Какие документы должен передать директор конкурсному управляющему

Опубликовано: 10.05.2024

В рамках дела о банкротстве общества его конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением об обязании бывшего руководителя общества передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, а также материальные и иные ценности (Определение Верховного Суда Российской Федерации от 22 июля 2019 г. № 306-ЭС19-2986).

Бывший руководитель ссылался, что часть документов он передал, а остальная документации не может быть им передана, поскольку она была изъята сотрудниками органов внутренних дел. Но суды отклонили эти возражения со ссылкой на то, что из протокола выемки невозможно установить точный перечень изъятых документов. Доводы бывшего руководителя о неисполнимости судебного акта ввиду отсутствия в нем конкретных истребуемых документов были признаны ошибочными со ссылкой на то, что вопрос о наличии либо отсутствии у бывшего руководителя конкретных документов подлежит разрешению на стадии исполнительного производства.

Суд первой инстанции возложил на бывшего руководителя обязанность передать конкурсному управляющему документацию должника, ценности, за исключением ранее им уже переданного. Суд апелляционной инстанции, окружной суд оставили определение суда первой инстанции без изменения.

Судебная коллегия по экономическим спорам отменила акты нижестоящих судов, указав следующее.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. При обращении в суд конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов. Степень должной конкретизации оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

Вывод о конкретизации перечня документов, подлежащих передаче, на стадии исполнительного производства ошибочен. Судебный пристав-исполнитель ответственен лишь за принудительное исполнение судебного решения. Получив для исполнения исполнительный лист об обязании одного лица передать документы другому лицу, он должен истребовать ту документацию, которая была присуждена.

При изъятии документации должника правоохранительными органами возникает объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по ее передаче арбитражному управляющему. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности. Неполнота сведений, содержащихся в протоколе выемки, не подлежала истолкованию судами как свидетельство неисполнения бывшим руководителем упомянутой обязанности. Конкурсный управляющий не лишен возможности обратиться в правоохранительные органы с ходатайством о выдаче копий изъятых документов, а при невозможности их самостоятельного получения – за содействием в получении документации к суду, рассматривающему дело о банкротстве. Совершение управляющим такого рода действий позволяет исключить из перечня истребуемых им документов те, доступ к которым невозможен по обстоятельствам, независящим от бывшего руководителя.

Конкурсный управляющий может обратиться с заявлением об истребовании документов в порядке ст. 126 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"(далее – закон о банкротстве) в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил.

Если же имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится во владении последнего, подлежат применению общие способы защиты – виндикационный иск (ст. 301 Гражданского кодекса), иск о признании недействительной сделки, на основании которой имущество перешло от должника к руководителю, и о применении последствий ее недействительности (ст. 168 ГК РФ) и т. д. В случае когда из-за противоправных действий руководителя имущество выбыло из собственности возглавляемой им организации и поступило третьим лицам, защита конкурсной массы должна осуществляться путем предъявления иска о возмещении убытков (ст. 53.1 ГК РФ) или о привлечении к субсидиарной ответственности (глава III.2 закона о банкротстве).

Когда организация или ИП становится неплатежеспособным, целесообразно запустить процедуру банкротства. При этом необходимо учитывать интересы кредиторов. С этой целью запускается конкурсное производство. Этап характеризуется передачей документов и полномочий конкурсному управляющему при банкротстве.

Зачем нужно конкурсное производство

Стадия конкурсного производства является обязательной при прохождении процедуры несостоятельности (банкротства). В итоге компания или ИП ликвидируется.

Ликвидация может и не происходить, если за период конкурсного производства все бизнес-процессы станут управляться извне или все вопросы с кредиторами решатся путем оформления мирового соглашения.

На этапе конкурсного производства выявляется и продается все имущество, которое есть у юридического лица. Вырученные денежные средства используются для погашения кредитных обязательств.

Конкурсное производство длится полгода с момента принятия такого решения арбитражным судом. В некоторых случаях срок продлевается еще на шесть месяцев. Это происходит по ходатайству назначенного управляющего.

Стадия имеет следующие цели:

сбор конкурсной массы – имущества, которое находится в собственности юридического лица;
продажа всей имущественной массы;
выполнение обязательств перед кредиторами – если выплата не может быть произведена в полном объеме, она производится соразмерно;
ликвидация банкрота посредством обращения в ФНС с соответствующим решением суда.

После того, как арбитражный суд объявил о начале конкурсного производства, происходит следующее:

Появляется возможность для предъявления обязательств несостоятельной компании.
Прекращение начислений штрафных санкций (пеней, неустойки, штрафов и т.д.).
Данные о бизнесе несостоятельно фирмы перестают быть коммерческой тайной.
Все исполнительные документы, оформленные ранее, прекращают действие. Они будут возвращены управляющему судебными приставами.
Снимаются все обременения с имущества банкрота – аресты, блокировка расчетных счетов и т.д.
Руководитель компании теряет все полномочия. Они переходят к управляющему.
Все ранее выданные патенты, разрешения и лицензии на определенные виды деятельности теряют свою силу.

По сути, всеми вопросами на этой стадии заведует конкурсный управляющий. Разберемся, каковые его полномочия и как передать ему все документы.

Кто такой конкурсный управляющий

Для заведования процедурой конкурсного производства арбитражным судом назначается специально уполномоченный человек. Он вправе действовать в рамках полномочий, предусмотренных законодательством, до окончания всех необходимых процедур.

Его активность заключается в сборе нужных сведений, систематизации полученной информации и передачи всех бумаг в арбитражный суд. На основании отчетов, подготовленных конкурсным управляющим, судебный орган принимает решение о закрытии предприятия.

В дальнейшем сведения передаются в реестр для внесения соответствующей записи о ликвидации.

В обязанности конкурсного управляющего входят:

распоряжение имуществом несостоятельного предприятия;
решение кадровых вопросов организации (вплоть до увольнения руководства);
проведение инвентаризации имущества несостоятельной компании;
оценка имущества посредством привлечения профессионального оценщика;
поиск и изъятие имущества, которое принадлежит должнику, если оно находится у других лиц;
взыскание задолженности в пользу фирмы;
сохранение имущества несостоятельного предприятия;
сообщение персоналу о предстоящем расторжении трудовых договоров не позднее 30-ти дней с начала конкурсного производства;
выдвигать возражение против неадекватных требований кредиторов;
ведение реестра требований кредиторов;
обеспечение хранения документации;
представительство при оформлении сделок, одобренных советом кредиторов.

Кроме того, управляющий должен предоставлять в арбитражный суд любые сведения по первому требованию.

Специалист обязан подготавливать и принимать участие в подаче документов в соответствующие органы. Управляющий оформляет:

инвентаризационную ведомость;
ликвидационный баланс;
документы на продажу имущества банкрота;
реестр требований кредиторов;
подтверждение погашений кредиторских требований;
отчетность о финансовом состоянии несостоятельного лица и своей деятельность как управляющего;
справки и заявления для арбитражного суда;
документацию для налоговой инспекции;
документацию для пенсионного фонда;
протоколы общих собраний кредиторов.

Кроме того, если кредиторы и банкрот достигнут мирового соглашения, подготовкой документов занимается также уполномоченный специалист.

Как передать документы конкурсному управляющему

Документы для конкурсного управляющего передаются на основании акта приема-передачи. В акте прописывается в полном объеме, какие конкретно бумаги были переданы. Как правило, это:

уставные документы;
печати и штампы;
финансовая (бухгалтерская) отчетность;
иная документация, касающаяся финансов и материальных ценностей.

Акт может оформляться как единый документ, а может включать в состав приложения:

опись основных средств и нематериальных активов фирмы;
опись объектов незавершенного строительства и оборудования, которое не было установлено;
опись долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений;
опись дебиторской задолженности и т.д.

В акте приема-передачи необходимо указать факт получения специалистом документов. Также прописывается дата передачи. Акт скрепляется подписями.

Теперь вы знаете, как происходит передача документов конкурсному управляющему при банкротстве. Сокрытие бумаг чревато штрафными санкциями и привлечением руководства фирмы к субсидиарной ответственности.

Полномочия арбитражного управляющего:

С момента вынесения судом решения о признании Должника банкротом и введении конкурсного производства арбитражный управляющий:

Истребует все выписки по счетам должника, бухгалтерские балансы, книги покупок / продаж
Получает от вас все документы должника за последние три года
Запрашивает у контрагентов документы, объясняющие все правоотношения юридического лица (платежи, отгрузку товара, выполнение работ, оказание услуг)
Подает заявления об оспаривании сделок должника
Подает заявления о привлечении к субсидиарной ответственности руководителей или участников общества

При процедуре банкротства Должника, арбитражный управляющий анализирует выписки по всем счетам должника за три года до введения наблюдения, после введения наблюдения.

Истребование выписок о движении денежных средств

В соответствии со статьей 20.3 Закона о банкротстве:

«Арбитражный управляющий вправе запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну».

Истребование документов Должника

В соответствии со статьей 126 Закона о банкротстве:

«Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего, обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему».

Обязанность по передаче документов возлагается на руководителей должника, в частности тех, которые управляли обществом последние три года.

Документы следует передавать по акту приема-передачи либо отправлять по почте заказным письмом с описью вложения (из указанных документов должно быть однозначно понятно, какой документ вы передаете, от какой даты, под каким номером).

Бухгалтерские балансы, отчеты о финансовых результатах, книги покупок продаж, налоговые декларации
Сведения об открытых (закрытых) счетах, выписки о движении денежных средств
Устав с дополнениями и изменениями, протоколы общих собраний, решения руководителей
Кадровые документы (штатное расписание, трудовые договоры)
Документы по хозяйственной деятельности (договоры, дополнительные соглашения к ним, спецификации, товарные накладные, транспортные накладные, акты об оказании услуг, выполнении работ, проектная документация и т.д.)

Основное значение для дела о банкротстве имеют именно документы по хозяйственной деятельности должника, так как из них можно восстановить информацию о сделках, об активах должника. Поэтому в первую очередь следует собирать, восстанавливать эти документы.

В случае, если вы не предоставите документы арбитражному управляющему, он подаст ходатайство об истребовании документации должника. По результатам рассмотрения ходатайства, будет вынесен судебный акт, подлежащий принудительному исполнению. Следующим действием арбитражного управляющего будет взыскание с вас штрафа или неустойки за каждый день неисполнения судебного акта.

В связи с этим, необходимо подготовить и собрать все документы должника за три года до введения наблюдения (в том числе запросить у контрагентов). В случае непредставления документов к моменту введения конкурсного производства, это послужит основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.

Направление заявлений об оспаривании сделок должника

Конкурсный управляющий просто обязан оспорить каждую подозрительную сделку должника, иначе это будет основанием для взыскания с него убытков.

Что может быть оспорено при процедуре банкротства? Передача имущества, уступка прав, любой платеж и т.д., все что носит неравноценный характер.

В деле о банкротстве повышенный стандарт доказывания, любой платеж придется подтверждать большим количеством документов.

В связи с этим, для защиты каждой сделки, платежа необходимо показать суду не только отношения между должником и получателем денежных средств, имущества, но и с независимым субъектом, который объективно может подтвердить реальность отношений. Одних документов между должником и получателем денежных средств будет недостаточно.

Например, организация, занимающаяся перевозкой грузов, сможет подтвердить доставку товара от получателя денежных средств к должнику или таможня может подтвердить прибытие товара в РФ.

Подача заявления о привлечении к субсидиарной ответственности

Помимо подачи заявлений о признании сделок недействительными, арбитражный управляющий должен подать заявления о привлечении к субсидиарной ответственности. Под ударом находятся все участники и руководители общества, которые имели отношение к нему за три года до введения наблюдения и после этого.

Такое заявление обязательно подается по всем делам о банкротстве, даже если конкретные основания ответственности отсутствуют. Судья не завершит конкурсное производство, пока не будет подано и рассмотрено заявление о привлечении к субсидиарной ответственности должника.

Обеспечительные меры

Арестовано может быть не только ваше имущество, но и имущество вашей супруги (супруга). Если имущество было нажито не в период брака, можно подать заявление об освобождении имущества от ареста.

За что могут привлечь к ответственности?

Неподача заявления о банкротстве

Непредставление или искажение документов

Размер ответственности включает в себя все обязательства общества, которые оно само не может удовлетворить, то есть, по сути, вы становитесь дополнительным должником перед кредиторами.

Совершение убыточных сделок

Субъекты ответственности: руководитель, участники общества, обладающее более 50 % голосов, получатели денежных средств/имущества, фактические руководители
Будут являться основаниями ответственности любые сделки, по которым не хватает документов. Чаще всего к моменту подачи заявления о привлечении к субсидиарной ответственности, такие сделки уже признаны недействительными в судебном порядке.
Единственный выход в данной ситуации, обосновать реальность и равноценность сделок должника документами, объективными доказательствами.

Размер ответственности такой же, как и за непредставление или искажение документов.

Арбитражный управляющий, утвержденный судом для сопровождения той или иной процедуры, применяемой в деле о несостоятельности (банкротстве), вынужден действовать в условиях дефицита информации, ограниченного доступа к ней, что существенно осложняет осуществление им обязанностей, предусмотренных законодательством о банкротстве, главным образом по выявлению имущества должника, формированию конкурсной массы, с целью максимально возможного справедливого удовлетворения требований кредиторов[1].

Названная проблема наиболее остро ощущается при проверке обоснованности требований кредиторов, претендующих на включение в реестр требований кредиторов должника, при оспаривании сделок должника, взыскании убытков, привлечению контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности несмотря на то, что на законодательном уровне был разработан ряд правовых механизмов, позволяющих арбитражному управляющему получать доступ к необходимой информации.

1. Истребование доказательств в рамках конкретного обособленного спора

Правовая норма, позволяющая лицу, участвующему в деле и не имеющему возможности получить то или иное доказательство, обратиться за содействием к арбитражному суду, на сегодняшний день закреплена в ч. 4 ст. 66 АПК РФ. Лицо, реализуя данное процессуальное право, может подать письменное ходатайство об истребовании требуемого доказательства, указав в нем:

какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством;
причины, препятствующие получению доказательства;
место нахождения доказательства;
какие меры были предприняты для внесудебного получения доказательства (направлен запрос, ответ на него и т.д.).

При удовлетворении ходатайства суд выносит определение, посредством которого обязывает лицо представить в суд соответствующее доказательство.

2. Получение доступа к сведениям, документам, материальным ценностям и проч., не являющимся доказательствами в рамках конкретного обособленного спора, но предусмотренных Законом о банкротстве

В данном случае речь идет о получении арбитражным управляющим:

переченя имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения (п. 3.2 ст. 64 ЗоБ);
бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иные ценностей (абз. 4 п. 1 ст. 94, абз. 2 п. 2 ст. 126 ЗоБ)

в случаях, когда руководитель должника или иные лица в установленный Законом о банкротстве срок не исполняют свою обязанность по передаче указанного выше.

В соответствии с абз. 3 п. 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» арбитражный управляющий был вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об истребовании по правилам ч. 4, 6-12 ст. 66 АПК РФ документов и ценностей должника, подлежащих передаче ему согласно ст. 126 Закона о банкротстве.

Сам институт истребования доказательств в рамках дел о банкротстве рассматривался Верховным Судом РФ как специальное средство защиты, которое могло быть использовано конкурсным управляющим, в случае отказа руководителя должника, а также временного, административного или внешнего управляющего в течение трех дней со дня утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему, а также в ситуации, когда бывший руководитель должника уклонялся (отказывался) от участия в приемке-передаче ценностей, владение которыми должник не утратил[2].

Официально такое толкование существовало до декабря 2017 г. В соответствии с п. 70 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 5 абз. 3 п. 47 ПП ВАС от 22.06.2012 № 35 признан неподлежащим применению, однако, в практике некоторых судов[3], в том числе Девятого арбитражного апелляционного суда, ссылки на него встречаются до сих пор.

В соответ с п. 24 ПП ВС РФ от 21.12.2017 № 53 силу п. 3.2 ст. 64, абз. 4 п. 1 ст. 94, абз. 2 п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

В свою очередь названной обязанности корреспондирует право арбитражного управляющего требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам ст. 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном ч. 3 ст. 223 АПК РФ.

На основе чего можно констатировать, что подход к определению процедуры, позволяющей арбитражному управляющему получить доступ к определенным сведениям, документам, материальным ценностям должника и ее нормативному регулированию претерпел серьезные изменения.

Если с 2012 по 2017 г. арбитражный управляющий должен был истребовать документацию должника с соблюдением требований абз. 2 ч. 4 ст. 66 АПК РФ при том, что у него в силу Закона о банкротстве и так существовало право на получение вышеназванных документов, то на сегодняшний день процедура стала проще: арбитражному управляющему необходимо лишь представить, например, решение о введении конкурсного производства в отношении должника, в резолютивной части которого содержится требование к руководителю должника о передаче конкурсному управляющему документации должника, документы, подтверждающие полномочия конкретного лица действовать от имени и заявить, что обязанность не исполнена. А поскольку неисполнение обязанности – негативный юридический факт, следовательно, бремя доказывания полного или частичного исполнения обязательства по передаче документации должника возлагается на бывшего руководителя.

Однако на практике в ситуации, когда конкурсный управляющий обращается в суд с заявлением об истребовании документов у бывших руководителей должника или в связи с длительным (порой годовым) неисполнением обязанности по передаче документации с ходатайством о взыскании астрента[4] с целью стимулировать скорейшее и наиболее полное исполнение судебного акта, суд может попросить предоставить копию запроса[5], направленного арбитражным управляющим лицу, которое обязано передать документацию. Как представляется такой подход является неверным и свидетельствует о невозможности суда провести демаркацию между правовыми нормами п. 3.2 ст. 64, абз. 4 п. 1 ст. 94, абз. 2 п. 2 ст. 126 и п. 1 ст. 20.3 Закона о банкротстве, имеющими как минимум различный предмет правового регулирования и субъектный состав.

3. Получение информации, ранее запращиваемой в порядке ст.ст. 20.3, 213.9 Закона о банкротстве

Так в соответствии с п. 1 ст. 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Гарантией обеспечения соответствующего правового режима полученной информации служит обязанность арбитражного управляющего сохранять конфиденциальность сведений, охраняемых федеральным законом (в том числе сведений, составляющих служебную или коммерческую тайну) и ставших ему известными в связи с исполнением обязанностей (п. 3 ст. 20.3 Закона о банкротстве). Применительно к п. 10 ст. 213.9 Закона о банкротстве дополнительно указывается, что арбитражный (финансовый) управляющий за разглашение сведений, составляющих личную, коммерческую, служебную, банковскую, иную охраняемую законом тайну, несет гражданско-правовую, административную, уголовную ответственность.

В свою очередь на лиц, у которых запрашиваются сведения в порядке ст. 20.3 Закона о банкротстве возложена обязанность предоставить их в течении 7 дней без взимания платы.

Таким образом, на законодательном уровне закреплены широкие полномочия арбитражного управляющего по сбору информации в рамках дела о банкротстве, которые, по мнению некоторых известных юристов, можно сравнить с полномочиями следователей.

В связи с чем вполне логично было бы предположить, что в случае, если конкурсный управляющий запросил, например, у банка ВТБ (ПАО) сведения о месте жительства/регистрации работников организации, которым согласно выписке о движении денежных средств перечислялись денежные средства с назначением платежа «выдача займа», и банк отказался предоставить сославшись на то, что запрашиваемая информация представляет банковскую тайну и касается третьих лиц, а не самого должника, то арбитражный управляющий вправе обратиться в суд и истребовать необходимые сведения.

Однако на практике, к сожалению, механизм реализации данного права в России почти отсутствует. Обусловлено это, во-первых, существованием целого ряда законов, определяющих правовой режим информации (сведений) и обладающих равной юридической силой, в связи с чем правовая норма, закрепленная в п. 1 ст. 20.3 Закона о банкротстве коллидирует со ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности, ст. 7 Закона о персональных данных, статьями Закона об информации, информационных технологиях и защите информации, ст. 53 Закона о связи и др. Преодолеть подобную коллизию можно было бы при помощи классического принципа Lex posterior derogat priori («позднейшим законом отменяется более ранний»), однако, в условиях стремительно меняющегося, нестабильного российского законодательства это весьма проблематично и требует комплексного законодательного подхода к нормативному регулированию вопроса истребования, раскрытия информации в рамках дела о банкротстве.

Во-вторых, суды отказывают в истребовании документов даже в случае, если формально требования ч. 4 ст. 66 АПК РФ соблюдены, ссылаясь, например, на то, что конкурсный управляющий не представил доказательств наличия у банка актуальных сведений о месте жительства/регистрации граждан[6]; банкрот не является стороной истребуемого договора, что свидетельствует об отсутствии четкого перечня обстоятельств подлежащих доказыванию.

Если истребовать информацию в ЗАГСе о наличии факта родства между контролирующим должника лицом и иным аффилированным с должником лицом еще возможно, то истребовать у операторов связи идентификационную информацию о абонентах-гражданах, которые использовали определенные IP-адреса при входе в систему дистанционного банковского обслуживания, на которых были зарегистрированы номера телефонов, почти невозможно. Также, на сегодняшний день в России отсутствуют не только правовые, но и технические механизмы предоставления арбитражному управляющему доступа, например, к электронному почтовому ящику должника особенно, если должник – физическое лицо, к его мессенджерам, обусловлено это, главным образом тем, что п. 9 ст. 213.9 Закона о банкротстве предусматривает возможность финансового управляющего истребовать в суде сведения об имуществе гражданина, при чем только у самого гражданина.

В соответствии с п. 7 ст. 213.9 Закона о банкротстве финансовый управляющий вправе получать информацию об имуществе гражданина, а также о счетах и вкладах (депозитах) гражданина, в том числе по банковским картам, об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств от граждан и юридических лиц (включая кредитные организации), от органов государственной власти, органов местного самоуправления, получать информацию из бюро кредитных историй и Центрального каталога кредитных историй. Однако Закон о банкротстве не содержит обязанности названных субъектов предоставить финансовому управляющему названую информацию, не определен срок в течении, которого обязанность должна быть исполнена. Данный пункт в отличии от рассмотренного выше не предусматривает указания на возможность истребования сведений в суде, что явно не способствует защите интересов конкурсной массы.

Резюмируя вышеизложенное, можно констатировать, что существующее на сегодняшний день правовое регулирование истребование доказательств и документов, не являющихся доказательствами по смыслу ст. 66 АПК РФ, в рамках дел о банкротстве имеет существенные недостатки, следствием которых является неоднозначная правоприменительная практика. В России почти отсутствуют эффективные правовые и технические механизмы, позволяющие арбитражному арбитражному получать доступ к сведениям в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

Существующие меры административной и уголовной ответственности за непредоставление или несвоевременное представление сведений арбитражному управляющему не являются эффективными: практика привлечения к уголовной ответственности по ч. 3 ст. 195 УК РФ почти отсутствует, а привлечение к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ – процесс очень долгий, ресурсозатратный, и самое главное не стимулирующий лицо предоставить запрашиваемую информацию. Так, руководителю организации-контрагента должника явно выгоднее заплатить административный штраф в размере 40 000 руб., чем предоставлять арбитражному управляющему документы, содержащие в себе сведения, которые в будущем могут быть использованы в процессе конкурсного оспаривания сделки должника с данной организацией на десятки-сотни миллионов рублей.

[1] Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 2.04.2019 г. № Ф06-43851/2019 по делу № А65-16685/2017.

[2] Определение Верховного Суда Российской Федерации от 18.09.2015 г. № 302-ЭС14-7980 по делу № А74-5012/2012.

[3] Определение Арбитражного суда Тюменской области от 7.08.2019 г. по делу № А70-3959/2019.

[4] Определении Верховного Суда Российской Федерации от 11.07.2017 № 307-ЭС16-21419 по делу № А56-42909/14.

[5] Определение Арбитражного суда Забайкальского края от 6.08.2019 г. по делу № А78-17533/2018.

[6] Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 16.10.2019 г. по делу № А40-133306/2017.

Когда предприятие или бизнесмен не может больше исполнять свои финансовые обязательства, то есть становится несостоятельным, его признают банкротом. Когда арбитражный суд выносит постановление о банкротстве несостоятельного бизнеса, кредиторы задаются вопросом – навсегда ли потеряны их деньги? Чтобы постараться удовлетворить законные требования перед кредиторами хотя бы отчасти, перед окончательной ликвидацией должника как предпринимателя может быть открыто конкурсное производство (КП).

Из статьи вы узнаете, для каких целей производится эта процедура, уточните, какие шаги предпримет назначенный конкурсным управляющим и что за документы предоставит по окончании своей работы. Рассмотрены будут и альтернативные возможности прекращения обязательств.

Для чего существует конкурсное производство

Это единственная дозволенная законом процедура, в итоге которой ликвидируются предприятие, фирма, ООО, объявленные несостоятельными.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Должник может не прекращать своего существования, если за время конкурсного производства бизнес станет управляться извне, либо удастся решить дело путем соглашения.

Путем КП должно быть выявлено и реализовано абсолютно все имущество задолжавшего предприятия, представляющее материальную ценность, реализовано предусмотренным законом путем, а вырученные финансы направлены на погашение всех кредитных обязательств (полностью или соразмерно).

Длительность конкурсного производства – ровно полгода со дня объявления решения Арбитражного суда об окончательном признании должника несостоятельным. В некоторых случаях, этот срок может быть продлен еще на 6 месяцев (по ходатайству конкурсного управляющего).

Цели, которые подразумевает введение КП:

открытие всех составляющих имущества предприятия-должника или, иными словами, аккумулирование конкурсной массы;
обращение конкурсной массы в деньги;
за счет реализации конкурсной массы выполнение обязательств перед кредиторами (при невозможности полной выплаты она должна производиться соразмерно);
ликвидация банкрота как юридического лица или предпринимателя.

Конкурсное производство объявлено: что дальше

С момента объявления в Арбитражном суде открытия КП наступают такие закономерные последствия:

появляется последняя возможность для предъявления обязательств ликвидируемой фирме;
перестают начисляться все виды санкций: неустойки, пени, проценты, штрафы и др.;
перестает являться коммерческой тайной любая информация о бизнесе должника;
имущество фирмы-должника, если его количество превышает 5%, запрещается к продаже, даче в аренду и другому отчуждению;
все исполнительные документы прекращают действие и возвращаются конкурсному управляющему судебными приставами;
убираются все ограничения на пользование имуществом банкрота – аресты, блокировка счетов и т.п.;
бывший руководитель снимает с себя все полномочия и передает их управляющему;
аннулируются патенты, разрешения и лицензии должника, теряет силу его регистрация как ИП.

Что происходит после объявления банкротства?

В таблице представлена пошаговая процедура конкурсного производства с уточнением конкретных сроков и законодательной базы каждого действия.

№	Элемент процесса конкурсного производства	Сроки	Статья Закона
1	ИП или юридическое лицо не может погашать свои обязательства, сумма задолженности выросла более 10 тыс. руб.	Более 3 месяцев после истечения срока обязательств	Ст.65 ГК РФ
2	Арбитражный суд, рассматривая дело о банкротстве, принимает решение об объявлении КП и утверждении конкурсного управляющего	В день объявления банкротства	П.4 ст. 72 Федераль-ного закона № 127 от 26.10.2002 г.
3	Уведомление о конкурсном производстве должника – ИП или юридическое лицо, издание приказа о передаче всех документов, печатей штампов и оставшегося имущества новоиспеченного банкрота назначенному управляющему.	В тот же день	П.2 ст. 126 ФЗ
4	Передача всего вышеперечисленного, актирование этой процедуры (в составе инвентаризационной комиссии желательно членство оного из бывших сотрудников должника)	В течение 3 дней	П.2 ст. 126 ФЗ
5	Извещение Федеральной налоговой службы по установленной форме о банкротстве предприятия	В течение 3 дней после передачи документации	П.2. ст.23 НК РФ
6	Публикация сообщения о введении КП в СМИ («Коммерсант») с уведомлением о ней Арбитражного суда	10 дней после назначения КП	Ст. 28, 126 ФЗ
7	Передача Федеральной службой судебных приставов всех исполнительных документов конкурсному управляющему	10 дней после назначения КП	Ст. 126 ФЗ
8	Сбор сведений об имуществе должника: направление запросов в различные организации, где оно может быть зафиксировано, например, земельный комитет. ФСС, банки, регистрационная служба и т.д.	В течение всего срока КП	Ст. 126 ФЗ
9	Уведомление о грядущем увольнении вручается сотрудникам банкрота (не имеет значения, ведется деятельность или уже нет)	В течение месяца после начала процедуры	Ст. 129 ФЗ
10	Выбор одного банковского счета (основного), на котором будут собираться все аккумулируемые средства, закрытие остальных счетов (если они есть)	В продолжение КП	Ст.133 ФЗ
11	Составление полной инвентаризационной ведомости с привлечением независимых экспертов для оценки имущества	30 дней с начала КП	Ст. 129-131 ФЗ
12	Выявление задолженностей перед предприятием-банкротом. Если таковые обнаруживаются, долги объявляются ко взысканию, действующие договора приостанавливаются, сделки признаются недействительными. Если часть имущества банкрота находится у третьих лиц, его необходимо отыскать и вернуть. Все процедуры отражать в отчетах.	Постоянно в течение КП	Ст. 102, 103,129 ФЗ
13	Формирование конкурсной массы, утверждение условий ее реализации на собрании кредиторов. В случае споров всех примирит Арбитражный суд	До истечения 6 месяцев	Ст. 131, 132, 139 ФЗ
14	Открытые торги по продаже имущества с предварительной публикацией в «Российской газете» и местных изданиях	В соответствии с условиями, принятыми на собрании кредиторов	Ст. 139 ФЗ
15	Расчет с кредиторами: сначала судебные издержки, погашение текущих требований, затем – по реестру. Если средств недостает, с каждой очередью расчет пропорциональный	После продажи конкурсной массы	Ст. 142 ФЗ
16	После всех выплат основной счет в банке подлежит закрытию, о чем уведомляется налоговая вместе с заявлением о снятии должника с учета	10 дней после заявления	П.5 ст.84 НК РФ
17	Все документы должника, подлежащие хранению, передаются в архив	Лучше начать подготовку сразу после введения КП	Ст. 129 ФЗ
18	Отчет о результатах КП перед арбитражным судом	После расчета с кредиторами	Ст. 147 ФЗ
19	Публикация в СМИ сообщения о прекращении дела о банкротстве («Российская газета) с уведомлением Арбитражного суда	После определения Арбитражного суда	Ст.28 ФЗ
20	Исключение предприятия-должника из ЕГРЮЛ	До этого момента конкурсный управляющий несет свои полномочия	Ст. 149 ФЗ

Кто он – конкурсный управляющий

Арбитражный суд назначает специальное лицо для заведования процедурой конкурсного производства и выполнения предусмотренных законом полномочий – конкурсного управляющего. Его активность длится до конца всех процедур, заключающихся в сборе необходимой информации, ее систематизации и подаче бумаг по назначению, то есть в суд. Только на основании этих отчетов суд принимает решение о финале конкурсного производства, которое он подает в реестр для внесения записи о ликвидации фирмы.

Кредитный управляющий имеет право на распоряжение имуществом банкрота на законных условиях, а также на решение кадровых вопросов в организации, вплоть до увольнения руководства, если сочтет это обоснованным.

Обязанности кредитного управляющего:

инвентаризация имущества организации-должника;
оценка имущества с помощью профессионального оценщика;
розыск и изъятие имущества, принадлежащего должнику, находящегося в иных руках;
взыскивать задолженности в пользу организации;
сохранять имущество банкрота;
сообщать работникам о предстоящем расторжении контрактов не позже 30 дней с начала конкурсного производства;
обоснованно возражать против неадекватных, на его взгляд, требований кредиторов;
вести реестр кредиторских требований;
обеспечивать установленный порядок хранения документации должника;
быть представителем при заключении сделок, одобренных комитетом кредиторов;
предъявлять требования по субсидиарной ответственности к другим лицам в пользу должника;
предоставлять в арбитражный суд любые сведения по первому требованию.

Документация конкурсного управляющего

Управляющий принимает участие в ее составлении и подаче в соответствующие органы.

Инвентаризационная ведомость (при формировании конкурсной массы), промежуточная и окончательная, а также ликвидационный баланс.
Документы на продажу имущества должника.
Реестр требований кредиторов.
Подтверждения погашений кредиторских требований.
Отчеты о финансовом состоянии должника и о своей деятельности как управляющего (подаются не реже раза в 90 дней).
Справка для Арбитражного суда о сдаче документов должника на архивное хранение.
Заявление о снятии должника с учета в налоговой.
Справка об отсутствии претензий от ПФР.
Протоколы собраний кредиторов.
Заявление о заключении мирового соглашения (если это произошло).

А если решить дело миром?

Читайте также: