы, который исполнитель должен сдать заказчику

    Обязанности работодателя или заказчика: по трудовому договору перечень обязанностей работодателя очень большой: предоставить отпуск, больничный и другие гарантии, по договору оказания услуг обязанность заказчика – оплатить стоимость работ в порядке и сроки, предусмотренные договором

    Периодичность выплат: по трудовому договору не реже, чем 2 раза в месяц, по договору оказания услуг – выплаты привязаны к результатам работы

    Срок договора: трудовой договор по общему правилу заключается на неопределенный срок, договор оказания услуг на какой-то конкретный срок, который можно пролонгировать или прекращается после выполнения конкретного задания.

    Мы рассмотрели самую выгодную схему, но есть много других законных способов налоговой экономии. Следующая статья из серии «Законные схемы оптимизации налогов в 2017 году» выйдет на сайте ФИНВЕР уже через неделю.

    Сергей — переводчик с ИП. Работы становится всё больше, поэтому Сергей просит жену помочь. Он хочет оформить ее к себе в штат, чтобы шел стаж.

    Для ИП, которые считаются микропредприятиями, действует упрощенная система оформления сотрудников. По этой системе тоже придется оформлять много бумаг, но не так много как обычно. Рассказываем, как и что нужно делать.

    Ольга Шикун

    Упрощенная система оформления

    Чтобы оформить сотрудника в штат по общим правилам, нужно составить правила внутреннего трудового распорядка, график отпусков, положение об оплате труда и премиях. Но для некоторых ИП действует упрощенная система.

    По упрощенной схеме могут работать ИП и ООО, которые считаются микропредприятиями. У них:

    • выручка до 120 млн рублей в год;
    • до 15 сотрудников в штате.

    На сайте налоговой можно проверить, подходит ИП под микропредприятие или нет. Для этого нужно ввести в строку поиска ИНН, ОГРН, ОГРНИП, название предприятия или ФИО предпринимателя:

    Если ИП оказался в списке микропредприятий, он может оформлять сотрудников по упрощенной процедуре за шесть шагов:

    • составить штатное расписание;
    • заключить трудовой договор с сотрудником;
    • издать приказ о принятии на работу;
    • заполнить трудовую книжку;
    • завести личную карточку;
    • зарегистрироваться в фондах.

    Рассказываем о каждом шаге подробно.

    Шаг 1. Составить штатное расписание

    Штатное расписание — это внутренний документ о том, как всё устроено в компании: какая структура, сколько сотрудников и какие выплаты идут сотруднику. Это обязательный документ, чтобы оформить сотрудника в штат.

    Вот, что нужно заполнить в штатном расписании:

    • название структурного подразделения в компании. В ИП Сергея их нет;
    • порядковый номер работника;
    • код должности, например, производственный персонал. Можно обойтись без кодирования, наказания за это нет;
    • количество сотрудников в этой должности;
    • оклад и надбавки;
    • сумма.

    У Сергея из нашего примера жена — первый сотрудник. Ее оклад 50 000 рублей. Штатное расписание будет вот таким:


    Сергею не нужно показывать себя в штатном расписании. По закону он не считается работником своего ИП.

    Сергей заполняет штатное расписание и издаёт приказ о том, что утверждает штатное расписание.


    После этого можно заключать трудовой договор с сотрудником.

    Шаг 2. Составить трудовой договор

    Чтобы принять супругу на работу, Сергей заключает с ней трудовой договор по форме для микропредприятий. Он включает в себя локальные нормативные акты, которые при типовом договоре оформляются отдельно.

    В договоре прописывают условия работы: график, зарплату, должность, место работы, условия труда.

    В трудовом договоре есть существенные условия и дополнительные. Без существенных условий предприниматель при проверке может получить штраф до 10 000 рублей на каждого неправильно оформленного сотрудника. Дополнительные добавляют по желанию. Они нужны, чтобы уточнить отношения между сотрудниками и работодателем.

    • данные паспорта сотрудника и работодателя с полными инициалами;
    • название компании;
    • место и дата заключения трудового договора;
    • срок договора;
    • подразделение, филиал, основной или дополнительный офис;
    • должность, профессия, специальность;
    • дата начала работы — с какого дня сотрудник выходит на работу;
    • гарантии и компенсации за работу в опасных условиях. За работу на Крайнем Севере на нефтяных вышках есть надбавки к зарплате, а на вредных производствах могут быть особые условия. Сергею этот пункт не нужен;
    • условия оплаты и порядок выплат. Например, можно прописать, что сотрудник получает оклад в 40 000 рублей и премию по итогам года в восемьдесят тысяч рублей;
    • пункт про обязательное страхование работника и взносы в фонды за него;
    • условия работы. Тут пишут, как сотрудник будет работать: в офисе или постоянно передвигаться — например, если он торговый агент.

    Если забыть внести какие-то из обязательных условий, у договора всё равно будет юридическая сила. Но чтобы избежать штрафа, недостающие данные нужно включить в дополнительное соглашение к договору.

    Дополнительно в договоре можно прописать всё, что касается условий работы:

    • испытательный срок. Иначе сотрудник сразу начинает работать в штате;
    • условия служебной или коммерческой тайны. Можно прописать, какую информацию сотрудник не может разглашать;
    • договоренность об обучении. Можно заранее прописать, что сотрудник должен отработать год или другое время после обучения;
    • дополнительное страхование. Например, сотруднику компенсируют траты на лечение, если он работает на опасном производстве.

    Сергей заполняет трудовой договор:



    Чтобы оформить трудовой договор, от сотрудника нужны такие документы:

    • паспорт;
    • СНИЛС;
    • трудовая книжка;
    • военный билет для тех, кто состоит на учете в военкомате;
    • ИНН — чтобы платить НДФЛ. Если у работника нет ИНН, работодатель может узнать номер ИНН по паспорту на сайте налоговой;
    • диплом или другой документ об образовании. Он нужен, когда для работы требуются специальные знания. Например, Анна будет работать переводчиком, поэтому ей нужен диплом;
    • справка об отсутствии судимости. Она нужна, например, репетиторам, которые работают с детьми;
    • медицинская книжка. Нужна, когда работа связана с людьми: поварам, официантам, парикмахерам, горничным. Если у нет медицинской книжки, работодатель должен дать направление на медицинский осмотр и оформление медицинской книжки;
    • медицинская книжка. Нужна, когда работа связана с людьми: поварам, официантам, парикмахерам, горничным.

    Договор заключают в двух экземплярах. Подписать должны сотрудник и работодатель, и на это у них есть три дня после того, как сотрудник вышел на работу. Как только договор подписан, он вступает в силу.

    Если ИП работает с сотрудником без трудового договора, ему грозит штраф до 10 000 рублей, за повторное нарушение — до 40 000.

    Шаг 3. Оформить приказ о приеме на работу

    После договора нужно подписать приказ. По нему можно завести личную карточку и сделать запись в трудовой книжке. Вот утвержденная форма приказа:


    После приказа можно делать запись в трудовую книжку.

    Шаг 4. Сделать запись в трудовой книжке

    При найме работодатель заполняет трудовую книжку сотрудника. Это нужно сделать, если сотрудник работает больше пяти дней.

    Если работа у сотрудника первая, книжку заводит сам предприниматель. Ее можно купить в типографиях «Гознака» или через компании, которые работают с защищенной полиграфической продукцией. В этих случаях будет гарантия, что книжка подлинная.

    Если сотрудник приходит со своей книжкой, ее нужно проверить на подлинность. Она может быть поддельной в двух случаях:

    • сотрудник случайно купил ненастоящую;
    • решил обмануть работодателя, чтобы увеличить рабочий стаж или скрыть, что с предыдущего места работы его уволили за прогул.

    У такой трудовой книжки нет юридической силы и её нужно переоформить, но расторгать договор не нужно. Сотрудник обходит все предыдущие места работы, получает копии приказов о приеме и увольнении, а текущий работодатель вносит дубликаты записей.

    Чтобы проверить подлинность трудовой книжки, работодателю нужно сравнить год выпуска книжки с ее серийным номером. Если они совпадают, книжка настоящая.

    Вот правила заполнения трудовой:

    • писать без сокращений. Нельзя написать «юр.отдел» или «по совмест-ву»;
    • нельзя заходить за поля формы;
    • для каждого места работы — свой порядковый номер.

    Выглядит это так:


    Если заполнить неправильно, порядок исправления такой:

    • в графе 1 поставить порядковый номер, следующий за последней записью;
    • в графу 2 вписать дату записи;
    • в графе 3 написать: «Запись за номером таким-то недействительна» и написать правильный вариант;
    • в графе 4 повторить номер приказа, по которому внесли неверную запись.

    Чтобы нанимать других сотрудников, предприниматель должен вести книгу учёта движения трудовых книжек. Такие книги продаются в обычных магазинах канцтоваров. Предприниматель покупает её, прошивает, пломбирует и вписывает в неё сотрудников.

    Сергей заполняет книгу учёта:


    После этого можно составить личную карточку Анны.

    Шаг 5. Составить личную карточку

    Личная карточка — информация о сотруднике, который работает в компании. В ней пишут номер приказа, данные паспорта, трудовой книжки, диплома, СНИЛСа и военного билета.

    Вот пример заполненной шапки личной карточки:


    Это только первая страница личной карточки, на самом деле их больше, вот шаблон.

    Карточку нужно хранить 50 лет.

    Шаг 6. Зарегистрироваться в фондах

    Когда ИП нанимает сотрудников, он платит за них взносы в Пенсионный фонд, фонды медицинского и социального страхования.

    Для этого нужно зарегистрироваться в фонде социального страхования за тридцать дней после заключения трудового договора. Пенсионный и медицинский фонды узнают всё от налоговой при регистрации ИП.

    Зарегистрироваться в фонде социального страхования нужно при найме первого сотрудника, а потом можно нанимать других сотрудников и никуда не ходить. В микропредприятия можно нанять не больше 15 человек. Это лимит, чтобы оформлять сотрудников по упрощенной системе.

    Что и куда платить — зависит от фонда.

    Пенсионный фонд. Специально регистрироваться не нужно: информация об ИП Сергея уже есть в фонде.

    Фонд медицинского страхования. В этом фонде нужно регистрироваться только ИП на общей системе налогообложения. ИП на упрощенке регистрирует сама налоговая и присылает номер заказным письмом.

    Фонд социального страхования. Он оплачивает сотруднику больничные листы по беременности и родам и пособия на детей до 1,5 года. Чтобы зарегистрироваться в фонде, нужно:

    Заполненный образец заявления о регистрации

    • заполнить заявление о регистрации;
    • сделать копии паспорта предпринимателя, трудовой книжки и трудового договора первого сотрудника. С собой взять оригинал трудовой книжки;
    • получить выписку из единого реестра предпринимателей на сайте налоговой;
    • узнать реквизиты ОГРНИП на сайте ФСС.

    После этого фонд соцстрахования за три рабочих дня:

    • закрепляет за предпринимателем номер и код;
    • вносит данные в реестр страхователей;
    • выписывает уведомление о регистрации страхователя;
    • определяет класс профессионального риска;
    • рассчитывает размер взносов и присылает уведомление о том, что предприниматель зарегистрирован как страхователь.

    После регистрации в фондах предприниматель получает извещение с номером, по которому платит взносы.

    Читайте также: